Вступ
Згідно з наказом No ВА-55 «Про затвердження Правил обробки та подання реєстрів рахунків-фактур з податків на дані», затвердженого Головою Державної податкової інспекторату при Міністерстві фінансів Литовської Республіки у 2004 році, 21 квітня обробка та подання даних про реєстри податкової накладної на додану вартість оновлюється для створення умов для оподатковуваних осіб в електронному вигляді представити дані виданих і отриманих рахунки податкового центру, використовуючи стандартизований формат для програми i.SAF. Формат i.SAF має відповідати поточним технічним вимогам і технічним вимогам стандарту бухгалтерських даних (FileVersion iSAF1.2).
Для підтримки формату i.SAF версії 1.2 в Microsoft Dynamics 365 для фінансів і операцій (починаючи з форми 7.3 версії) наведене нижче виправлення було доставлено разом із набором конфігурацій електронної звітності та пакетом сутностей даних, які настроюють функції електронних повідомлень для цілей звітування i.SAF:
|
Версія Dynamics 365 для фінансів і операцій |
Посилання на статтю бази знань |
|
7.3 |
https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Докладні відомості про функцію інсталяції та її використання див. за посиланням у таблиці вище.
Ця стаття присвячена змінам у функції i.SAF для Литви, щоб підтримати потенційну необхідність встановлення відповідності між податковими кодами збуту в системі та переліченим списком кодів ПДВ, наданих технічними характеристиками стандарту бухгалтерських файлів даних і технічними вимогами, коли компанії потрібно налаштувати в системі коди податків із додатковим рівнем деталізації, ніж надає Стандарт бухгалтерських файлів даних.
Огляд
Відповідно до стандарту бухгалтерських даних файли технічні специфікації та технічні вимоги коди ПДВ, що повідомляється у звіті i.SAF у форматі XML повинні відповідати переліку кодів ПДВ, прескриптор таблиці 1 "ПДВ таблиці" "Таблиці технічної специфікації стандартного файлу бухгалтерських даних". Однак компанії в Литві може знадобитися налаштувати в системі коди податків із додатковим рівнем деталізованої інформації, ніж передбачає стандарт бухгалтерських файлів даних. У цьому випадку звітування i.SAF з податковими кодами з системи буде несумісним зі стандартом бухгалтерських файлів даних. Щоб мати можливість встановити відповідність між податковими кодами збуту в системі та перелічений список кодів ПДВ, наданих стандартом бухгалтерських даних файли нові версії конфігурації електронної звітності (ER) повинні бути встановлені:
|
Ім'я конфігурації |
Тип конфігурації |
Версія |
|
Модель зв'язку рахунків-фактур |
Модель |
52 |
|
Зіставлення моделі i.SAF |
Зіставлення моделі (експорт) |
52.17 |
|
Формат i.SAF (LT) |
Формат XML (експорт-імпорт) |
52.4 |
Важлива примітка! Після імпорту нових версій конфігурацій ER переконайтеся, що "зіставлення моделі i.SAF" позначено як "За замовчуванням для зіставлення моделі".
Нова версія формату i.SAF (LT)" (52.4) включає певні параметри програми, де користувач повинен визначити, які коди податку на продаж у системі (тут і далі "Системні податкові коди продажів") відповідають значенням зі списку перелічених кодів ПДВ, які передописуються таблицею 1 "ТАБЛИЦЯ ПДВ" "Таблиці технічної специфікації стандартного бухгалтерського файлу даних" (тут і далі "Стандартні коди ПДВ").
Щоб налаштувати конкретний параметр програми, відкрийте робочу область електронної звітності, виберіть формат "формат i.SAF (LT)" і виберіть Конфігурація > Параметри конкретних програм > в області дій, виберіть ReportTaxCodesLookup on Lookups fast tab for the latest version of the format and on the Conditions fast tab define which "Standard VAT codes" (Стандартні коди ПЛАТНИКА ПДВ), який відповідає "Коди податку на додану систему").
Наприклад, якщо в системі є два "Системні податковий коди продажів" (ПДВ1, ПДВ2), які мають відображатися в одному "Стандартні коди ПДВ" (PVM1), потрібно додати такі рядки на вкладці Умови швидко:
|
Результат підстановки |
Лінії |
Податковий кодекс |
|
PVM1 (значення потрібно вибрати з попередньо визначеного переліченого списку) |
1 |
ПДВ 1 (значення потрібно вибрати зі списку значень, які є записами в таблиці кодів податків із продажу) |
|
PVM1 (значення потрібно вибрати з попередньо визначеного переліченого списку) |
2 |
ПДВ2 (значення потрібно вибрати зі списку значень, які є записами в таблиці кодів податків із продажу) |
Стовпець "Лінія" – це лічильник, який керує порядком виконання умов поля підстановки.
Додайте всі необхідні умови юридичної особи для тих "Стандартних кодів ПДВ", які мають бути повідомлені для вашої юридичної особи. Згідно з документацією, список "Стандартні коди ПДВ" є таким:
|
Стандартний код ПЛАТНИКА ПДВ |
Опис |
|
PVM1 |
Товари та/або послуги, що постачаються в межах території країни (стаття 19(1) Закону Республіки Литва про податок на додану вартість (далі – LVAT)) |
|
PVM2 |
Товари та/або послуги, що постачаються в межах території країни (стаття 19(3) LVAT) |
|
PVM3 |
Товари та/або послуги, що постачаються в межах території країни (стаття 19(4), (5) LVAT) |
|
PVM4 |
Випадки, коли покупець зобов'язаний утримувати та сплачувати ПДВ на надані йому товари та послуги (стаття 96 LVAT) Експ. від 2016-03-31 |
|
PVM25 |
Випадки, коли покупець повинен утримувати та сплачувати ПДВ на надані йому товари та послуги (стаття 96 LVAT) Ставка 21% |
|
PVM26 |
Випадки, коли покупець повинен утримувати та сплачувати ПДВ на надані йому товари та послуги (стаття 96 LVAT) Ставка 9% |
|
PVM27 |
Випадки, коли покупець зобов'язаний утримувати та сплачувати ПДВ на надані йому товари та послуги (стаття 96 LVAT) Ставка 5% |
|
PVM5 |
Випадки поставок товарів і послуг, звільнених від ПДВ (статті 20–33 та 112 LVAT) |
|
PVM6 |
Випадки поставок товарів (послуг) для приватного використання платника ПДВ (статті 5 і 6 LVAT) Ставка 21% |
|
PVM7 |
Випадки поставок товарів (послуг) для приватного використання платника ПДВ (статті 5 і 6 LVAT) Ставка 9% |
|
PVM8 |
Випадки поставок товарів (послуг) для приватного використання платника ПДВ (статті 5 і 6 LVAT) Ставка 5% |
|
PVM28 |
Випадки поставок товарів (послуг) для приватного використання платника ПДВ (статті 5 і 6 LVAT) Ставка 0% |
|
PVM29 |
Випадки поставок товарів (послуг) для приватного використання платника ПДВ (статті 5 і 6 курсу LVAT) - |
|
PVM9 |
Виробництво матеріальних основних засобів самим платником ПДВ та суттєве покращення будівлі (структури), що належить або не належить платнику ПДВ (стаття 6 ставки LVAT) ставка 21% |
|
PVM30 |
Виробництво матеріальних основних засобів самим платником ПДВ та суттєве покращення будівлі (структури), що належить або не належить платнику ПДВ (стаття 6 ставки LVAT) 9% |
|
PVM31 |
Виробництво матеріальних основних засобів самим платником ПДВ та суттєве покращення будівлі (структури), що належить або не належить платнику ПДВ (стаття 6 ставки LVAT) ставка 5% |
|
PVM10 |
Випадки, коли оподаткування транзакцій регулюється спеціальною схемою оподаткування (маржа) (статті 101–105, 106–110 LVAT) Exp.on 31-03-2016 Rate 21, 9, 5, 0 |
|
PVM32 |
Випадки, коли операції підпадають під дію спеціальної схеми оподаткування (маржі) для операцій (розділи II, III LVAT) ставка 21% |
|
PVM33 |
Випадки застосування спеціальної схеми оподаткування (маржі) до операцій (розділи II, III LVAT) Ставка 0% |
|
PVM12 |
Експорт товарів (стаття 41 LVAT) Ставка 0% |
|
PVM13 |
Товари, що поставляються платникам ПДВ ЄС (стаття 49(1), (4) ставки LVAT) ставка 0% |
|
PVM14 |
Інші транзакції (статті 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49(2) і (3), 51, 52, 53(1), (5), (6) і (10) LVAT) ставка 0% |
|
PVM15 |
Товари та/або послуги, що постачаються за межами Литви (випадки, коли ПДВ не стягується, оскільки постачання товарів та/або послуг вважається таким, що відбулося за межами Литви і не обкладається ПДВ в Литві, але ПДВ може бути відраховано відповідно до положень статті 58(1)(2) ставки LVAT - |
|
PVM34 |
Товари та/або послуги, що постачаються за межами Литви (випадки, коли ПДВ не стягується, оскільки постачання товарів та/або послуг вважається таким, що відбулося за межами Литви, і ПДВ не може бути віднято відповідно до положень статті 58 ставки LVAT) - |
|
PVM16 |
Випадки, коли придбання товарів з інших держав-членів вважається таким, що відбулося в межах території країни (статті 41 і 122 ставки LVAT) ставка 21% |
|
PVM17 |
Випадки, коли придбання товарів з інших держав-членів вважається таким, що відбулося в межах території країни (статті 41 і 122 LVAT) Ставка 9% |
|
PVM18 |
Випадки, коли придбання товарів з інших держав-членів вважається таким, що відбулося в межах території країни (статті 41 і 122 LVAT) Ставка 5% |
|
PVM35 |
Випадки, коли придбання товарів з інших держав-членів вважається таким, що відбулося в межах території країни (статті 41 і 122 LVAT) Ставка 0% |
|
PVM36 |
Випадки, коли придбання товарів з інших держав-членів вважається таким, що відбулося в межах території країни (статті 41 і 122 ставки LVAT) - |
|
PVM19 |
Справи, придбані платником ПДВ Литовської Республіки, який є посередником (другою стороною) у тристоронніх торгах, безпосередньо експортувалися з однієї держави-члена до іншої держави-члена і постачалися платнику ПДВ такої іншої держави-члена (стаття 122(3) ставки LVAT - |
|
PVM20 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT) ставка 21% |
|
PVM37 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT) ставка 5% |
|
PVM38 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який не обчислюється покупцем (стаття 95(1)(3) ставки LVAT) ставка 0% |
|
PVM39 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який не обчислюється покупцем (стаття 95(1)(2) ставки LVAT - |
|
PVM21 |
Послуги, придбані у платників ПДВ ЄС, пдв на які обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT) 21% |
|
PVM40 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT) ставка 5% |
|
PVM41 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT) ставка 0% |
|
PVM42 |
Послуги, придбані в іноземних країнах (без урахування платників ПДВ ЄС) пдв на вивід, який обчислює покупець (стаття 95(2) ставки LVAT - |
|
PVM22 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, які надає іноземна оподатковувана особа, не встановлена в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) LVAT) Exp. від 31-03-2016 Ставка 21, 9, 5 |
|
PVM43 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, надані іноземною оподатковуваною особою, не встановленою в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) ставки LVAT) ставка 21% |
|
PVM44 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, надані іноземною оподатковуваною особою, не встановленою в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) LVAT) Ставка 9% |
|
PVM45 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, які надає іноземна оподатковувана особа, не встановлена в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) LVAT) ставка 5% |
|
PVM46 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, надані іноземною оподатковуваною особою, не встановленою в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) LVAT) ставка 0% |
|
PVM47 |
Випадки, коли ПДВ на товари та/або послуги, надані іноземною оподатковуваною особою, не встановленою в межах території країни (без урахування випадків PVM18, PVM19) обчислюється та сплачується покупцем (стаття 95(3), (4) і (5) ставки LVAT) - |
|
PVM23 |
Обчислюваний ПДВ імпорту. Ставка 21, 9, 5 |
|
PVM24 |
Імпорт ПДВ, зсув якого контролюється ІСШ. Ставка 21, 9, 5 |
|
PVM48 |
Товари та/або послуги, придбані за межами Литви (включно з випадками стягнення ПДВ іноземної країни та імпорту товарів для внутрішнього споживання)) (випадки, коли придбання товарів та/або послуг вважається таким, що відбулося за межами Литовської Республіки, а пдв на товари не стягується, оскільки придбання не обкладається ПДВ в Литві) Ставка - |
|
PVM49 |
Випадки придбання сільськогосподарської продукції та послуг у фермерів, які підпадають під дію схеми компенсації ставки ПДВ Ставка 6% |
|
PVM100 |
Інші інциденти |
Важлива примітка! Важливо додати "PVM100", який має збирати дані за допомогою "інших випадків" як останній у списку (його значення "Лінія" має бути останнім у таблиці). Налаштуйте його як такий:
|
Результат підстановки |
Лінії |
Податковий кодекс |
|
PVM100 |
Останнє значення в списку |
*Не пусто* |
Це настроювання означає, що для PVM100 розглядатимуться всі податкові транзакції для податкового коду продажів, для яких немає конкретного настроювання (для нього не визначено "Стандартний код ПДВ". Обов'язково визначити таке поле результату підстановки в кінці списку умов.
Коли всі необхідні кореспонденції встановлюються, змініть "Стан" конфігурації конкретних параметрів програми на "Завершено" та збережіть конфігурацію.
Відомості про виправлення
Виправлення інструкцій із завантаження див. тут:
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs
