Увімкнення функції
Перейдіть до робочої області керування функціями та ввімкніть функцію Податкові відмінності реєструються за методом балансу.
Примітка! Цей крок доступний лише для Dynamics 365 для фінансів і операцій]
Після ввімкнення цієї функції нові податкові реєстри доступні для налаштування:
Обчислення тимчасового податку відмінності за методом балансу
Обчислення постійного податку відмінності за методом балансу
На додаю до наявних податкових реєстрів:
Обчислення тимчасового податку відмінності
Обчислення постійного податку відмінності
Огляд
Податкова реєстр Обчислення тимчасових податкових різниць за баланс має такі джерела:
- модуль Фіксовані активи (Росія)
- deferrals
- податкові реєстри для недійсних заборгованості зарезервувати
Це означає, що цей реєстр податків може відмінності в перелічених ситуаціях.
- існують різні баланси на моделі значень фіксованих активів, ОЗП та ПОДАТКІВ
- існують різні баланси на deferrals value models RAP and TAX
- існують різні резерви якщо боргів невиявна заборгованість за моделями цінних паперів і податків
Податкова реєстр. Обчислення постійних податкових різниць за баланс має такі джерела:
– податкова реєстр: витрати та доходи що не впливає на податкову базу.
Наведені нижче податкові реєстри не включено до джерел для цей податковий реєстр (порівняно з податковою реєстром Обчислення постійних податкових різниць):
- відновлення бонусу за арахування
- резерв для недійсних заборгованості,
обумовлено тим, що ці активи формуються тимчасовим податкові відмінності починаючи з 2020 року.
Зверніть увагу, що можна обчислити наявні та нові
додано податкові реєстри паралельно. Ми рекомендуємо переходити до нових податкових реєстрів і
створювати транзакції книги для податкових різниць на основі нових податкових реєстрів.
Налаштування
1. Налаштування облікових записів бізнес-партнерів для відкладених податків у Ledger posting groups of profit tax ( Tax > Setup > Profittax)
2. Налаштування облікових записів облікових записів облікових записів для зсуву відкладення податки в групах розміщення Ledger (Tax > Setup > Sales tax)
Примітка. Згідно з методологічними рекомендації щодо застосування нових стандартів бухгалтерського обліку PBU18, компаніям на вибір з 2020 року про те, як обчислити поточний податок на прибуток: на основі бухгалтерського обліку даних або на основі податкової декларації про прибуток (дані податкового бухгалтерського обліку).
Обчислення поточного прибутку податок наоснові даних бухгалтерського обліку, книга розміщення тимчасових податкових різниць (DTA – відкладений податковий актив і DTL – відкладна податкова відповідальність) слід опублікувати в correspondence with ledger account 68.profit tax – same as before. У цьому випадку ledger posting of constant tax differences be also posted in correspondence with ledger account 68.profit tax.
Обчислення поточного прибутку tax based on profit tax декларації (tax accounting data), ledger публікування тимчасових податкових різниць (DTA – відкладений податковий актив і DTL – відкладене податкове зобов'язання) має бути опубліковано у відповідності з обліковим записом бізнес-партнера 99. У такому разі не буде опублікувати постійні податкові відмінності за книгою.
Компанія має зробити вибір і написати у бухгалтерську політику.
Якщо обчислити поточний податок на прибуток на основі бухгалтерського обліку у полі "Податок на добуток" можна зазначити обліковий запис книги "68".
Якщо обчислити поточний податок на прибуток на основі податку на прибуток дані оголошення, укажіть обліковий запис головної книги "99" у полі "Податок із продажу" для сплати.
3. Налаштуйте коди витрат.
Перейдіть до кроку Tax > Setup > Profit tax > Expense codes. Select expense codes that are used deferrals postings or that form constant tax відмінності. Для цих кодів витрат зазначте податковий код для отримання прибутку. tax in the field Sales tax code (you should first create a sales tax з значенням, яке дорівнює податковій ставці прибутку, слід також налаштувати публікацію Ledger групу для цього коду податку на добуток).
Примітка. Цей параметр має значення використовується для обчислення тимчасових податкових різниць, які формуються на основі відкладень а також для обчислення постійних податкових різниць.
4. Налаштуйте реєстри податків.
Перейдіть до кроку Tax > Setup > Profit tax > Registers.
Create tax register with Register type equal to Calculation тимчасових різниць у податках за методом залишку.
In the Parameters Fast Tab, select sales tax code for lines з іменем параметра, що дорівнює податковому коду для аподатаціїfa , Tax код заповідника для резервів заборгованості.
Примітка. Цей параметр використовується для обчислення тимчасових податкові відмінності, що формуються на основі фіксованих активів і невизначених заборгованостей резерв.
5. Перейдіть до загальної книги, > журнал >імена журналів і налаштуйте журнал, щоб опублікувати різницю податків із книгою за методом балансу. Виберіть елемент "Відмінності між податками за методом балансу" в полі Тип щоденника.
Обчислення податкових реєстрів
1. Створення та обчислення податкових реєстрів у звичним способом.
Спосіб роботи з новими податковими реєстрами схожий на роботу з усіма іншими податковими реєстрами. Перейдіть до пункту "Податок > записів щоденника > податок зареєструвати журнал. Створити журнал і обчислити податкові реєстри.
Нова податкова реєстр Обчислення тимчасових різниць у податках By balance method contains same list of fields as existing tax register Calculation тимчасових різниць у податках, а також містить нові поля Book value у бухгалтерськута бухгалтерську вартість книги у податковому бухгалтерську суму. У цих полях байтний баланс вартості активу на кінець періоду. Поля: початкова DLA/DTL,і DTA/DTL show amounts of DTA (deferred tax asset) / DTL (відкладений податок) відповідальності) на початку та кінець періоду. Обчислення ці суми відповідають вимогам методу балансу.
2. Створення публікації облікового запису для різниці в податках
Спосіб створення опублікування різниці податків за балансом схожий на наявний спосіб створення облікового запису податку відмінності, але слід використовувати новий пункт меню.
Перейдіть до журналу з > журналів і > журналів податків. Виберіть журнал і клацніть журнал Ledger, щоб >відмінності в податку за балансом .
Зверніть увагу на таке:
Якщо податкові реєстри журналу не містять старих податкових різниць registers, then the Ledger journal > Tax differences menu item is not доступно. Аналогічно, якщо журнал реєстрів податків не містить нових податків відмінності реєструються, потім журнал Ledger > Різниця податків за балансом пункт меню методу недоступний
Якщо користувач створив журнал книг із транзакціями для різниці в податкових відмінностях одного типу (нарахування (стара) або балансу (новий)), потім – другий пункт меню стає неактивним. Тобто не можна одночасно створити опублікувати книгу для різниці в податках за допомогою старих і нових методами.
