启用功能
转到 功能管理工作区 ，然后启用 功能 按余额方法划分的税务差异登记器。
注意！ 此步骤仅适用于 Dynamics 365 for Finance and Operations]
启用该功能后，以下新税务登记册可供设置：
按余额法计算临时税差
按余额法计算固定税差
除现有税务登记册外：
临时税差的计算
固定税差的计算
概述
税务登记册 按余额法计算临时税差的 来源如下：
模块 俄罗斯 (固定资产)
延迟
坏账准备金税务登记册
这意味着此税务登记册可能会在以下情况下产生税差：
固定资产价值模型 RAP 和 TAX 存在不同的余额
递延价值模型 RAP 和 TAX 存在不同的余额
价值模型 RAP 和 TAX 有不同的坏账准备金
税务登记册 按余额法计算固定税差 的来源如下：
– 税务登记册 不影响税基的费用和收入。
以下税务登记册不包括在此税务登记册的源中， (与税务登记册进行比较 计算固定税差) ：
- 恢复折旧奖金
- 坏账准备金，
这是因为这些资产从 2020 年开始形成暂时的税收差异。
请注意，您可以并行计算现有和新添加的税务登记簿。 建议在新的税务登记簿上移动，并根据新的税务登记册生成税务差异的分类帐交易记录。
设置
1. 在 利润税的分类帐过账组 中设置递延税款的分类帐科目 (税设置 >> 利得税)
2. 设置分类帐科目以抵消 分类帐过帐组 中的递延税款 (税务 > 设置 > 销售税)
注：根据应用新的PBU18会计准则的方法建议，公司可以从2020年开始选择如何计算当前利得税：基于会计数据或基于利得税申报 (税务会计数据) 。
在 根据会计数据计算当前利润税时，应与会计科目 68 相对应地过帐临时税差 (DTA – 递延所得税资产和 DTL – 递延所得税负债) 的分类帐。利润税 – 与以前相同。 在这种情况下，固定税差的分类帐过账也应与分类帐账户 68.利润税相对应。
在根据 利得税申报 (税务会计数据) 计算当期利得税时，应与分类帐科目 99 相对应地 (DTA – 递延税项资产和 DTL – 递延税项负债) 的临时税差分类帐。 在这种情况下，不存在固定税差的分类帐过帐。
公司应该做出选择并将其写在会计政策中。
如果根据会计数据计算当前利润税，请在 应缴销售税字段中指定会计科目“68”。
如果根据利得税申报数据计算当前利润税，请在 应缴销售税字段中指定会计科目“99”。
3. 设置 费用代码。
转到 税务 > 设置 > 利润税 > 费用代码。 选择用于递延过帐或形成恒定税差的支出代码。 对于这些支出代码，请在 销售税代码 字段中指定利润税的销售税代码 (应首先创建值等于 利润税率 的销售税代码，您还应该为此销售税代码) 设置分类帐过帐组。
注意。 此设置用于计算基于递延形成的临时税差，也用于计算固定税差。
4. 设置 税务登记册。
转到“税务 > 设置 > ”“利润税 > 登记册”。
创建 登记类型等 于按 余额法计算临时税差的税务登记册。
在参数快速选项卡中，为参数名称等于 FA 折旧的税务代码、债务准备金的税务代码的行选择销售税代码。
注意。 此设置用于计算基于固定资产和坏账准备金形成的临时税差。
5. 转到 总帐 > 日记帐设置 >日记帐名称 并设置日记帐，以便按余额方法过帐税款差异。 在 日记帐类型 字段中，选择 按余额方法划分的税务差异。
计算税务登记册
1. 以通常的方式创建和计算税务登记日记帐。
使用新税务登记册的方式类似于处理所有其他税务登记册的方式。 转到 税务 > 日记帐条 > 目 税务登记日记帐。 创建日记帐并计算税务登记册。
新建税务登记册 按余额法计算临时税收差异 包含与现有税务登记册相同的字段列表 临时税收差异的计算 ，它还包含新字段 会计账面价值， 税务会计账面价值。 这些字段显示期末资产的余额值。 字段“ 初始 DLA/DTL”和“ DTA/DTL ”显示后续期间首) 的 DTA (递延所得税资产) /DTL (递延所得税负债金额。 这些金额的计算是按照余额法的要求计算的。
2. 创建税务差异分类帐过帐
按余额方法创建税款差异分类帐的方法与创建税款差异分类帐的现有方法类似，但应使用新的菜单项。
转到 税务 > 日记帐条 > 目 税务登记日记帐。 选择日记帐，然后单击分类 帐日记帐 >按余额方法划分的税务差异。
请注意以下几点：
如果税务登记日记帐不包含旧的税务差异登记簿，则 分类帐日记帐 > 税务差异 菜单项不可用。 同样，如果税务登记日记帐不包含新的税务差异登记簿，则 分类帐日记帐 > 按余额方法划分的税务差异 菜单项不可用
如果用户生成了一个分类帐日记帐，其中包含一种类型的税务差异交易 ( (旧) 的应计或新) 方法) 的余额 (，则第二个菜单项将处于非活动状态。 也就是说，使用新旧方法无法同时为税收差异创建分类帐。