本文將說明 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函數的公式語法及使用方式。
描述
傳回定期給付利息證券的應計利息。
語法
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
重要
日期必須使用 DATE 函數輸入，或為其他公式或函數的結果。 例如，使用 DATE(2008,5,23) 表示 2008 年 5 月 23 日。 若使用文字格式輸入日期，可能會發生問題。
ACCRINT 函數語法具有下列引數：
- 子嗣 必須。 這是證券的發行日期。
- First_interest 必須。 這是證券的第一個利率日期。
- 定居 必須。 這是證券的結算日期。 證券結算日期是證券交割給買方後的次日。
- 速率 必須。 這是證券的年度票息率。
- 標準桿 必須。 這是證券的票面價值。 如果省略了 par，ACCRINT 將使用 $1,000 當做票面價值。
- 頻率 必須。 這是每年票息付款的次數。 若為每年給付一次，Frequency = 1；若為每半年給付一次，Frequency = 2；若為每季給付一次，Frequency = 4。
- 基礎 可選的。 這是要使用的日計數基礎類型。
| Basis | 日計數基礎 |
|---|---|
| 0 或省略 | US (NASD) 30/360 |
| 1 | 實際值/實際值 |
| 2 | 實際值/360 |
| 3 | 實際值/365 |
| 4 | European 30/360 |
- Calc_method 可選的。 這是一個邏輯值，可在結算日期晚於 first_interest 日期時，用來指定計算應計利息總計的方式。 TRUE (1) 的值會傳回從發行到結算之間的應計利息總計。 FALSE (0) 的值會傳回從 first_interest 到結算之間的應計利息。 若未輸入引數，預設值為 TRUE。
註解
Microsoft Excel 以連續的序列值來儲存日期，以便用來執行計算。 根據預設，1900 年 1 月 1 日是序列值 1，而 2008 年 1 月 1 日因為是 1900 年 1 月 1 日之後的第 39,447 天，所以其序列值是 39448。
Issue、first_interest、settlement、frequency 以及 basis 都取至整數。
如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效的日期，ACCRINT 會傳回 #VALUE! 的錯誤值。
如果 rate ≦ 0 或 par ≦ 0，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
如果 frequency 不是 1、2 或 4，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
若基底 < 為 0 或基底 > 為 4，ACCRINT 會回傳 #NUM！ 的錯誤值。
如果 issue ≧ settlement，ACCRINT 會傳回 #NUM! 的錯誤值。
ACCRINT 的計算方式為：
其中：- Ai = 零散期間內的第 i 個半息週期之累計天數。
- NC = 套入零散期間內的半票息週期的數目。 若此數字非整數，請調整為大於該數的最小整數。
- NLi = 零散期間內半票息週期的正常天數。
範例
請在下列表格中複製範例資料，再將之貼到新 Excel 活頁簿中的儲存格 A1。 若要讓公式顯示結果，請選取公式，按 F2，然後再按 Enter。 如有需要，您可以調整欄寬來查看所有資料。