本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINTM 的公式语法和用法。
说明
返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。
语法
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
重要
应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。
ACCRINTM 函数语法具有下列参数：
- 问题 必填。 有价证券的发行日。
- 沉降 必填。 有价证券的到期日。
- 率 必填。 有价证券的年息票利率。
- Par 必填。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINTM 使用 ￥10,000。
- 基础 选。 要使用的日计数基准类型。
| Basis | 日计数基准 |
|---|---|
| 0 或省略 | US (NASD) 30/360 |
| 1 | 实际/实际 |
| 2 | 实际/360 |
| 3 | 实际/365 |
| 4 | 欧洲 30/360 |
备注
Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。 默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。
如果 issue 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINTM 将返回 #VALUE! 错误值。
如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINTM 返回 #NUM！ 错误值。
如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
ACCRINTM 的计算公式如下：
ACCRINTM = par x rate x A/D
其中：- A = 按月计算的应计天数。 在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。
- D = 年基准数。
示例
复制下表中的示例数据，然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。 要使公式显示结果，请选中它们，按 F2，然后按 Enter。 如果需要，可调整列宽以查看所有数据。
| 数据 | 说明 | |
|---|---|---|
| 39539 | 发行日 | |
| 39614 | 到期日 | |
| 0.1 | 息票利率 | |
| 1000 | 票面值 | |
| 3 | 以实际天数/365 为日计数基准（请参见上面的信息） | |
| 公式 | 说明 | 结果 |
| =ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) | 满足上述条件的应计利息。 | 20.54794521 |