简介

Agencia 西班牙的Tribunaria于2019年5月17 发布了新的验证和 “Suministro Inmediato de Informacion del IVA” (SII) 中的错误文档 自 2019 年 10 月 1日起 生效。 (Publicación nuevo documento de validaciones y errores a partir del 01-10-2019) .

从 1st 7 月,SII 测试环境中提供了新的检查。

若要适应 电子报表配置后的一些新验证规则 已更新并可从 LCS 共享资产库下载:

  • 颁发的 SII 发票 格式 (ES) .version.61.28

  • 收到的 SII 发票 格式 (ES) .version.51.25

详细了解如何 下载电子报表配置:https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs新版本 为当前更改发布的电子报表配置可以是 导入并用于以下版本的 Dynamics 365 for Finance 和 操作:7.3、10.0.3、10.0.4、10.0.5、10.0.6 及更高版本。

概述

本章介绍 西班牙 Agencia Tribunaria 在 SII 中引入的新验证和错误 自 2019 年 10 月 1 日起生效:

利布罗·德·埃米蒂达斯 (开具的发票)

字段 (的)

验证

影响

Sujeta > NoExenta > Tipoimpositivo

1. 仅允许值 0%、4%、10% 和 21%。

2. 如果 FechaOperacion <= 2012 值为 7%、8%、16% 和 18% 允许。

仅必须使用 销售税法允许的税率 值 用于从公司向 SII 报告的税收交易。

Sujeta > NoExenta > TipoRecargoEquivalencia

1. 仅允许值 5.2%、1.4%、0.5% 和 1.75%。

2.如果 FechaOperacion <= 2012,则允许 1% 和 4%。

仅允许 按等效费用代码 计算的费率值必须 用于从公司向 SII 报告的税收交易。

Sujeta > NoExenta > CuotaRecargoEquivalencia

如果 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> “06” CuotaRecargoEquivalencia = (BaseImponible * TipoRecargoEquivalencia) +/- 1% 的 BaseImponible (+/- € 10)

事务上的用户必须控制 CuotaRecargoEquivalencia 值 发布时刻。 将报告已发布的值。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” 和 single

ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 不同于 03, 05, 09, 16

TipoImpositivo:必需和 <> 0。

CuotaRepercutida:发票类型 F2、F4 和 R5) 和 R5 以外的强制性 (和 必须 (验证 TipoRectificativa = “I” 或类型 发票 F2、F4 和 R5) :

如果 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> 06: CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。

如果 [BaseImponible] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- €10) 。

如果 [BaseImponible] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- €10 .

如果 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06: CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。

如果 [BI to cost] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- 1% [BI 到成本] (+/- 10) 。

如果 [BI to cost] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- €10.

事务上的用户必须控制 CuotaRepercutida 值 发布时刻。 将报告已发布的值。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” 和几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia

几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - 不支持方案。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” 和 single

ClaveRegimenEspecialOTrascendencia,即 03 或 05 或 09

- ImporteTotal:必需

如果 BaseImponible = 0 验证:

- TipoImpositivo:空白或零。

- CuotaRepercutida:空白字段或零。

如果 BaseImponible <> 0 验证:

- TipoImpositivo:必需和 <> 0

- CuotaRepercutida:必需字段 (发票类型 F2、F4 和 R5) 并且必须 (验证,除非 TipoRectificativa = “I” 或 发票 F2、F4 和 R5 的类型) : 

CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。

如果 [BaseImponible ] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- €10) 。

如果 [BaseImponible ] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。

事务上的用户必须控制 CuotaRepercutida 值 发布时刻。 将报告已发布的值。

在报告级别上,添加了以下条件:IF (TipoNoExenta=S1 和 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 在 (03, 05, 09) 和 BaseImponible = 0) 然后 TipoImpositivo = 0。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S2”

当 TipoNoExenta=S2 时,请验证:

- TipoImpositivo = 0。 (不允许空白) 。

- CuotaRepercutida = 0. (不允许空白) 。

“S2”值是指反向收费事务。 如果将税务事务发布为反向收费,则必须 使用 TaxRate = 0 发布,否则验证不会作为 TipoImpositivo 和 CuotaRepercutida 将不等于 0.00。 这必须是 由用户在事务发布时刻控制。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” 和 single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia(03、05、09、16)

-至少两行详细信息。

-TipoImpositivo:允许) 强制完成字段 (0。

- TipoImpositivo = 0 至少一行详细信息。

- 至少一行 TipoImpositivo <> 0。

- CuotaRepercutida:如果 TipoImpositivo = 0,则 CuotaRepercutida = 0。

- 如果 TipoImpositivo <> 0,则必须 (发票类型 F2、F4 除外 和 R5) 。

如果 TipoRectificativa <> “I”,则发票类型 <> F2, F4 或 R5 以及所有 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia  <> 06 验证:

CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。

如果 [BaseImponible ] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- €10) 。

如果 [BaseImponible ] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。

- 如果 TipoImpositivo <> 0 和任一 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06: 必需 (,发票类型 F2 除外, F4 和 R5) 。

事务上的用户必须控制 CuotaRepercutida 值 发布时刻。 将报告已发布的值。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” 和 single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia,即 03、05 或 09

- 至少两行详细信息。

- TipoImpositivo:空白或 0。

- 至少一行 TipoImpositivo = 0。

- CuotaRepercutida:空白或 0。

“S3”值是指至少有一个反向收费的情况 事务和至少一个非反向费用事务。 如果将税务事务发布为反向收费,则必须 使用 TaxRate = 0 发布,否则验证不会作为 TipoImpositivo 和 CuotaRepercutida 将不等于 0.00。 这必须是 由用户在事务发布时刻控制。

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” 和几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia

几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - 不支持方案。

DesgloseTipoOperacion

- 报告 DesgloseFactura 时排除。

- 必须显示至少一个 PrestacionServicios 和 /或 Entrega。

- If PrestacionServicios 和 / 或 Entrega 块同时完成,TipoNoExenta S1、S2 和 S3 将独立于其中的每一个通知。

- 将对每个块应用相同的验证 独立

在当前实现<DesgloseFactura>始终处于禁用状态, 这意味着必须始终报告 <DesgloseTipoOperacion>。

TipoComunicacion=“A5”或“A6

在颁发的书籍中验证字段<TipoFactura>

“A5”和“A6”值超出当前实现的范围。

在已开具发票的书籍 中,ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 06

TipoFactura 必须不同于“F2”, “F4”或“R5”

ClaveRegimenEspecialOTranscedencia 和 TipoFactura 的值为 在准备报表数据期间由用户控制。

在开具发票<本中,BaseImponibleACoste>

BaseImponibleACoste必需 if ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = “06”

在报表级别提供检查。

在已开具发票的账簿<ImporteTotal>

1.如果“只有一行” DetalleIVA“和 BaseImponible= 0 和 TipoFactura= ”F2“ 或 “F4”或“R5”。

2.如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = “05”或“03”或“09”。

已提供报表级别检查:ImporteTotal标记 - 始终为 报道。

收到 (发票的 Libro de recibidas)

<TipoImpositivo>< InversionSujetoPasivo>

- 仅允许值 0%、4%、10% 和 21%

- 如果 FechaOperacion <= 2012 值 7%、8%、16% 和 18% 是允许的

仅必须使用 销售税法允许的税率 值 用于从公司向 SII 报告的税收交易。

<TipoImpositivo>< DesgloseIVA>

- 如果 CuotaSoportada 已完成,则为必需 BaseImponible <> 0

- 仅允许值 0%、4%、10% 和 21%

- 如果 FechaOperacion <= 2012 TipoImpositivo 7%,8%,16% 和 允许 18%

仅必须使用 销售税法允许的税率 值 用于从公司向 SII 报告的税收交易。

在报表级别提供 TipoImpositivo 检查 - 必须报告 BaseImponible <> 0 时。

< InversionSujetoPasivo<的 CuotaSoportada >>

CuotaSoportada 和 BaseImponible 必须具有相同的 标志。

如果 [BI] ≤ 1000: [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- 10 ) 欧元。

如果 [BI] ˃ 1000: [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。

必须在事务发布时由用户控制 CuotaSoportada 值。 张贴 将报告值。

< DesgloseIVA >中的<ImporteCompensacionREAGYP >

ImporteCompensacionREAGYP 超出当前实现的范围。

<TipoFactura 中的 NumSerieFacturaEmisor> =“F5”和“LC”

1. 如果 TipoFactura = “F5” NumSerieFacturaEmisor 必须具有标识号 DUA 的格式

AA,捕获 DUA PP 年的最后两位数字,国家/地区 DUA:我们将承认任何 ISO 代码,而不仅仅是西班牙。 00RR,演示文稿 演示文稿站点内的字段 AAAAAAA,“顺序编号” D、验证数字

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Aduanas_e_Impuestos_Especiales/_Presentacion/La_Aduana_espanola/_INFORMACION/Novedades/2015/Numeracion_y_guia_EDIFACT_del_DUA_de_importacion.shtml

2. 如果 TipoFactura = “LC”, NumSerieFacturaEmisor 必须具有补充清算的格式 Aduanas:它应从 LC、A01 或 A02 开始

NumSerieFacturaEmisor - 系列 No.+ 发票编号。 标识 发票已颁发

必须报告为 TipoFactura 的文档的编号序列 =“F5”和“LC”必须根据 SII 的要求。 发票编号将报告给 SII,其中包含该号码 在发布期间定义。

<CuotaDeducible>

1.如果 CuotaSoportada 行中的所有金额 字段为正数,验证为:CuotaDeducible ≤ CuotaSoportada +1 的总和 欧元。 当 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 14 和 date 时, (将不适用 提交量小于 1.1.19 或 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia 为 02 或 13)

2.如果 CuotaSoportada 有一些正线和 一些负面的, (当 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 时,它不会适用 14 和提交日期小于 1.1.19 或关键制度为 02 或 13) 验证这一点。 CuotaDeducible ≤ CuotaSoportada 的总和 + 1 欧元。 (不考虑负支持的配额) 。

3. 如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13, 验证:CuotaDeducible = 0。

4.如果它指示为 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 02,验证:

[CuotaDeducible] <= [sum ImporteCompensacionREAGYP ] + 1 欧元。

在报表级别提供检查:CuotaDeducible = SUM (CuotaSoportada)

在报表级别提供检查:如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13,CuotaDeducible 将报告为“0.00”。

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