简介
巴西指出 RS、 SP 和 SC 已定义并实现一个新的进程 若要计算和报告薪酬及碰撞中 ICMS ST 税金额 向最终使用者货物是购置税下的内部操作 替代体系 (ICMS ST)。此进程将被适用于零售商和 非零售商公司
作为一般规则， 纳税人 应确定在每月的基础上的 ICMS ST 量之间的差异 在传入的会计单据和 ICMS ST 量计算中计算 向最终使用者传出会计单据。其他例外情况和特定 规则可能适用根据状态定义
这 区别名为: ICMS 短期调整，这是因为此更正可能 为正 （+） 或负 （-） 和它必须报告中加快会计或其他 相关的税务的语句。
高级别示例
采购-传入会计单据 BC ICMS ST = 80,00
ICMS ST 计算 = > 80,00 * 18%= R$ 14,00
销售-传出会计单据基准额 = 90,00
ICMS ST 生效时间 = 90,00 * 18%= R$ 16,20
要补充的 ICMS ST 金额 = R$ 16,20 (ICMS ST 有效)-R 14,00 美元 (从采购 ICMS ST) = R$ 2,20 (> 0.00)
或
采购-传入会计单据 BC ST = 80,00
计算的 ICMS-ST = > 80,00 * 18%= R$ 14,00
销售-传出会计单据 基准额 = 70,00
ICMS ST 有效 = 70,00 * 18%= R$ 12,60
碰撞的 ICMS ST 量= R$ 12,60 (ICMS ST 有效）-R 14,00 美元 (从采购 ICMS ST) = R 美元 -1,40(< 0.00)
概述
圣保罗状态实现
通过 SP 状态引入新税声明名为 CAT 1219 位置 公司必须提交 ICMS ST 纳税申报纳税的每月基础上 补充和碰撞的 ICMS ST 金额。
该语句文件生成基于 1.1.0 版的指南 文档版式。
作用域
CAT 1218 语句包括以下记录生成：
记录 0000- 语句打开和 纳税人标识和 参与者的标识
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编号 |
字段 |
说明 |
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01 |
REG |
固定的文本包含 "0000" |
||||||||
|
02 |
PERIODO |
报告期间 |
||||||||
|
03 |
NOME |
实体的业务名称 |
||||||||
|
04 |
CNPJ |
登记编号中的实体 CNPJ |
||||||||
|
05 |
IE |
州注册的实体 |
||||||||
|
06 |
COD_NUM |
IBGE 代码 |
||||||||
|
07 |
COD_VER |
版本的布局的代码。填写 手动在运行的报告。 |
||||||||
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08 |
COD_FIN |
代码的文件的目的 填写手动运行报告：
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0150 记录 -参与者表格
只有 参与者与交易记录的期间;参与者每一条记录
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编号 |
字段 |
说明 |
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01 |
REG |
固定的文本包含 "0150" |
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02 |
COD_PART |
参与者的标识代码 |
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03 |
NOME |
个人或业务名称 参与者。 |
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04 |
COD_PAIS |
参与者的国家/地区代码 |
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05 |
CNPJ |
参与者 CNPJ |
|
06 |
CPF |
CPF 参与者 |
|
07 |
IE |
参与者状态注册 |
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08 |
COD_MUN |
IBGE 代码 |
0200 记录 项目标识表
仅项目 与记录 1100年中的操作。每个物料的一行。
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编号 |
字段 |
说明 |
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01 |
REG |
固定的文本包含 "0200" |
|
02 |
COD_ITEM |
物料代码 |
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03 |
DESCR_ITEM |
描述项目 |
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04 |
COD_BARRA |
产品条码 |
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05 |
UNID_INV |
库存度量单位 |
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06 |
COD_NCM |
会计分类代码 |
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07 |
ALIQ_ICMS |
ICMS 费率适用于中的项 内部操作 |
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08 |
CEST |
税务替换说明符代码 |
记录 1050-余额 记录
总计 金额 （初始库存位置和最终的库存位置） 的记录 1100
为一条线 该文件的每个项。
信息 从 Presumed 提取余额征税。
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编号 |
字段 |
说明 |
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01 |
REG |
固定的文本包含 "1050" |
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02 |
COD_ITEM |
物料代码 根据记录 0200 |
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03 |
QTD_INI |
在开始时的初始物料数量 期间的 |
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04 |
ICMS_TOT_INI |
累计的总的初始值 ICMS，受纳税人，在计算物料在 期初 |
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05 |
QTD_FIM |
在最后一项的数量 结束时间段 |
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06 |
ICSM_TOT_FIM |
累计最后一个值 支持的纳税人，在计算物料在 ICMS 的总和 期间结束 |
记录 1100 --资产负债 DELAILS 记录
电子会计的详细信息 文档。
从获取信息 传出和传入 Presumed 税款窗体的选项卡
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编号 |
字段 |
说明 |
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01 |
REG |
固定的文本中包含"1100" |
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02 |
CHV_DOC |
电子会计单据 ACCESSKEY |
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03 |
数据 |
会计单据日期 |
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04 |
NUM_ITEM |
物料的序列号 在电子会计单据 |
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05 |
IND_OPER |
操作类型的指示符： 0-输入; 1 输出 |
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06 |
COD_ITEM |
物料代码 根据记录 0200 |
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07 |
CFOP |
会计代码操作和资源调配 |
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08 |
本季度迄今。 |
物料数量-没有负的值 返回;总是积极 |
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09 |
ICMS_TOT |
纳税人在所支持的 ICMS 的总值 传入的会计单据 |
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10 |
VL_CONFR |
ICMS 和 ICMS ST 值为传出会计 文档 |
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11 |
COD_LEGAL |
法律框架的假设的代码 退款或补充的 ICMS ST 下面的表中介绍。 |
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代码 |
假设 碰撞或补充的 ICMS ST |
观察 |
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1 |
操作 碰撞或补充的 ICMS ST 是适用于 项的 RICMS 的文章 269 I 的假设 |
传出 会计单据给最终使用者的 ICMS ST [60] |
|
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2 |
操作 其中 ICMS ST 碰撞是适用中的假设 RICMS 的文章 269 项 II |
传出 会计单据库存减少 CFOP 5.927 / 他人的 ICMS CST [90] （生成事实没有发生） |
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|
3 |
操作 其中 ICMS ST 碰撞是适用于项目的假设 RICMS 的文章 269 第 III |
传出 会计单据 -ICMS CST [30] （免税或不负载过重） |
|
|
4 |
操作 whre 碰撞 ICMS ST 是适用于项目的假设 RICMS 的文章 269 第四 |
传出 会计单据到其他状态的 ICMS ST [60] （开办） |
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0 |
操作 不适用的碰撞或补充的 ICMS ST |
其他 传出会计单据 ICMST <> [60] （未分类代码 1 到 4） |
Rio Grande do Sul (RS) 状态实现
通过法令 54308/RS 的 2018年建立这种状态 计算和报告的补充或碰撞-圣 ICMS 税的过程 这些参与者 （零售商和非零售商） 从事活动的数量 与货物税替代体系 (ICMS ST) 受
两个进程，一个用于零售公司，另一个已定义的状态 在非零售公司。
作用域
ICMS ST 量计算的补充， 碰撞下 1900年的记录报告中加快会计 ICMS-圣和 相关的调整记录以来状态考虑 1921年、 1923年和其他的 此过程作为子 ICMS ST 的评估
非零售公司
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记录 |
级别 |
说明 |
注释 |
利用 RS 参数 状态 |
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1001 |
1 |
打开块 1 |
|
何时启用块 1900 |
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1900 |
2 |
指示符 ICMS ST 子纳税评估的 |
|
下级税务 评估指标并说明 |
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1910 |
3 |
预订 时间段 |
|
|
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1920 |
4 |
总计 金额 |
摘要 从记录 1921 |
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1921 |
5 |
RS001920 |
调整 总结了从所有 ICMS 有效量的事务：
税种 = ICMS 和 ICMS ST |
调整 代码的借方传出会计单据 |
|
1923 |
6 |
1: n 的记录 |
详细信息 传出会计项目文档中或合并的会计单据 |
合并 记录 1923 |
|
1921 |
5 |
RS021922 |
总结的调整交易记录 ICMS ST 量或 ICMS 假定金额 （当未退出 ICMS ST） 从传入的 ICMS ST 的会计单据 = 60，与上述传出会计单据 注意： 传入的会计单据的项目报告中记录仅 1921年-RS001920。 |
调整 传出的会计单据的信用的代码 |
|
1923 |
6 |
1: n 的记录 |
详细信息 传入的会计项目文档中或合并的会计单据 |
合并 记录 1923 |
|
1921 |
4 |
RS041921 或 RS011921 |
调整 交易记录的补充或碰撞 |
调整代码补 反向或碰撞反向 |
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E220 |
RS101921 |
调整 报告在 E220 中创建交易记录 |
调整代码的 补充 E220 |
|
|
E111 |
RS011021 |
调整 在 E111 报告创建的交易记录 |
调整代码的 碰撞 E111 |
零售公司
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记录 |
级别 |
说明 |
注释 |
利用 RS 状态参数 |
|
1001 |
1 |
打开块 1 |
|
何时启用块 1900 |
|
1900 |
2 |
指示器，确定 ICMS ST 子税 评估 |
|
下级税务评估指标和 说明 |
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1910 |
3 |
预订期间 |
|
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|
1920 |
4 |
总金额 |
从汇总 1921 记录 |
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1921 |
5 |
RS021921 |
贷方： 调整交易记录，总结了 ICMS ST 量或 ICMS 金额假定的税 (当不存在ICMSST) 来自所有 在该期间收到的传入会计单据 （包括那些不是 在传出使用和纳税代码 = 60 (CST) 收到并在预定时间内获得批准 |
调整代码传入的会计单据的信用的 |
|
1923 |
6 |
1: n 的记录 |
传入的财政的详细信息 统一通过会计单据或文档项 |
合并记录 1923 |
|
1921 |
5 |
RS021920 |
从库存的贷方 . 调整事务 注册库存信用。该金额是计算的 Presumed 税 余额 ICMS ST 纳税评估中的期初库存的关系下的窗体 资产负债。 由于 这种调整必须报告的 3 分期付款、 字段DESCR_COMPL_AJ 在记录 1921年，包含以下文本： "勇敢更加重要 adjudicado nos termos 执行操作 RICMS，Livro III 画。25-A，我索要 05、 1/3"
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调整代码的库存的贷方 |
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1921 |
5 |
RS011920 |
信用 reversa l。调整交易记录， 总结了ICMS 税中传出会计单据为非最终 使用者和纳税代码 = 60 和 （或) 向最终使用者与 ICMS = 免税或非应纳税的纳税代码 <> 60 |
调整代码的信贷冲销 |
|
1921 |
5 |
RS001920 |
借方 : 调整交易记录 它总结了ICMS 有效传出会计单据 (CFOP 5 *) to 最终使用者， 纳税代码 = 60
|
调整代码从传出会计单据的借方 |
|
1923 |
6 |
1: n 的记录 |
详细信息的传出会计 统一通过会计单据或文档项 |
合并记录 1923 |
|
1921 |
5 |
RS041921 |
调整交易记录的补充 或碰撞 |
调整代码补充反向或 反向碰撞 |
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1926 |
5 |
付款 ICMS-圣 |
等 对 E250。此记录是 生成的 到量时 收集和付款的 ICMS ST 税收存在 评估（薪酬）
|
|
|
E220 |
RS101921 |
创建调整交易记录 在 E220 中的报表 |
调整代码的补数 E220 |
|
|
E111 |
RS011021 |
创建调整交易记录 在 E111 报表 |
调整代码的碰撞 E111 |
圣塔卡塔琳娜州 (SC) 状态 实现
通过SEF Portaria 号 396/2018年这 状态建立了计算和报告补充过程或 这些参与者的 ICMS ST 税额的碰撞 (零售商和 非-零售商） 谁执行活动与货物税替换受 他们 （ICMS-圣）
作用域
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块 |
说明 |
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0 |
开始标识 并引用 |
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H |
库存位置 |
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2 |
其他信息 结构：
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9 |
控制和结束 文件 |
以下记录将出 作用域： 2112 （传出会计单据由 ECF） 和 2131年
更多信息
安装程序
定位到会计帐簿 > 设置 > 会计 书的每个州的参数，然后选择相应的状态 (SC sp。 或 RS）
假定的增值税
Presumed 税计算 算法： 选择相应 方法计算假定 ICMS-ST 税时传出到最终和非最终使用者的会计单据 生成并发布在动态 AX。 此参数用于履行相关标记时 NFe 会计 文档模型
-
最后采购： 使用最新传入的会计单据中的信息 在期间中过帐 加快假定税 计算算法： 选择相应的方法来计算假定从 ICMS-圣 会计帐簿模块中创建 ICMS ST 纳税评估。
-
平均 ： 计算的平均金额从传入的会计单据。这 对于 SP 或 SC 的状态，必须选择
-
最后采购 ： 使用最新传入的会计单据中过帐的信息 期。此方法必须选择 RS 状态
ICMS ST 子税 在 RS 状态评估
在 RS 状态以来的金额和有关计算的详细信息 ICMS ST 的补助和碰撞中报告会计下 SPED 1900 年和相关记录。附加的设置，则需要配置到自动 创建调整交易记录由法令 54308/2018年。
-
块 1900： 启用生成的 ICMS ST 下级税务记录 在会话范围中详细评估
-
子税 评估指标: 选择标记为可用类型 识别子纳税评估
-
子税 评估说明： 介绍 下级税务评估报告中记录 1900年的补充说明 字段 (03) DESCR_COMPL_OUT_APUR
-
日记帐名称： 选择用于创建和过帐的日记帐 薪酬和碰撞的纳税评估。
-
从贷方 传入的会计单据： 选择 这种建立相关的调整代码法 进行调整。
-
从传出借方 会计单据： 选择相关的调整代码 立法建立这种类型的调整为
-
零售 公司： 启用此复选框，如果主 在这种状态的业务活动是零售。否则，禁用此复选框。
-
贷方 冲销： 选择相关的调整代码 立法建立这种类型的调整为
-
贷方 库存： 选择相关的调整代码 立法建立这种类型的调整为
-
补充 （反转）：选择相关调整代码 立法建立这种类型的调整为
-
碰撞 （反转）：选择相关立法的调整代码 这种调整建立
-
补充 (E210 E220)： 选择相关的调整代码 立法建立的这种类型的调整。当这种调整 正在创建 ICMS ST 纳税评估将会更新以及
-
碰撞 (E111)： 选择相关的调整代码 立法建立的这种类型的调整。当这种调整 正在创建 ICMS 税评估将被更新，因为信用 只允许在 ICMS 税评估。
-
将整合 记录 1923年。如果您希望，启用此复选框 以整合或报告的记录 1923年占会计单据 （无项目 详细说明）。 字段 08 COD_ITEM 将会 leaved 中的空白。
重现步骤
-圣 ICMS 税评估
之前，继续为每个状态中，语句生成您 需要创建月 ICMS ST 税务会计簿记期 评估的相关状态和如果适用于再计算余额 状态。
打开 会计帐簿 > 常见 > 纳税评估 > ICMS ST和 单击Presumed 税款余额。
窗体包括出于报告目的所需的字段： 物料代码、 产品说明、 库存单位度量、 ICMS 的数量和 ST ICMS 税，每个库存单位和其总和基本金额。
在中 Presumed 税款资产负债表单中，单击计算库存余额。 系统将计算的初始期初余额和关闭 余额和显示每个物料编号的数字。
期初余额计算 函数用作 下：
-
验证是否假定的税收平衡前一期间存在。 如果观察到没有此类余额，然后开始计算;否则为 过程将考虑来自前一期间的数字。
-
选择具有任何交易记录的现有库存中的所有项 之前的期间。
-
在第一天计算每个所选物料的数量 期。
-
查找最后一次采购对于 ICMS ST 税交易记录与每个项。
-
使用从上一次购买的税额和转换采购 到 1，库存单位计算有关现有的 ICMS 和 ICMS ST 的金额 库存数量。
期末余额计算 .仅适用于 SP 状态
-
除记录段删除旧的假定的税款余额 其中用于下一个期间 （这些金额将会更新; 所有其他 金额将重新计算）。
-
选择具有任何交易记录的现有库存中的所有项目中 期。
-
在前面的假定的税款余额每项搜索 期间获得数量为期初余额，否则，它将为零。
-
在期间中选中所有传入的会计单据后，总结了 ICMS ICMS-圣税金额，并总结了项目数量。
-
通过汇总的 ICMS ICMS-圣合计计算每个单位的平均金额 所有传入文档和它们除以中的汇总数量的数额 这些文档。
-
选择所有传出的会计单据，并总结了其数量。 计算使用的平均量是 ICMS ICMS-圣税金额 在第 5 步中计算。
-
计算期末余额的金额和使用中的值的数量 以前期间和当前的传入和传出文档的总和 期。这些总和分别在第 4 和第 6 步中计算。
假定的增值税 计算
（对于第一次） 计算余额，一旦打开Presumed 税款窗体并单击计算假定税。
窗体包括用于报告目的而需要的字段， 每个选项卡包含适用于相关的会计单据 薪酬和碰撞，符合条件的建立 州法律。
-
传出的选项卡： 会计单据编号、 物料代码、 库存单位措施， 数量，ICMS 和 ICMS ST 纳税率、 ICMS 和 ST ICMS 税和基准额 并计算假定的税。
-
传入选项卡： 会计单据编号和日期、 物料代码库存单位 度量值、 数量和 ICMS 和 ST ICMS 税和基金额。
-
信贷冲销。仅适用于RS 状态。传出会计单据到 非最终使用者和纳税代码 = 60 和/或向最终使用者与 ICMS = 免税或非应纳税的纳税代码 <> 60
Presumed 税金计算 -平均算法 下列的工作：
-
在当前选定的所有传出的会计单据的所有行 期。
-
这些行中的每一项选择所有行的所有传入会计 当前期间中的同一项代码的文档。然后计算 平均的 ICMS ICMS-圣税额。
-
如果在该期间，则相应的任何传入文档 在假定的税款余额记录纳入考虑。
注意对于 sp。销售人员 补充性的会计单据和采购订单退货的平均值 不计算，从原来的会计单据的值是 仅考虑。
生成的调整
此按钮用于 RS 要生成相关的税务调整，要在加快会计报告状态。
根据类型 公司业务 （零售或非零售），动态 AX 会生成相关的调整：
-
为传出的借方 会计单据
-
传入的的贷方 会计单据
-
从库存的贷方 位置 (期初余额)。这种税调整并将其一次拆分 3 分期付款。
-
信用卡冲销。
-
薪酬和 碰撞 （冲销）
-
记录中的补偿 E220
-
记录中的碰撞 E111
注意： 一旦您按下按钮生成的调整，就没有 若要返回到初始状态的方法。您必须手动反向调整 此选项将报表记录 E220 的执行期间创建的交易记录 或 E111。 相关的其他调整 对借方、贷方、库存的信用和积分 冲销的 SPED 会计目的，才会创建。您将不能 由于这些交易记录将保存在一个临时表，请参见。
报表生成
SP 状态
定位到会计帐簿 > 常见 > 预订期和 在税务语句选项卡上单击猫 4218 SP。这 语句也是 SP 状态的 ICMS ST 纳税评估中可用。
-
文件名称 – 输入该文件的保存位置的路径和名称 文本文件。
-
布局版本 – 选择版本。
-
文件类型 – 选择一个可用的选项类型的文件：
-
-
常规
-
特定的 intimation
-
替换
-
通过税务主管机构应首先验证生成的文本文件 成功审核应用程序和文件一次您能到 向税务主管机构发送。
RS 状态
定位到会计帐簿 > 常见 > 预订期和 税务语句选项卡上单击SPED 会计。这 语句中也有在 RS 状态的 ICMS ST 纳税评估。
引入通常引入生成正则参数 该语句 SPED 会计。为了生成 1900年和相关的记录 必须复制以下步骤：
-
创建和同步相关的预订期
-
如果适用，则同步库存采取从信用的条件 期初余额库存的。
-
创建或更新 RS 状态 ICMS ST 纳税评估
-
计算 Presumed 税金余额 （如果适用）
-
计算 Presumed 税金
-
生成的调整。单击生成调整下的按钮 Presumed 税务窗体
-
完成其余部分活动或与 ICMS ST 税务相关的步骤 评估
-
然后像往常一样生成加快会计报表。
SC 状态
定位到会计帐簿 > 常见 > 预订期和 税务语句选项卡上单击加快 DRCST。此语句 也有在 SC 状态的 ICMS ST 纳税评估
-
文件名称 – 输入该文件的保存位置的路径和名称 文本文件。
-
文件类型 – 选择一个可用的选项类型的文件：
-
-
常规
-
替换
-
该文件提交通过使用 web 服务，并需要证书。 一旦政府验证的结果与接收返回消息 在生成文件的位置相同的位置保存此响应。
修补程序信息
如何获取 AX 更新文件
此更新程序可用于手动下载和 从 Microsoft 下载中心安装。
加快会计 ICMS IPI-法令 54.308/18-RS 在 Microsoft Dynamics AX2012 R3
为 Microsoft Dynamics AX 2012 R3 下载更新
-圣 ICMS 补充 偿还和 SP 的声明 状态-猫的 42 18，可在 Microsoft Dynamics AX2012 R3 中：
为 Microsoft Dynamics AX 2012 R3 下载更新
-圣 ICMS 补充 偿还和 SC 状态-Microsoft Dynamics AX2012 R3 中的 DRCST 声明声明：
下载 对于 Microsoft Dynamics AX 2012 R3 的更新
下面的其他修补程序所需的 DRCST 声明：
先决条件
您必须安装以下产品之一 要应用此修补程序：
-
Microsoft Dynamics AX 2012 R3重新启动要求您必须重新启动应用程序对象服务器 (AOS) 应用此修复程序后提供服务。
