本文將說明 Microsoft Excel 中 ACCRINTM  函數的公式語法及使用方式。

描述

傳回到期時支付利息之證券的應計利息。

語法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

重要: 日期必須使用 DATE 函數輸入,或為其他公式或函數的結果。 例如,使用 DATE(2008,5,23) 表示 2008 年 5 月 23 日。 若使用文字格式輸入日期,可能會發生問題。

ACCRINTM 函數語法具有下列引數:

  • Issue    必要。 這是證券的發行日期。

  • Settlement    必要。 這是證券的到期日期。

  • Rate    必要。 這是證券的年度票息率。

  • Par    必要。 這是證券的票面價值。 如果省略了 par,ACCRINTM 將使用 $1,000 當做票面價值。

  • Basis    選擇性。 這是要使用的日計數基礎類型。

Basis

日計數基礎

0 或省略

US (NASD) 30/360

1

實際值/實際值

2

實際值/360

3

實際值/365

4

European 30/360

註解

  • Microsoft Excel 以連續的序列值來儲存日期,以便用來執行計算。 根據預設,1900 年 1 月 1 日是序列值 1,而 2008 年 1 月 1 日因為是 1900 年 1 月 1 日之後的第 39,447 天,所以其序列值是 39448。

  • Issue、settlement 與 basis 都取至整數。

  • 如果 issue 或 settlement 不是有效的日期,ACCRINTM 會傳回 #VALUE! 的錯誤值。

  • 如果 rate ≦ 0 或 par ≦ 0,ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

  • 如果 basis < 0 或 basis > 4,ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

  • 如果 issue ≧ settlement,ACCRINTM 會傳回 #NUM! 的錯誤值。

  • ACCRINTM 的計算方式為:

    ACCRINTM = par x rate x A/D

    其中:

    • A = 根據月利基計算的累計天數。 對於在到期的項目之利息為從發行日期至到期日期的天數。

    • D = 年利基。

範例

請在下列表格中複製範例資料,再將之貼到新 Excel 活頁簿中的儲存格 A1。 若要讓公式顯示結果,請選取公式,按 F2,然後再按 Enter。 如有需要,您可以調整欄寬來查看所有資料。

資料

描述

39539

發行日期

39614

到期日期

0.1

票息百分比

1000

面額

3

實際/365 基礎 (請參閱上述)

公式

描述

結果

=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)

上述期間的應計利息。

20.54794521

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