簡介
2018年10月23日，義大利根據第119號法令 (L.D.119/2018) 引入了增值稅 (增值稅) 管理的變更，該變更自2019年7月1日起生效。 以下是變更的摘要：
- 即使購買發票在下個月第十五天之前收到並記錄在輸入增值稅帳簿中，VAT繳納人仍可在VAT結算中追回該月的進項增值稅。 此規則不適用於在與購買發票收到財政年度不同的財政年度觸發增值稅點數的交易。
- 對於服務供應及商品供應，發票可在增值稅點數觸發當月的隔月十五日前開立。 在觸發增值稅點數的月份後的第十五日之前開立並登記的發票，必須包含在上一個月的增值稅結算中。
- 目前，發票必須不晚於交易的增值稅點 (，即國內商品銷售) 的交付日期。 特別是，發票可持續到增值稅點觸發當天的午夜。 自2019年7月1日起，發票可在增值稅點數點後10天內開立。 如果發票不是在增值稅點開立的，除了發票日期外，還應該註明增值稅點數日期。
若發票在下個月十五日前已入帳，但提及先前的增值稅結算，不應中斷連續入帳。 若發票上個月增值稅點數日期為當月，應依當月發票的時間順序登記，並註明這些發票與先前增值稅結算相關。
同日開立銷售發票且未依據L.D.119/2018所引入的變更的公司，將保持合規。
概觀
此熱修補是為了支援 L.D.119/2018 從 10.0.6 版本起在 Microsoft Dynamics 365 財務與營運平台上引入的變更。
對於 Dynamics 365 for Finance and Operations 7.3 版本，請透過當前文章末尾的熱修正資訊區連結下載並安裝熱修補丁 KB #4511201。
監管功能引入了增值稅交易的新日期類型欄位——增值 稅登記日期。 新增日期將作為將增值稅交易納入銷售稅結算期間範圍，並實質上納入增值稅申報申報的標準。
實作細節
「增值稅登記日期」啟動中
增值稅登記日期欄位全球共享，且可在任何國家擁有主要地址的法人實體中啟用。 要在財務與營運版本 10.0.6 及以上版本啟用此功能，必須在功能管理工作區啟用「增值稅登記日期」功能：
要在財務與營運7.3版中啟用「增值稅登記日期」功能：
- 開放 系統配置>授權設定 頁面
- 啟用維護模式
- iisreset
- 啟用總帳>銷售稅>增值稅登記期間的交易日期增值稅登記期間>的日期 增值稅登記組日期
- 關閉維護模式
當功能管理工作區啟用「增值稅登記日期」功能，或作為 7.3) 版本的設定鍵 (時，使用者可透過系統中所有法人實體的「增值稅登記日期」欄位，額外定義銷售稅交易的稅務點日期。
「增值稅登記日期」 欄位出現在超過20頁。 這些頁面包含日記帳、銷售訂單、採購訂單、自由文字發票、供應商發票日記帳及專案發票。 當您更新或發布文件時，所有稅項都會依照增值稅登記簿的對應日期申報，且該日期會顯示在客戶與供應商發票日記頁面等頁面上。
請注意，該系統不允許在銷售稅結算期間的封閉期間內，將價值為「增值稅登記日期」欄位的發票貼入。
「增值稅登記日期」 欄位亦出現在以下報告中：
- 稅務 > 查詢與報告 > 銷售稅報告 >規範
- 稅務 > 查詢與報告 > 銷售稅報告 > 銷售稅交易
- 稅務 > 查詢與報告 > 銷售稅報告 >銷售稅交易詳情
- 稅務 > 查詢與報告 > 銷售稅報告 >按分類帳交易分類銷售稅
自動填入「增值稅登記日期」值
「增值稅登記日期」功能允許透過銷售稅群組頁面的增值稅登記日期填寫參數，選擇自動填寫「增值稅登記日期」欄位的方法：
此選項會在建立發票時自動填寫「增值稅登記日期」 欄位。 以下方法可供選擇：
- 手動 操作——增值 稅登記日期 欄位不會定義任何值。 使用者可在發票入帳前手動定義數值。
- 文件日期 -增值 稅登記日期 欄位的值值，將於文件日期變更時自動定義。
- 入帳日期 - 增值 稅登記日期 欄位的值，將於入帳日期變更時自動定義。
- 最後交貨日期 ——銷售訂單) 的最後包裝單 (日期或採購訂單) 的產品收據 (日期，將作為發票上的 增值稅登記日期 填入。
發票入帳後填寫「增值稅登記日期」
如果發票上空欄寫著「增值稅登記日期」欄位，仍然可以填寫。 要做到這點，請開啟稅務>定期任務>增值稅登記處交易頁面。 本頁代表「增值稅登記日期」欄位為空的銷售稅交易。 您可以使用篩選功能選擇一個記錄更新，或選擇一組記錄進行更新。 要定義選取紀錄中「 增值稅登記日期 」欄位的值，請點擊頁面動作面板上的「增值稅登記日期」按鈕，並在對話框的「增值稅登記日期」欄位中指定該值。 更新後的紀錄將自動從 增值稅登記處交易 頁面的紀錄列表中過濾掉。
系統不允許將「增值稅登記日期」欄位更新為銷售稅結算期間的封閉區間值。
「增值稅登記日期」對增值稅結算及報告的影響
當功能管理工作區啟用「增值稅登記日期」功能時，擁有義大利主要地址的法人實體使用者，將能在總帳參數頁面啟用「增值稅登記日期」參數：
當此參數開啟時，「結算並過繳銷售稅」流程與「義大利銷售稅繳納報告」會以「增值稅登記日期」來考慮銷售稅交易，而非交易入帳日期。
請注意，該系統不允許：
- 若在銷售稅結算期間的開放期間內有稅務交易登錄，且「增值稅登記日期」欄位值為「增值稅登記日期」欄位，則可在總帳參數頁切換「增值稅登記日期」參數。
- 若在銷售稅結算期的封閉期間內有價值為「增值稅登記日期」欄位的稅務交易，則在銷售稅結算期間的開放期間內登記，則可在總帳參數頁關閉「增值稅登記日期」參數。
- 若至少有一個法人實體在總帳參數頁面開啟「增值稅登記日期」參數，則可在功能管理工作區關閉「增值稅登記日期」功能。
「銷售稅交易延期」一致性檢查
「增值稅登記日期」欄位實體儲存在 TaxTrans 表格的擴充表中TaxTrans_W表中。 當公司在總帳參數頁開啟「增值稅登記日期」參數時，系統中某些頁面的資料來源查詢會開始以不同方式運作，並加入TaxTrans_W表。 使用者可能無法看到過去期間內已公布的稅務交易。 這是因為TaxTrans_W資料表中沒有對應的交易，因為過去未曾使用過。
為避免此問題，我們建議執行「銷售稅交易延期」一致性檢查。 開放系統管理>定期任務>資料庫>一致性檢查頁，並標記程式>總帳銷售稅>>銷售稅交易延長勾選框 (若只想執行銷售稅交易延長勾選) ：
執行「銷售稅交易延期」一致性檢查：
- 「檢查」選項可以查詢系統中TaxTrans_W表中是否有缺少交易。 因此，系統會告知您 TaxTrans 表格中有多少交易未與表格中對應的紀錄TaxTrans_W。
- 如果你想補償表格中缺少的紀錄，可以選擇「修正」TaxTrans_W選項。 因此，系統會將相應紀錄插入到TaxTrans_W表，過去期間的已過帳銷售稅交易也會在系統中各處再次出現。
請確保你在對話中的「從日期」 中選擇了正確的日期。 如果你想恢復系統中所有稅務交易，請將「起訖日期」 欄位留空。
當功能管理工作區啟用「增值稅登記日期」功能時，即可進行「銷售稅交易延伸」一致性檢查。
「銷售稅交易擴充」一致性檢查可在建置版本 10.0.234 開始使用。21 用於應用程式的 10.0.6 版本及從 10.0.7 起的任何版本。
義大利銷售稅繳納報告的變動
您可以使用以下選單項目執行 「義大利銷售稅繳納報告」：
- 稅務>宣告>銷售稅>義大利 (銷售稅)
- 稅務>宣告>銷售稅>結算期間的銷售稅申報
- 稅務>調查與報告>銷售稅繳納， 義大利 (銷售稅) 按鈕
- 稅務>調查與報告>銷售稅繳納， 列印報告 按鈕 (當義大利 報表 版面定義為所選銷售稅結算期間的銷售稅結算期間所指定的銷售稅機關時)
總帳參數頁面上的「增值稅登記日期」參數不會影響銷售稅帳簿 () 頁 () 的發票清單，所有在所選期間相關銷售稅帳簿區塊中張貼的所有發票都會包含在報告中。 然而，所得增值稅金額將根據總帳參數頁面的「增值稅登記日期」參數計算：
- 當總帳參數頁面的「增值稅登記日期」參數開啟時，該期間內的稅務交易「增值稅登記日期」即開啟。
- 當總帳參數頁面上的「增值稅登記日期」參數被關閉時，即在該期間內公布稅務交易日期。
當總帳參數頁面的「增值稅登記日期」參數開啟時，「義大利銷售稅繳納報告」還會提供以下資訊：
1. 銷售稅書籍頁面章節：新增「增值稅點日期 (增值稅登記日期) 」 (義大利文：「Momento di effettuazione dell'operazione」) 欄——代表稅務交易「增值稅登記日期」的價值。
2. 每個銷售稅書籍章節的總額分為三組：
- 實際期間內的作業與實際期間的管轄日期相符
- 實際期間內的作業，與前一期間的管轄日期相符
- 下期與實際管轄期間的作業日期相同
3. 銷售與購買書籍總數以三行表示：
- 實際期間內的總營運與實際期間的管轄日期
- 實際期間內的總營運量，且管轄日期為前一期間
- 下期總營運及實際管轄日期
4. 總總增值稅部分依銷售稅帳目分類，分組於銷售稅帳冊部分，則分為三部分：
- 實際期間內的作業與實際期間的管轄日期相符
- 實際期間內的作業，與前一期間的管轄日期相符
- 下期與實際管轄期間的作業日期相同
5。 總計部分的總額部分，代表銷售稅帳簿各區塊的增值稅總額，並依銷售稅帳目區塊分組，分別以三行表示：
- 實際期間內的總營運與實際期間的管轄日期
- 實際期間內的總營運量，且管轄日期為前一期間
- 下期總營運及實際管轄日期
此外，「考慮能力日期計算的總額」金額在摘要部分的另一行總額中提供，該總額依銷售稅帳目分類，按銷售稅帳目分類。
Hotfix 資訊
如何取得 Microsoft Dynamics AX 更新檔案
此更新可從 Microsoft 下載中心手動下載並安裝，適用於 7.3 版本：
先決條件
您必須安裝以下其中一項產品才能套用此熱修補：
- 財務與營運Microsoft Dynamics 365 (7.3)
重新啟動需求
在套用熱修正後，必須重新啟動 AOS) 服務 (Application Object Server。
其他資訊
您可以透過這些連結聯絡 Microsoft Dynamics 的技術支援，提供各國專屬電話號碼。 要做到這一點，請造訪以下 Microsoft 網站之一：
合作夥伴
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
客戶
在特殊情況下，若 Microsoft Dynamics 及相關產品的技術支援專業人員認為特定更新能解決您的問題，通常用於支援電話的費用可能會被取消。 若有額外支援問題及問題不符合該更新資格，則將依照一般的支援費用計算。