簡介
許多狀態可讓公司從總總銷售量中扣除現金折扣金額，並在公司計算銷售稅債務之後，再銷帳金額。 因為這些現金折扣金額和銷帳金額不會在 Microsoft Office 會計快速版、Microsoft Office 會計專業版或 Microsoft Office Small Business 會計中的 [銷售稅債務] 報表中扣減，所以您必須在狀態為 [調整銷售稅] 視窗中進行調整，才能讓這些扣除額。 若要查看此扣繳是否適用于您的企業，請與您的會計顧問聯繫。 這些步驟假設您使用單一稅務群組。
其他相關資訊
淨等額銷售額是稅率所套用的最終美元金額。 若要判斷淨應納稅銷售金額，請使用下列公式：
進項稅銷售額 = A – B – C - D下表說明公式中的變數。
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各種 |
進項稅資訊 |
在 [會計快速版]、[會計專業版] 或 [小型企業記帳] 中的 [在會計中找到此資訊 |
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是 |
總營業額 |
在退稅期間的 [利潤與損失] 報告中列出的所有銷售額 |
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乙 |
Nontaxable 毛銷售額 |
以 [銷售稅債務] 報表中所列的 [應納稅銷售額減少盈虧銷售額] |
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C-clip |
減少：折扣 |
在客戶交易記錄歷程報告的詳細資料中 |
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希望 |
Less：寫操作 |
在客戶交易記錄歷程報告的詳細資料中 |
注意： 根據預設，加值稅負債是從 [進項稅負債] 報表中的 [ 應納稅 ] 欄中的合計來計算。 在下列步驟中不會使用 [ 應納稅 ] 欄中的合計，因為合計包括來自其他交易的稅額。請依照這些步驟來計算淨應納稅銷售金額：
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計算應納稅銷售的總現金折扣金額和銷帳金額。 若要執行這項操作，請依照下列步驟執行：
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在 [ 報表 ] 功能表上，指向 [ 客戶和應收帳款]，然後按一下 [ 客戶交易記錄歷程記錄]。
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在工具列上，將 [ 日期範圍 ] 方塊中的日期設定為與納稅付款期間相符，然後按一下 [重新整理 報表 ] 按鈕。
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在工具列上，按一下 [ 匯出至 Excel]。
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在 Microsoft Excel 中，總計 [ 折扣 ] 欄，然後匯總 [ 銷帳 ] 欄。注意： 如需如何在 Excel 中合計資料行的詳細資訊，請參閱 Microsoft Excel 說明中的「新增號碼」主題。
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從步驟1d 新增兩個總和，然後記下該數位。 注意： 當您在下一個步驟中移除任何現金折扣金額及與 nontaxable 銷售發票相關的銷帳金額之後，您就會使用這個數位來減少總營業額和相關的加值稅債務。
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從步驟1e 中的總計減去與 nontaxable 發票相關聯的現金折扣金額和銷帳金額。 若要執行這項操作，請依照下列步驟執行：
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在 [客戶交易記錄歷程報告] 中，按兩下包含現金折扣金額或銷帳金額的付款行。
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記錄 [ 發票 ] 欄中所參照的所有發票編號，且包含 [ 現金折扣 ] 方塊或 [ 銷帳 ] 方塊中的值。 針對每個發票，追蹤付款號碼、發票編號、銷帳金額，以及現金折扣金額。
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按一下 [ 儲存並關閉]。
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重複步驟2到3。
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在 [客戶交易歷程記錄] 報表中，找出步驟 f2 中的發票編號，然後按兩下包含發票的行。
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如果 [ 銷售稅 ] 方塊中的金額是 $0.00，則發票是 nontaxable 發票，應保留在步驟 f2 中記錄的清單上。 如果 [ 銷售稅 ] 方塊包含金額，請將其移出在步驟 f2 中記錄的發票。
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針對步驟 f2 中記錄的所有發票，重複步驟 f5 到 f6。 此程式會識別現金折扣金額以及與 nontaxable 銷售量相關的銷帳金額。
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合計現金折扣金額，然後將銷帳金額合計。
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從步驟 f8 加上兩個總和，然後記下該數位。
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將步驟 f9 中的金額減去步驟1e 中的總數。 您將會使用結果來減少銷售稅債務。
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產生 "利潤與損失" 報告。 若要這樣做，請指向 [報表] 功能表上的 [公司和財務]，然後按一下 [利潤與損失]。
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在工具列上，將 [ 日期範圍 ] 方塊中的日期設定為與稅收支付期間相符。 接著，按一下 [重新整理 報表 ] 按鈕。
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找出用來追蹤收入的銷售帳戶，然後記下帳戶餘額。 注意： 如果您使用一個以上的帳戶來追蹤收入，總計所有帳戶餘額。
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產生 [銷售稅債務] 報表。 若要這樣做，請指向 [公司] 功能表上的 [銷售稅]，然後按一下 [查看銷售稅債務]。
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在工具列上，將 [ 日期範圍 ] 方塊中的日期設定為與稅收支付期間相符。 接著，按一下 [重新整理 報表 ] 按鈕。
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請注意州稅務 agency 的 [ 應納稅 ] 資料行中的合計。
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從步驟4的 [利潤與損失] 報告中減去您在步驟7所記下的進項數。 結果是您在淨應納稅銷售公式中使用的 nontaxable 總銷售量（B）。
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使用公式計算淨等總銷售額。 若要這樣做，請在步驟4的 [利潤與損失] 報告中，取總銷售量，然後從步驟8減去 nontaxable 的總銷售額。 接著，減去總現金折扣金額，以及只與應納稅銷售相關的銷帳金額。 （您在步驟 f11 中計算過此金額）。
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將步驟9中的淨應納稅銷售金額乘以狀態銷售稅率，以取得新的州銷售稅債務金額。 若要找出正確的稅率，請遵循下列步驟：
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在 [ 公司 ] 功能表上，指向 [ 銷售稅]，然後按一下 [ 管理銷售稅代碼]。
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在 [ 稅碼 ] 窗格中，按一下以選取州稅碼，然後按一下 [ 編輯]。 稅率會出現在 [ 比率 ] 欄中。 注意： 如果在納稅付款期間發生比率變更，您可能會有一個以上的費率列出。 如果發生比率變更，請與您的記帳專業人員聯繫以取得協助。
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從原始加值稅債務減去新的州銷售稅債務金額。 注意： 若要找出原始的狀態銷售稅債務，請指向 [公司] 功能表上的 [銷售稅]，然後按一下 [支付銷售稅]。 原始加值稅債務會出現在 [ 稅金到期 ] 欄中。
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輸入您在步驟11中計算為 [調整銷售稅] 視窗中的調整的差異。 若要執行這項操作，請依照下列步驟執行：
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在 [ 公司 ] 功能表上，指向 [ 銷售稅]，然後按一下 [ 調整到期銷售稅]。
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在 [ 生效日期 ] 方塊中，輸入包含在納稅付款期間中的日期。
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在 [ 日誌項目編號 ] 方塊中，接受預設的日誌項目編號，或輸入不同的日誌項目編號。
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選取 [ 納稅收益] 或 [支出 ] 方塊中的一般分類帳收入帳戶。 通常，您應該選取的帳戶是 [現金折扣] 帳戶或 [銷帳] 帳戶。
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在 [ 要調整的稅碼 ] 方塊中，選取您要減少的稅碼。
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按一下以選取 [ 減少 ] 核取方塊，然後在 [ 金額 ] 方塊中輸入調整量。
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按一下 [確定 ] 以關閉 [調整銷售稅] 視窗。
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