簡介
根據 2004 年 4 月 21 日立陶宛共和國財務部下的國家稅務檢查總管所核准的「關於核准處理及提交資料稅發票登錄的規則」，于 2004 年 4 月 21 日，由州稅務檢查總管針對加值稅發票登錄的處理和提交資料進行更新，以建立條件，讓應稅人員以電子方式呈現所簽發和接收的資料使用 i.SAF 應用程式標準化格式的稅務機關發票。 i.SAF 格式必須符合目前的 Accounting Data Files 標準技術規格和技術需求 (FileVersion iSAF1.2) 。
若要支援 Microsoft Dynamics 365 財務及營運版上的 i.SAF 格式版本 1.2， (從表單 7.3 版本開始) 下列 Hotfix 已與一組電子報表組態和一組資料實體一起傳遞，並針對 i.SAF 報告目的設定電子訊息功能：
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Dynamics 365 財經與營運版 |
KB 文章上的連結 |
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7.3 |
HTTPs://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
如需設定功能及其使用方式的詳細資訊，請參閱上表中的連結所說明的文章。
本文專門說明立陶宛 i.SAF 功能的變更，以支援在系統中建立銷售稅碼之對應性的潛在必要性，以及當公司需要在系統中設定營業稅碼時，會計資料檔技術規格及技術需求標準所提供的 加值稅 代碼清單所提供之加值稅碼之列，
概觀
根據 I.SAF 報表中以 XML 格式回報的技術規格和技術需求 加值稅 程式碼標準，必須符合「標準會計資料檔技術規格資料表」之資料表 1「加值稅 表格」中所列的 加值稅 程式碼列舉清單。 不過，立陶宛的公司可能需要在系統中設定銷售稅碼，其詳細資料層級可能超過會計資料檔標準所提供的詳細資料。 在此案例中，i.SAF 與系統銷售稅碼的報表與會計資料檔標準不相容。 若要在系統中建立銷售稅碼之間的對應關係，以及會計資料檔標準所提供的加值稅碼清單，您必須安裝新版電子報表 (ER) 設定：
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組態名稱 |
設定類型 |
版本 |
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發票通訊模型 |
模型 |
52 |
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i.SAF 模型對應 |
模型對應 (匯出) |
52.17 |
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i.SAF 格式 (LT) |
將 XML 格式 (匯出匯入) |
52.4 |
重要注意事項！ 匯入新版本的 ER 設定之後，請檢查「i.SAF 模型對應」是否標示為「模型對應的預設值」。
新版 「i.SAF format (LT) 」 (52.4) 包含應用程式特定參數， 其中，使用者必須在這裡定義系統中哪些銷售稅碼 (，進一步的 「系統銷售稅碼」) 對應到「標準會計資料檔的技術規格」資料表 1「加值稅 資料表」下標的 加值稅 代碼列中所列的值， (這裡再進一步「 標準 加值稅」代碼「) 。
若要設定應用程式特定參數，請開啟 [電子報表] 工作區，選取 「i.SAF 格式 (LT) 」格式，然後選取[設定] > [動作] 窗格上的 [設定] >設定]，在 [快速查閱] 索引標籤上針對最新版本的格式選取 [ReportTaxCodesLookup]，然後在 [條件快速] 索引標籤上，定義哪些「標準 加值稅 代碼」必須對應到哪個「系統銷售稅碼」。
例如，如果您在系統中有兩個「系統銷售稅碼」 (加值稅1，加值稅2) 必須以一個「標準 加值稅 代碼」 (PVM1) 回報，您必須在 [條件] 快速索引標籤上新增下列行：
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查閱結果 |
線 |
稅碼 |
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PVM1 (必須從預先定義的列舉清單中選取值) |
1 |
加值稅1 (必須從 [銷售稅碼] 資料表中的值清單中選取該值) |
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PVM1 (必須從預先定義的列舉清單中選取值) |
2 |
加值稅2 (必須從 [銷售稅碼] 資料表中的值清單中選取該值) |
欄「行」是控制查閱欄位條件執行順序的計數器。
針對這些「標準 加值稅 代碼」新增法律實體條件的所有必要條件，這些都必須為您的法律實體報告。 根據檔，「標準加值稅碼」清單如下：
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標準 加值稅 代碼 |
描述 |
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PVM1 |
國家/地區內提供的貨物及/或服務 (第 19 條 (立陶宛共和國關於加值稅 (法的 1) 第 1 條 – L加值稅) ) |
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PVM2 |
在 L加值稅) 第 19 條 (3) 第 19 條 (提供的國家/或服務) |
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PVM3 |
(L加值稅) 第 19 (5) (第 5) ) ，在該國家/地區內提供的貨物及/或服務) |
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PVM4 |
購買者必須先扣繳及支付提供給他的貨物和服務 加值稅， (L加值稅) Exp 第 96 條。 于 2016 年 3 月 31 日 |
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PVM25 |
購買者必須先扣繳及支付提供給他的貨物與服務 加值稅， (L加值稅) Rate 21% 的第 96 條 |
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PVM26 |
購買者必須先扣繳及支付提供給他的貨物與服務 加值稅， (L加值稅) Rate 9% 的第 96 條 |
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PVM27 |
購買者必須針對提供給他的貨物和服務扣繳加值稅， (L加值稅) Rate 5% 的第 96 條 |
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PVM5 |
貨物與服務供應者免于 加值稅 (L加值稅) L加值稅 第 20-33 和 112 條款 20-33 和 112 之外的案例 |
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PVM6 |
貨物 (服務供應) 供私人使用 加值稅 付款人之案例 (L加值稅) 費率 21% 的第 5 及 6 條 |
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PVM7 |
貨物 (服務供應) 供私人使用 加值稅 付款人之案例 (L加值稅) 稅率 9% 的第 5 及 6 條 |
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PVM8 |
貨物供應 (服務) 供私人使用 加值稅 付款人之案例 (L加值稅) 費率 5% 的第 5 及 6 條 |
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PVM28 |
貨物供應 (服務) 私人使用 加值稅 付款人案例 (L加值稅) 費率 0% 的第 5 及 6 條 |
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PVM29 |
貨物供應 (服務) 私人使用 加值稅 付款人之案例 (L加值稅) 費率第 5 和 6 條 - |
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PVM9 |
由加值稅者自行製造固定資產，以及建築 (結構) 由 加值稅 付款者擁有或不擁有之材料改善， (L加值稅) 稅率 21% 的第 6 條 |
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PVM30 |
由 加值稅 付款人自行製造固定資產，以及建築 (結構) 由 加值稅 付款者擁有或不擁有之材料改善， (L加值稅) Rate 9% 的第 6 條 |
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PVM31 |
由加值稅者自行製造固定資產，以及建築 (結構) 由 加值稅 付款者擁有或不擁有之材料改進， (L加值稅) 費率 5% 的第 6 條 |
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PVM10 |
交易情形受到特殊配置 (邊界) (L加值稅) Exp.on 31-03-2016 Rate 21、9、5、0 的第 101-105、106-110 條 |
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PVM32 |
若交易受到特殊配置影響， (邊界) 交易 (區段 II，L加值稅 的 III) Rate 21% |
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PVM33 |
將特殊配置 (邊界) 套用至交易的案例， (L加值稅) Rate 0% 的第二節、III 區段 |
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PVM12 |
貨物匯出 (L加值稅) 費率 0% 的第 41 條 |
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PVM13 |
(49 (1) ， (L加值稅) Rate 0% 的 4) ，提供給歐盟 加值稅 付款者的商品 |
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PVM14 |
其他交易 (第 42、43 條、 44、45、46、47、48、49 (2) 和 (3) 、51、52、53 (1) 、 (5) 、 (6) 和 (L加值稅) Rate 0%) 10 |
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PVM15 |
在立陶宛以外地區提供的貨物和/或服務 (由於貨物和/或服務供應被視為在立陶宛以外地區提供，且在立陶宛不受 加值稅 約束，但 加值稅 可以依照第 58 條 (1) (2) L加值稅) Rate 的條款抵減 - |
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PVM34 |
在立陶宛以外地區提供的貨物和/或服務 (由於貨物和/或服務的供應被視為在立陶宛以外地區提供且無法根據 L加值稅) 費率第 58 條的規定抵減 加值稅 的情況 - |
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PVM16 |
從其他會員國取得商品的案例被視為是在國家/地區內進行， (L加值稅) Rate 21% 的第 41 和 122 條 |
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PVM17 |
從其他會員國取得商品的案例被視為是在國家/地區內進行， (L加值稅) Rate 9% 的第 41 和 122 條 |
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PVM18 |
從其他會員國取得商品的案例被視為發生在國家/地區 (L加值稅) Rate 5% 的第 41 和 122 條 |
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PVM35 |
從其他會員國取得商品的案例被視為是在國家/地區內進行， (L加值稅) Rate 0% 的第 41 和 122 條 |
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PVM36 |
從其他會員國取得商品的案例被視為是在國家/地區內進行， (L加值稅) Rate 第 41 和 122 條 - |
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PVM19 |
在三向貿易中，由加值稅方立陶宛共和國的中間 (第二方) 所購得的商品，直接從一個會員國匯出至其他會員國，並提供給其他會員國加值稅付款人， (L加值稅) 費率第 3 (3) 條 - - |
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PVM20 |
(歐盟加值稅者之外，從其他國家/地區取得的服務，) 由購買者 (L加值稅) Rate 21% 第 2) 第 95 (2) 條款計算的輸出 加值稅 |
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PVM37 |
(歐盟加值稅者之外，從其他國家/地區取得的服務，) 由購買者 (L加值稅) Rate 5% 第 2) 條款 95 (2) 計算的輸出 加值稅 |
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PVM38 |
(歐盟加值稅者除外，從其他國家/地區取得的服務，) 購買者 (第 95 條 (1) (3) L加值稅) 稅率 0% 計算的輸出 加值稅 |
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PVM39 |
(歐盟 加值稅 支付者之外，從其他國家/地區取得的服務，) 購買者 (第 95 條 (1) (2) L加值稅) 稅率的輸出 加值稅 - |
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PVM21 |
向歐盟加值稅者取得的服務，其輸出加值稅由買方 (L加值稅) Rate 21% 的第 95 條 (2) |
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PVM40 |
(歐盟加值稅者之外，從其他國家/地區取得的服務，) 由購買者 (L加值稅) Rate 5% 第 2) 條款 95 (2) 計算的輸出 加值稅 |
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PVM41 |
從其他國家/地區取得的服務 (不含歐盟加值稅支付者) 由購買者 (L加值稅) Rate 0% 第 2) 條款 95 (2) 計算的輸出 加值稅 |
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PVM42 |
(歐盟加值稅者之外，從其他國家/地區取得的服務，) 由購買者 (L加值稅) 稅率第 95 條 (2) 條款計算的輸出 加值稅 - |
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PVM22 |
如果國家/地區未在 (PVM18 案例外，未在國家/地區內建立由外部稅務人員提供的貨物及/或服務 加值稅，則 PVM19) 是由購買者 (第 95 條 (3) 、 (4) ， (L加值稅) Exp 5) 所計算及支付的案例。 于 31-03-2016 速率 21， 9， 5 |
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PVM43 |
如果國家/地區未在 (PVM18 情況下，未在國家/地區內建立由外地稅務人員提供的貨物及/或服務 加值稅，則 PVM19) 由購買者計算並支付， (第 95 條 (3) 、 (4) ， (5) L加值稅) Rate 21% |
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PVM44 |
如果國家/地區未在 (PVM18 案例外，未在國家/地區內建立由外稅務人員提供的貨物及/或服務加值稅，則 PVM19) 是由購買者計算並支付， (第 95 條 (3) 、 (4) 和 L加值稅 (5) ) Rate 9% |
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PVM45 |
如果國家/地區未在國家/地區內所提供之貨物及/或服務的加值稅， (不含 PVM18 的案例，則 PVM19) 是由購買者 (第 95 條 (3) 、 (4) ， (5) L加值稅) Rate 5% |
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PVM46 |
如果國家/地區未在 (PVM18 案例外，未在國家/地區內建立由外部稅務人員提供的貨物及/或服務加值稅，則 PVM19) 是由購買者 (第 95 條 (3) 計算及支付， (4) ， (L加值稅) Rate 0% 的 5) |
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PVM47 |
如果國家/地區未在 (PVM18 案例外，未在國家/地區內建立由外部稅務人員提供的貨物及/或服務加值稅，則 PVM19) 是由購買者計算及支付 (第 95 條 (3) 、 (4) 和 L加值稅) rate (5) - |
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PVM23 |
匯出匯入 加值稅。 評等 21、9、5 |
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PVM24 |
匯入 加值稅 這是由 STI 所控制的位移。 評等 21、9、5 |
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PVM48 |
在立陶宛以外地區購得的貨物和/或服務 (包括向外國家/地區收取加值稅以及匯入國內消費商品的情況) ) (將商品和/或服務收購視為在立陶宛共和國以外進行，且輸出 加值稅 無法收費的情況，因為收購不受立陶宛的 加值稅) Rate - |
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PVM49 |
從受制稅稅率設定為 6% 之農家購買商品和服務的情況 |
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PVM100 |
其他情況 |
重要注意事項！ 請務必新增「PVM100」，因為「PVM100」 必須根據「其他案例」收集資料，做為 清單中的最後 一個 (其「折線」值必須是資料表) 中的最後一個值。 將它設定為下列專案：
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查閱結果 |
線 |
稅碼 |
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PVM100 |
清單中的最後一個 |
*非空白* |
此設定表示銷售稅碼的所有稅務交易沒有特定設定 (未針對該代碼定義「標準 加值稅 代碼」，明確) 將考慮用於 PVM100。 您必須于條件清單結尾處定義這類查閱結果欄位。
建立所有必要的對應時，將應用程式特定參數設定的「狀態」變更為「已完成」，然後儲存組態。
