تصف هذه المقالة بناء جملة صيغة الدالة ACCRINT واستخدامها في Microsoft Excel.
الوصف
تُرجع الفائدة المستحقة لورقة مالية يتم سداد فائدة دورية عنها.
بناء الجملة
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
هام
يجب إدخال التواريخ باستخدام الدالة DATE، أو كنتائج لصيغ أو دالات أخرى. على سبيل المثال، استخدم DATE(2008,5,23) لليوم الثالث والعشرين من شهر مايو 2008. يمكن أن تحدث مشاكل إذا تم إدخال التواريخ كنص.
يحتوي بناء جملة الدالة ACCRINT على الوسيطات التالية:
- المشكلة مطلوب. وهي تاريخ إصدار الورقة المالية.
- First_interest مطلوب. وهي تاريخ أول فائدة للورقة المالية.
- التسوية مطلوب. وهي تاريخ تسوية الورقة المالية. يمثل تاريخ تسوية الورقة المالية التاريخ الذي يعقب تاريخ الإصدار عند منح الورقة المالية للمشتري.
- التقييم مطلوب. وهي السعر السنوي لفائدة القسيمة الخاصة بالورقة المالية.
- سعر السهم مطلوب. وهي قيمة سعر التداول للورقة المالية. إذا تم إهمال سعر التداول، فستستخدم الدالة ACCRINT القيمة 1000 ر.س..
- التكرار مطلوب. وهي عدد مدفوعات القسيمة في السنة. بالنسبة إلى المدفوعات السنوية، frequency = 1؛ والمدفوعات نصف السنوية، frequency = 2؛ والمدفوعات ربع السنوية، frequency = 4.
- الأساس اختياري. وهي نوع أساس حساب عدد الأيام المطلوب استخدامه.
| Basis | أساس حساب عدد الأيام |
|---|---|
| 0 أو محذوفة | US (NASD) 30/360 |
| 1 | فعلي/فعلي |
| 2 | فعلي/360 |
| 3 | فعلي/365 |
| 4 | أوروبي 30/360 |
- Calc_method اختياري. وهي قيمة منطقية تحدد طريقة حساب الفائدة المستحقة الإجمالية عند تأخر تاريخ التسوية عن تاريخ first_interest. تُرجع قيمة TRUE (1) الفائدة المستحقة الإجمالية من الإصدار إلى التسوية. وتُرجع قيمة FALSE (0) الفائدة المستحقة من first_interest إلى التسوية. إذا لم تُدخل قيمة الوسيطة، فسيتم تعيينها بشكلٍ افتراضي إلى TRUE.
ملاحظات
يخزّن Microsoft Excel التواريخ كأرقام تسلسلية متتالية حتى يكون بالإمكان استخدامها في العمليات الحسابية. افتراضياً، إن 1 يناير 1900 هو الرقم التسلسلي 1، و1 يناير 2008 هو الرقم التسلسلي 39448 لأنه يقع بعد 39448 يوماً من 1 يناير 1900.
يتم اقتطاع Issue وfirst_interest وsettlement وfrequency وbasis إلى أعداد صحيحة.
إذا كانت المشكلة أو first_interest أو التسوية تاريخا غير صالح، ترجع الدالة ACCRINT #VALUE! وهي قيمة خطأ.
إذا كانت قيمة الوسيطة rate ≤ 0 أو إذا كانت قيمة سعر السهم ≤ 0، فترجع الدالة ACCRINT قيمة #NUM! وهي قيمة خطأ.
إذا كانت frequency أي رقم آخر غير 1 أو 2 أو 4، فإن الدالة ACCRINT ترجع #NUM! وهي قيمة خطأ.
إذا كانت الأساس < 0 أو إذا كانت الأساس > 4، فإن الدالة ACCRINT ترجع قيمة #NUM! وهي قيمة خطأ.
إذا كانت المشكلة ≥ التسوية، ترجع الدالة ACCRINT #NUM! وهي قيمة خطأ.
يتم حساب ACCRINT كما يلي:
حيث:- Ai = عدد الأيام المستحقة لفترة القسيمة التقريبية ذات الترتيب i ضمن فترة محددة.
- NC =عدد فترات القسيمة التقريبية التي تلائم الفترة المحددة. إذا كان هذا الرقم يحتوي على كسر، فسيتم رفعه إلى أقرب عدد صحيح.
- NLi = الطول العادي بالأيام لفترة القسيمة التقريبية ضمن فترة محددة.
مثال
انسخ البيانات النموذجية في الجدول التالي، والصقها في الخلية A1 في ورقة عمل Excel جديدة. لعرض نتائج الصيغ، حدد هذه الأخيرة، ثم اضغط على F2، ثم اضغط على Enter. عند الحاجة، يمكنك ضبط عرض العمود لرؤية البيانات كافة.