Разрешаване на функцията
Отидете в работната област за управление на функции и разрешете функцията Данъчни разлики се регистрира по балансов метод.
Забележка! Тази стъпка е налична само за Dynamics 365 за финанси и операции]
Когато разрешите тази функция, са налични за настройване следните нови данъчни регистри:
Изчисляване на временни данъчни разлики по балансов метод
Изчисляване на постоянни данъчни разлики по балансов метод
В допълнение към съществуващите данъчни регистри:
Изчисляване на временни данъчни разлики
Изчисляване на постоянни данъчни разлики
Общ преглед
Данъчен регистър Изчисляването на временните данъчни разлики по балансов метод има следните източници:
модул Дълготрайни активи (Русия)
Отсрочване
Данъчни регистри за резерв от лоши дългове
Това означава, че този данъчен регистър може да генерира данъчни разлики, когато:
има различни салда по моделите на стойността на дълготрайните активи RAP и TAX
има различни салда по модели на отсрочване на стойността RAP и TAX
има различни резерви за лоши дългове по модела на стойността RAP и TAX
Данъчен регистър Изчисляването на постоянни данъчни разлики по балансов метод има следните източници:
– данъчен регистър Разходи и приходи, които не влияят върху данъчната основа.
Следните данъчни регистри не са включени в източниците за този данъчен регистър (в сравнение с данъчния регистър Изчисляване на постоянни данъчни разлики):
- възстановяване на амортизационния бонус
- резерви за лоши дългове,
Това се дължи на факта, че тези активи формират временни данъчни разлики от 2020 г.
Обърнете внимание, че можете да изчислявате съществуващи и новодобавени данъчни регистри паралелно. Препоръчително е да преминете към нови данъчни регистри и да генерирате транзакции в регистъра за данъчни разлики въз основа на нови данъчни регистри.
Setup
1. Настройване на сметки в счетоводна книга за отсрочени данъци в счетоводна книга Групи за осчетоводяване на данък печалба (Настройка > за данъци > Данък печалба)
2. Настройване на сметки в счетоводна книга за компенсиране на отложени данъци в групи за осчетоводяване на счетоводна книга (настройка за данъци >> , данък продажби)
Забележка: Съгласно методологическите препоръки за прилагане на новия счетоводен стандарт PBU18, компаниите имат избор от 2020 г. относно това как да изчислят текущия данък печалба: или въз основа на счетоводни данни, или въз основа на декларация за данък печалба (данъчни счетоводни данни).
При изчисляване на текущия данък печалба въз основа на счетоводни данни, осчетоводяването в дневника на временните данъчни разлики (DTA – отложен данъчен актив и DTL – отложено данъчно задължение) трябва да се осчетоводи в кореспонденция с счетоводна сметка 68.Данък печалба – както и преди. В този случай осчетоводяването на постоянните данъчни разлики в счетоводната книга също трябва да бъде осчетоводено в кореспонденцията с счетоводната сметка 68.данък печалба.
При изчисляване на текущия данък печалба въз основа на декларацията за данък печалба (данъчни счетоводни данни), счетоводството в дневника на временните данъчни разлики (DTA – отложен данъчен актив и DTL – отложено данъчно задължение) трябва да бъде осчетоводено в кореспонденция с счетоводна сметка 99. В този случай няма осчетоводяване на постоянните данъчни разлики в счетоводната книга.
Компанията трябва да направи избор и да го запише в счетоводната политика.
Ако изчислявате текущия данък печалба на базата на счетоводни данни, задайте счетоводна сметка "68" в полето Дължим данък продажби.
Ако изчислявате текущия данък печалба на базата на данни от декларацията за данък печалба, задайте счетоводна сметка "99" в полето Дължим данък продажби.
3. Настройване на кодове за разходи.
Отидете в Данъчна > настройка > Данък > печалба Кодове за разходи. Изберете кодове за разходи, които се използват, отсрочвания, осчетоводяване или които формират постоянни данъчни разлики. За тези кодове за разходи задайте данъчния код за данъка печалба в полето Данъчен код (трябва първо да създадете данъчен код със стойност, равна на ставка за данък печалба, но трябва също да настроите групата за осчетоводяване на счетоводна книга за този данък продажби).
Забележка. Тази настройка се използва за изчисляване на временни данъчни разлики, които се формират на база отсрочки, както и за изчисляване на постоянни данъчни разлики.
4. Настройване на данъчни регистри.
Отидете на Данъчна > настройка > Регистри за данък > печалба.
Създайте данъчен регистър с тип "Регистър", равен на "Изчисляване на временни данъчни разлики по балансов метод".
In the Parameters Fast tab, select sales tax code for lines with Parameter name equal: Tax code for FA depreciation, Tax code for debt reserves.
Забележка. Тази настройка се използва за изчисляване на временни данъчни разлики, които се формират на базата на дълготрайни активи и резерви за лоши дългове.
5. Отидете на Главна книга > Настройка >на дневника Имена на дневници и настройване на дневник за осчетоводяване на данъчни разлики по балансов метод. Изберете метода "Данъчни разлики по баланс" в полето "Тип дневник".
Изчисляване на данъчни регистри
1. Създайте и изчислете дневника за данъчните регистри по обичайния начин.
Начинът на работа с новите данъчни регистри е подобен на начина на работа с всички останали данъчни регистри. Отидете на Записи > в данъчния > дневник Дневник за данъчен регистър. Създаване на дневник и изчисляване на данъчни регистри.
Нов данъчен регистър Изчисляване на временни данъчни разлики по балансов метод съдържа същия списък от полета като съществуващия данъчен регистър Изчисляване на временни данъчни разлики и съдържа също и нови полета Балансова стойност в счетоводството, Балансова стойност в данъчното счетоводство. Тези полета показват балансовата стойност на актива в края на периода. Полетата Initial DLA/DTL и DTA/DTL показват сумите на DTA (отложен данъчен актив) / DTL (отсрочено данъчно задължение) в началото и края на периода впоследствие. Изчислението на тези суми е съгласно изискванията на балансовия метод.
2. Създаване на счетоводна публикация за данъчни разлики
Начинът за създаване на счетоводна книга за осчетоводяване на данъчните разлики по балансов метод е подобен на съществуващия начин за създаване на счетоводно осчетоводяване на данъчните разлики, но трябва да се използва нов елемент от менюто.
Отидете на Записи > в данъчния > дневник Дневник за данъчен регистър. Изберете дневника и щракнете върху "Дневник >на счетоводната книга" Данъчни разлики по балансов метод.
Обърнете внимание на следното:
Ако дневникът на данъчните регистри не съдържа стари регистри за данъчни разлики, тогава елементът от менюто > "Данъчни разлики" на дневника на счетоводната книга не е наличен. По същия начин, ако дневникът на данъчните регистри не съдържа нови регистри за данъчни разлики, тогава елементът от менюто > "Метод на данъчни разлики" не е наличен
Ако потребителят е генерирал дневник на счетоводната книга с операции за данъчни разлики от един тип (метод на нарастване (стар) или баланс (нов), тогава вторият елемент от менюто става неактивен. Тоест е невъзможно едновременно да се създаде осчетоводяване в счетоводната книга за данъчни разлики, като се използват старите и новите методи.