Tento článek popisuje syntaxi vzorce a použití funkce ACCRINTM v Microsoft Excelu.
Popis
Vrátí nahromaděný úrok z cenného papíru, ze kterého je úrok placen k datu splatnosti.
Syntaxe
ACCRINTM(emise, vypořádání, sazba, nom_hodnota, [základna])
Důležité
Kalendářní data by měla být zadána pomocí funkce DATUM nebo jako výsledky jiných vzorců či funkcí. Například datum 23. květen 2008 zadáte pomocí vzorce DATUM(2008;5;23). Pokud datum zadáte jako text, může dojít k problémům.
Syntaxe funkce ACCRINTM obsahuje následující argumenty:
- Problém Povinné. Datum emise cenného papíru.
- Vypořádání Povinné. Jedná se o datum splatnosti cenného papíru.
- Sazba Povinné. Roční kupónová sazba cenného papíru.
- Parametr par Povinné. Nominální hodnota cenného papíru. Pokud není argument nom_hodnota uveden, funkce ACCRINTM použije hodnotu 1 000 Kč.
- Základna Volitelné. Typ úročení.
| Základna: | Typ úročení |
|---|---|
| 0 nebo neuvedeno | US (NASD) 30/360 |
| 1 | Skutečný/skutečný |
| 2 | Skutečný/360 |
| 3 | Skutečný/365 |
| 4 | Evropské 30/360 |
Poznámky
Microsoft Excel ukládá datumy jako pořadová čísla, aby je bylo možné použít ve výpočtech. Ve výchozím nastavení má datum 1. ledna 1900 pořadové číslo 1 a datum 1. ledna 2008 má pořadové číslo 39448, protože představuje 39 448. den po 1. lednu 1900.
Emise, vypořádání a základna jsou zkráceny na celá čísla.
Pokud emise nebo vypořádání nejsou platná kalendářní data, vrátí funkce ACCRINTM #VALUE!. chybovou hodnotu #HODNOTA!.
Pokud ≤ sazba 0 nebo pokud je par ≤ 0, vrátí funkce ACCRINTM #NUM! chybovou hodnotu #HODNOTA!.
Pokud je základ < 0 nebo základ > 4, vrátí funkce ACCRINTM #NUM!. chybovou hodnotu #HODNOTA!.
Pokud ≥ problém vypořádání, vrátí funkce ACCRINTM #NUM!. chybovou hodnotu #HODNOTA!.
Výsledek funkce ACCRINTM se vypočítá následujícím způsobem:
ACCRINTM = nom_hodnota x sazba x A/D
kde:- A = počet dnů pro výpočet měsíčního nahromaděného úroku. Pro úrok v době splatnosti je to počet dnů mezi datem emise a datem splatnosti cenného papíru.
- D = roční základna.
Příklad
Zkopírujte vzorová data v následující tabulce a vložte je do buňky A1 nového excelového sešitu. Aby vzorce zobrazily výsledky, vyberte je, stiskněte F2 a potom stiskněte Enter. Pokud potřebujete, můžete přizpůsobit šířky sloupců a zobrazit si všechna data.
| Data | Popis | |
|---|---|---|
| 39539 | Datum emise | |
| 39614 | Datum splatnosti | |
| 0,1 | Úrok v procentech | |
| 1000 | Nominální hodnota | |
| 3 | Základna aktuální/365 (viz výše) | |
| Vzorec | Popis | Výsledek |
| =ACCRINTM(A2;A3;A4;A5;A6) | Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek. | 20,54794521 |