Snadné zvýraznění, filtrování a řazení dat pomocí funkce Copilot v Excelu
Poskytujeme vám bezplatnou zkušební verzi Copilot Pro.
Tento článek popisuje syntaxi vzorce a použití funkce ACCRINT v Microsoft Excelu.
Vrátí souhrn úroku z cenných papírů, ze kterých je úrok placen v pravidelných termínech.
ACCRINT(emise, první_úrok, vypořádání, sazba, nom_hodnota, počet_plateb, [základna], [metoda_výpočtu])
Důležité informace: Kalendářní data by měla být zadána pomocí funkce DATUM nebo jako výsledky jiných vzorců či funkcí. Například datum 23. květen 2008 zadáte pomocí vzorce DATUM(2008;5;23). Pokud datum zadáte jako text, může dojít k problémům.
Syntaxe funkce ACCRINT obsahuje následující argumenty.
Emise: Povinný argument. Datum emise cenného papíru.
První_úrok: Povinný argument. Datum výplaty prvního úroku.
Vypořádání: Povinný argument. Datum vypořádání cenného papíru. Datum vypořádání označuje datum následující po datu emise, kdy je cenný papír prodán klientovi.
Sazba: Povinný argument. Roční kupónová sazba cenného papíru.
Nom_hodnota: Povinný argument. Nominální hodnota cenného papíru. Pokud není argument nom_hodnota uveden, funkce ACCRINT použije hodnotu 1 000 Kč.
Počet_plateb: Povinný argument. Počet kupónových plateb ročně. Pro roční platby je počet_plateb = 1, pro pololetní je počet_plateb = 2 a pro čtvrtletní je počet_plateb = 4.
Základna: Nepovinný argument. Typ úročení.
Základna |
Typ úročení |
0 nebo neuvedeno |
US (NASD) 30/360 |
1 |
Skutečný/skutečný |
2 |
Skutečný/360 |
3 |
Skutečný/365 |
4 |
Evropský 30/360 |
Metoda_výpočtu: Nepovinný argument. Logická hodnota určující období, která se použijí pro výpočet celkových nahromaděných úroků, kdy datum vypořádání následuje po datu první_úrok. Hodnota PRAVDA (1) vrací celkový nahromaděný úrok za všechna období. Hodnota NEPRAVDA (0) vrací nahromaděný úrok od data první_úrok do vypořádání. Jestliže tento argument nezadáte, použije se jeho výchozí hodnota PRAVDA.
Microsoft Excel ukládá datumy jako pořadová čísla, aby je bylo možné použít ve výpočtech. Ve výchozím nastavení má datum 1. ledna 1900 pořadové číslo 1 a datum 1. ledna 2008 má pořadové číslo 39448, protože představuje 39 448. den po 1. lednu 1900.
Emise, první_úrok, vypořádání, počet_plateb a základna jsou zkráceny na celá čísla.
Pokud emise, první_úrok nebo vypořádání nepředstavují platná kalendářní data, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #HODNOTA!.
Pokud je úrok ≤ 0 nebo nom_hodnota ≤ 0, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
Pokud je počet_plateb jiné číslo než 1, 2 nebo 4, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
Pokud je základna < 0 nebo > 4, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
Pokud je emise ≥ vypořádání, vrátí funkce ACCRINT chybovou hodnotu #ČÍSLO!.
Výsledek funkce ACCRINT se vypočítá následujícím způsobem:
kde:
Ai = počet dnů připadajících na i-té kvazi-kupónové období v odlišném období.
NC = počet kvazi-kupónových období, která jsou obsažena v odlišném období. (Jestliže toto číslo obsahuje zlomek, je zaokrouhleno na celé číslo.)
NLi = normální délka ve dnech kvazi-kupónového období v odlišném období.
Zkopírujte vzorová data v následující tabulce a vložte je do buňky A1 nového excelového sešitu. Aby vzorce zobrazily výsledky, vyberte je, stiskněte F2 a potom stiskněte Enter. Pokud potřebujete, můžete přizpůsobit šířky sloupců a zobrazit si všechna data.
Data |
Popis |
|
39508 |
Datum emise |
|
39691 |
Datum výplaty prvního úroku |
|
39569 |
Datum vypořádání |
|
0,1 |
Kupónová sazba cenného papíru |
|
1000 |
Nominální hodnota |
|
2 |
Pololetní platby (viz výše) |
|
0 |
Základna 30/360 (viz výše) |
|
Vzorec |
Popis |
Výsledek |
=ACCRINT(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Nahromaděný úrok dluhopisu za výše uvedených podmínek. |
16,666667 |
=ACCRINT(DATUM(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek, ale s datem emise 5. března 2008. |
15,555556 |
=ACCRINT(DATUM(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, PRAVDA) |
Nahromaděný úrok za výše uvedených podmínek, ale s datem emise 5. března 2008, počítaný od prvního_úroku po vypořádání. |
7,2222222 |