Shrnutí
TCS na prodej zboží
Tento dokument se zabývá funkčností výběru daně u zdroje (TCS) při prodeji zboží. Tato funkce popisuje, jak provést základní nastavení pro odpočet TCS při transakci prodeje zboží, vypočítat TCS u transakcí od zákazníka nebo skupiny odběratelů, TCS u transakce, když zákazník nemá číslo PAN atd.
Podle § 206C (1H) by TCS mělo být inkasováno v okamžiku přijetí platby od odběratele s ohledem na toto mezitímní účtování je pro tuto funkci zavedeno. Kde bude částka TCS zaúčtována na meziúčet a přičtena k hodnotě faktury v době vystavení faktury a závazek TCS bude zaznamenán v účetnictví v době přijetí platby.
Dalším důležitým aspektem této funkce je, že pokud má více zákazníků stejné číslo PAN, bude částka akumulované transakce použita k porovnání s prahovým limitem, aby se určila způsobilost transakce pro odpočet TCS.
Základní částka pro odpočet TCS:
Není k dispozici žádné konkrétní vysvětlení týkající se základní částky pro odpočet TCS z prodeje zboží, vzhledem k absenci jakéhokoli konkrétního ustanovení nebo oběžníku nebo vysvětlení ze strany CBDT není jasné, zda bude TCS vybírána ze služby GST účtované na fakturu, či nikoli.
Existují dva pohledy: TCS na hodnotu prodeje včetně GST nebo bez GST. Oba pohledy jsou podpořeny různými analýzami. Až do vyjasnění CBDT však bude vhodnější, aby TCS byly vybírány z hodnoty prodeje včetně GST.
Kumulace transakcí více zákazníků na základě PAN:
V případě TCS na "prodej zboží" bude srážka TCS provedena na základě čísla PAN. Pokud má více zákazníků stejné číslo PAN, všechny transakce provedené různými zákazníky mají stejné PAN se budou akumulovat a porovnávat s prahovým limitem předepsaným vládou.
Uživatel má možnost akumulovat prahovou hodnotu nákupu na základě počtu prodejců, jako jsou zákazníci. Akumulace však bude probíhat na základě dodavatele nebo odběratele v rámci jedné právnické osoby. Akumulace mezi právnickými osobami bude mimo rozsah.
Místo výběru daně
Podle výkladu TCS o prodeji zboží u/s 206C (1H) by daň měla být vybírána "v okamžiku přijetí". Podle zákona je objasněno, že TCS z prodeje zboží bude vybíráno, když prodávající obdrží skutečnou platbu.
Aby však mohl prodávající inkasovat TCS při prodeji zboží, musí vystavit prodejní fakturu včetně částky TCS, zaúčtovat v účetnictví jako závazek TCS i ve skutečném smyslu není splatný. I když je částka TCS připsána na vrub kupujícímu, závazek podle § 206C (1H) vzniká až v okamžiku výběru částky. Za účelem splnění tohoto požadavku je v části "Skupina srážkové daně" přidána nová možnost "Daňová povinnost při platbě".
Při zaškrtnutí této možnosti systém aktivuje pole "průběžný účet" pod kódem srážkové daně. V okamžiku zaúčtování faktury za prodej zboží bude částka daně zaúčtována na "Prozatímní splatný účet TCS" a odepsána na "účet zákazníka". Když uživatel obdrží platbu od kupujícího v daném okamžiku, systém generuje "Související doklad" pro zaúčtovanou transakci faktury, aby vznikla odpovědnost TCS při platbě.
TCS při přijetí platby předem:
Pokaždé, když prodávající obdrží část protihodnoty za prodej předem, je prodávající povinen odečíst TCS podle § 206C (1H). Potíže nastávají při výpočtu částky, když je TCS odečtena z vícenásobné transakce zálohové platby a když jsou platební transakce upraveny proti částce faktury. V současné době musí uživatel v systému ručně upravit částku TCS vypočítanou při transakci faktury, aby bylo zajištěno, že částka TCS na faktuře se rovná částce TCS při platbě.
Tato funkce je podporována v následujících nebo novějších verzích aplikace Finance:
Verze aplikace Dynamics 365 Finance:
- 10.0.12
- 10.0.13
Příznaky
Žádné
Příčina
Žádné
Setup
Postup nastavení TCS při prodeji zboží:
Vezměte prosím na vědomí, že je povinné, aby uživatel použil funkci "Advance threshold", aby umožnil odpočet TCS při scénářích prodeje zboží.
Vytvořte nový kód srážkové daně "Prodej zboží":
Nastavení daně>Kód>srážkové daně >Prodej zboží
Když uživatel připojí "komponentu srážkové daně" typu "TCS", povolí se nové pole "Meziúčet".
Nevybírejte žádný účet, dokud neoznačíte zaškrtávací políčko "Daňová povinnost při platbě" v části "Skupina pro srážkovou daň.
Vyberte "Povolit hierarchii prahových hodnot"- "Ano".
Při výběru možnosti "Ano" "akumulace založená na PAN" se povolí
Uživatel může tuto možnost označit, pokud mají jednání se zákazníky stejné číslo PAN.
Vytvořte novou skupinu srážkové daně "Prodej zboží".
Nastavení daně>>Srážková daňová skupina>Prodej zboží
Vytvořte skupinu srážkové daně s typem daně "TCS" a zaškrtněte políčko "Daňová povinnost při platbě"-Ano.
Poté se vraťte do formuláře kódu srážkové daně a vyberte ""Prozatímní účet TCS" v poli "Meziúčet" vytvořeném v účtové osnově s typem účtování "Srážková daň v Indii (TCS)
Zahrnout daňovou složku GST, pokud je součástí výpočtu základní částky TCS v poli "Zahrnout daňovou složku GST pro výpočet TDS nebo TCS"
Pokud poplatky nejsou součástí výpočtu TCS, vyberte možnost "Ano" pod polem "Vyloučit poplatky pro výpočet TDS nebo TCS"
Klikněte na tlačítko "Designer" v podokně akcí a definujte vzorec výpočtu TCS.
Definování definic mezních hodnot:
Přejděte na Definice prahových hodnot nastavení daní >> .
Definujte definici prahové hodnoty pro "Prodej zboží".
Je třeba definovat dvě prahové desky.
- 0-Max
- Max-0
Nastavení prahové hodnoty TCS pro "Prodej zboží"
TCS na prodej zboží platí pro jednoho zákazníka nebo více zákazníků se stejným číslem PAN.
Pokud číslo PAN zákazníka není k dispozici, po překročení osvobozené částky obratu se uplatní vyšší daňová sazba.
Pokud má zákazník číslo PAN, použije se nižší daňová sazba.
Uživatelé musí definovat odkaz na prahovou hodnotu pro zákazníky:
Klikněte na návrháře prahových hodnot
Definovat dvě desky s možností:
- S číslem PAN
- Bez čísla PAN
Definujte samostatnou sazbu TCS pro každou možnost.
Při stanovení výpočtového základu pro vyjmutou desku
- Vypočítat daň – Ne
(Další možnost: Vypočítat daň – Ano a hodnota – 0)
- Výpočet předchozích nedaňových transakcí
- Zahrňte do základny obratu – Ano.
Při definování výpočtového základu pro zdanitelnou desku
- Vypočítat daň – Ano.
- Výpočet předchozích nedaňových transakcí
- Zahrňte do základny obratu – Ano.
Aktivujte výpočet TCS pro zákazníka:
Zákazníci > pohledávek>Všichni zákazníci
Zaúčtování faktury:
Při zaúčtování faktury a kumulované překročení limitu prahové hodnoty po zaúčtování účetní položky:
Sazba TCS @ 0.1% (pokud je k dispozici číslo PAN)
Faktura se zaúčtuje takto:
Odpovědnost TCS vznikne při inkasu platby.
Když uživatel obdrží platbu a přiloží fakturu k platební transakci, částka TCS se vypočítá na plnou částku platby a vrátí se prostřednictvím příslušného dokladu. S fakturou je však vygenerován ještě jeden související doklad, který zobrazuje účtování daňové povinnosti v knihách pouze pro způsobilou částku.
Související voucher se vygeneruje takto:
Důležité:
Vygeneruje se ještě jeden související doklad se zaúčtovanou prodejní fakturou pro zaúčtování skutečné odpovědnosti TCS.
Uživatelé musí přejít na zaúčtovaný doklad prodejní faktury a zkontrolovat související položku dokladu.
Poznámka: V případě nákupní transakce, kde dodavatel odečítá TCS, je uživatel povinen vytvořit novou skupinu pro srážky TCS
VOP při koupi zboží odečtené prodávajícím:
V případě, že je TCS odečtena od organizace prodávajícím prodejcem, musí uživatel vytvořit samostatnou skupinu srážkové daně "TCS při nákupu zboží". V části "Skupina srážkové daně" pod skupinou polí "Použít prahovou hodnotu" zaškrtávací políčko "Akumulace založená na PAN". Uživatel musí definovat prahovou hodnotu pro dodavatele a připojit skupinu srážkové daně k příslušnému dodavateli. Při zaúčtování nákupní objednávky Částka TCS odečtená dodavatelem zaúčtovaná na vymahatelný účet TCS.
Každá organizace si vyžádá kredit odpočtu TCS po odsouhlasení odpočtu s formulářem 26AS.
Přejít na Daňové>>dotazy a reporty>Dotaz TDS/TCS
Uživatel může vybrat požadovaná pole sloupců pro vygenerování sestavy.
Kliknutím na OK sestavu spustíte.
Další informace
Technickou podporu pro Microsoft Dynamics můžete kontaktovat telefonicky pomocí těchto odkazů pro telefonní čísla pro konkrétní země. Můžete to udělat na jednom z následujících webů společnosti Microsoft:
Partneři
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Customers (Zákazníci)
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
Ve zvláštních případech nemusí být poplatky za telefonická volání podpory účtovány, pokud pracovník technické podpory pro řešení Microsoft Dynamics a související produkty potvrdí, že konkrétní aktualizace odstraní váš problém. Na všechny další dotazy a problémy týkající se podpory, které nemají nárok na konkrétní dotčenou aktualizaci, se vztahují obvyklé ceny podpory.
Poznámka Toto je článek určený k rychlému zveřejnění, který byl vytvořen přímo v rámci organizace podpory společnosti Microsoft. Zde uvedené informace jsou poskytovány tak, jak jsou, jako reakce na nově vznikající potíže. Vzhledem k rychlosti, s jakou byl článek zpřístupněn, mohou příslušné materiály obsahovat typografické chyby a mohou být kdykoli bez předchozího upozornění revidovány. Další okolnosti viz Podmínky použití .