IN-TCS on Sales of Goods ( Ændringer baseret på CBDT cirkulær 17 dato 30 september. 2020)

Oversigt

TCS om salg af varer

 Dette dokument omhandler funktionaliteten af funktionen samling på kilde (TCS) for salg af varer. Denne funktion beskriver, hvordan du skal du udføre den grundlæggende konfiguration for fradrag af TCS på salg af varetransaktion, beregne TCS på transaktioner fra en kunde eller på en gruppen af kunder, TCS på transaktionen, når en kunde ikke har PAN tal osv.

 I henhold til afsnit 206C -TCS (1H) skal de indsamles på klokkeslæt for modtagelse af betaling fra en kunde mod salgsbetaling. Hvornår sælgeren modtager betalingen TCS-beløbet debiteres til det midlertidige og krediteret til TCS-kreditorkontoen. Ved opslag af faktura, beløb på TCS vil blive sendt til en mellemliggende kreditorkonto og føjet til fakturaværdien

 Et andet vigtigt aspekt af denne funktion er, at hvis flere kunder har det samme PAN-nummer, så er det akkumulerede transaktionsbeløbet, der anvendes til at sammenligne med grænsegrænsen for bestemme berettigelse til transaktion for TCS-fradrag.

Grundbeløbet for fradrag af TCS:

CBDT vide-cirkulæret nr. 17 dato 30.09.2020 har har fået besked om, at der siden indsamlingen foretages vedrørende modtagelse af beløbet på salgsydelse, ingen justering på grund af indirekte afgifter, herunder moms, er er påkrævet for opkrævning af moms i henhold til denne bestemmelse. Således er TCS skal indsamles om salgsomfattelse, inklusive moms.

Under kildeafgiftsgruppebruger har en mulighed for at medtage GST-skattekomponent og gebyrer, der skal medtages i basisbeløbet for beregningen af TCS.

 Der var stor forvirring om implementeringen af denne funktion. For at fjerne tvivl om anvendelse af nye TCS-bestemmelser udstedte CBDT cirkulært nr. 17 dateret 30-09-2020 tydeliggøret denne indstilling ( c ) er mere praktisk, realistisk og fornuftigt for at få det forventede resultat. 

PAN-baseret akkumulering af transaktion af flere kunder:

 Med TCS i forbindelse med "salg af varer" vil fradrag af TCS skal foretages baseret på PAN-nummer. Hvis flere kunder har det samme PAN-nummer, alle transaktioner, der udføres af forskellige kunder, som har den samme PAN, vil blive akkumuleret og sammenlignet med den grænseværdi, der er angivet i offentlige myndigheder.

 Brugeren har mulighed for at akkumulere købstærskel baseret på PAN-antal leverandører som kunder. Men akkumulering finder sted baseret på leverandør eller kunde inden for én juridisk enhed. Akkumulering mellem juridiske enheder vil være uden for omfanget.

Pointen i skatteindsamling

 I henhold til fortolkningen af TCS på salg af varer u/s 206C (1H), skal momsen opkræves på det tidspunkt, hvor kvitteringen modtages. Det er afklaret i henhold til den lovgivning, som TCS for salg af varer vil blive opkrævet ved den faktiske betaling er modtaget af sælgeren.

Men hvis du vil indsamle TCS på salg af varer, skal sælgeren hæve salgsfakturaen, herunder mængden af TCS, konto i bøgerne som et TCS-ansvar selv i faktiske mene, at det ikke skal betales. Selvom TCS-beløbet er debetbet til køber, erstatningsansvaret i henhold til sektion 206C (1H) ikke, før beløbet indsamles. For at imødekomme dette krav nye indstilling "Momsansvar på betaling" tilføjes under "Momsgruppe for kilde".

Når du markerer denne indstilling vil aktivere feltet "midlertidig konto" under kildeafgiften kode. På tidspunktet for opslag af salg af varer faktureres der momsbeløb til "Midlertidig TCS-kreditorkonto" og debet til "kundekonto". Når brugeren modtager betaling fra køber på det tidspunkt, hvor systemet har offentliggjort en faktura transaktion for at påløbe TCS-ansvar ved betaling.

 TCS ved fremrykning af betaling:

 Hver gang sælgeren modtager betaling mod et salgsbeløb eller modtager en forskudsbetaling, sælger er berettiget til at trække TCS ind under sektion 206C(1H). Problemet opstår i beregningen af beløbet, når det modtagne beløb krydser grænseværdisystem til bruttofortjeneste af transaktionsværdi og beregne TCS-beløb hvor manuel justering af beregnet TCS-beløb er påkrævet. Første to kvartaler af brugeren er nødt til manuelt at justere det TCS-beløb, der beregnes ved kundebetaling transaktioner

  Ændringer inkorporeret baseret på CBDT-pressemeddelelse:

Til at begynde med for den nye TCS-klargøring følger fortolkninger er foretaget af eksperterne: 

  (a) Den moms, der opkræves, når både salgsbeløbet og modtaget beløb i forhold til salg overstiger Rs. 50 lakhs i løbet af forrige år;

(b) Den moms, der skal opkræves, når salgsbeløbet overstiger R'er. 50 lakhs uanset det modtagne salgsbeløb i løbet af forrige år;

(c) Moms, der opkræves, når det beløb, der modtages som salg i betragtning overstiger Rs. 50 lakhs uanset det salgsbeløb, der er foretaget i løbet af det forrige år. 

Baseret på den indledende fortolkningsløsning i Dynamics AX2012R3  var angivet på indstillingen (a).

Der var stor forvirring om implementeringen af denne funktion. For at fjerne tvivl om anvendelse af nye TCS-bestemmelser udstedte CBDT cirkulært nr. 17 dateret 30-09-2020 tydeliggøret denne indstilling ( c ) er mere praktisk, realistisk og fornuftigt for at få det forventede resultat.

For at gøre løsningen kompatibel med den nye fortolkning efter ændringerne er blevet inkorporeret i den eksisterende funktion:  

• Introducerede "Grænseværdi for indledende nået nået" koncept:I henhold til CBDT-afklaring "kan det være angivet, at denne TCS skal være gælder kun for det beløb, der modtages d. 1. oktober 2020 eller efter den 1. oktober 2020. Men er tærskelværdien baseret på den årlige kvittering, kan det være angivet, at kun for beregning af denne grænseværdi for Rs. 50 lakh, kvitteringen fra begyndelsen af regnskabsåret, dvs. fra den 1. april 2020 tages der hensyn til det.  En sælger, der har modtaget Rs. 1 crore før 1. oktober 2020 fra en bestemt køber og modtager Rs. 5 lakh efter d. 1. oktober 2020 skal der opkræves moms på Rs. Kun 5 lakh og not on Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (threshold)] but for tærskelberegningsbeløbet, der modtages før d. 1. oktober, tages også i betragtning.  For at imødekomme denne ændring introducerede vi en koncept for indledende grænseværdi.

• TCS om opkrævning af betaling fra kunde mod salgsydelse:

I henhold til CBDT-afklaring "Det kan bemærk, at denne TCS kun gælder i tilfælde, hvor kvitteringen for salg i et regnskabsår overstiger R.50 lakh i et regnskabsår. En sælger kan f.eks. der har salg af Rs. 1 crore før d. 1. oktober 2020 fra en bestemt køber og modtager kun Rs. 10 lakh efter d. 1. oktober 2020 vil ikke være påkrævet til at opkræve moms den 10. lakh, da betalingsbeløbet ikke har overskredet tærskelværdien af Rs. 50.

Baseret på ovenstående angiver vi en under Parametre i Hovedbog for at aktivere fradrag af TCS i indsamling af betaling fra en kunde mod salgsydelsen.

• Direkte kuponindbetaling af TCS-beløb den Betaling og fakturatransaktion:I den indledende løsning medfølgende TCS fradrag, blev opslaget foretaget via relaterede værdikuponer. Redesign-baseret CBDT-tryk note gør det muligt for brugeren at sende TCS-beløb direkte i hovedbogen uden at sende gennem en relateret værdikupon.

• "TCS på salg", når det anvendes ved AP-transaktion efter moms i en genoprettelig konto:Hvis brugeren anvender "TCS på Salg" på købstransaktionens TCS-beløb sendes direkte til "TCS genoprettelig konto". User-has to do matching of TCS ledger with Form 26AS matchende for at bestemme TCS-beløbet for et krav mod skatteansvar.
  
  

• Kreditnotaen vender TCS tilbage transaktion uden at påvirke den akkumulerede værdi for tærskelværdien:Som momsen skal beregnes på grundlag af det køb, køber har modtaget, vil den justering, der foretages i købers hovedbog ved udstedelse af kreditnotaen, ikke har indvirkning på den moms, der skal opkræves. Opslaget forbliver uens hvis sælgeren efter momsopkrævningen har taget visse overvejelser i forhold til køber. I en sådan situation vil det salgsbeløb, der modtages af sælger skal ikke reduceres med det beløb, der refunderes ved beregning af TCS.
  
  

• Brugeren kan aktivere standardindstillingen af TCS-gruppe fra Fakturakonto:Under funktionsstyringsindstillingen har brugeren mulighed for at aktivere standardindstilling af TCS-gruppe ved salg transaktion fra fakturakontoen i stedet for kundekontoen. Dette gør det muligt at bruger til at tage sig af tredjepartsfakturascenariet.
  
  

• Brugeren kan aktivere standardindstillingen af TCS-gruppe fra leverandørkonto i købstransaktionen:Under funktionsstyringsindstillingen er til brugeren for at aktivere standardindstillingen af TCS-gruppen ved købstransaktion, hvis "TCS-tilbageholdelsesgruppe" knyttes til leverandørkontoen.

 Scenarier uden for området:

• Transaktioner mellem virksomheder vil være uden for omfanget for denne funktion.

Funktionen understøttes i følgende eller nyere versioner af Økonomi:

• Dynamics AX2012R3

 Trin til at udføre konfigurationen af TCS ved salg af varer (på betalingsbasis):

Der er tre obligatoriske konfigurationer brugeren skal gøre for at aktivere "TCS på salg af gode" på betalingssamlingsbasis :

a. Aktivér funktion via funktionsstyring :

Afsnit 206C(1H) bestemmer, at momsen skal være opkræves, når beløbet modtages som modydelse for salg af varer. Med enkle ord skal momsen opkræves der, hvor beløbet modtages på eller efter 10-01-2020. Udløserhændelsen er således kvitteringen for salgsbegivenhed. Hvis du vil aktivere funktionen for en samling af betalingsbrugere, skal dette under "Hovedbogsparameter". 

Sti: Generelt Hovedbog > konfiguration > hovedbogsparametre > Direct Afgifter

b. Obligatorisk markér indstillingen "Aktivér hierarki for grænseværdi" i skattekoden "TCS på salg" for denne funktion:

er det nødvendigt at mark "Enable threshold hierarchy" in the tax code "TCS on sales of goods" to apply TCS-rente baseret på og uden PAN-betingelse.

c. Markér Afkrydsningsfeltet "Ansvar ved betaling" under skattegruppen "TCS på salg" Det

er vigtigt at markere afkrydsningsfeltet "Ansvar ved betaling" for at trække TCS tilbage på tidspunktet for samling

betaling.

Bemærk!

1. I hvis brugeren ikke markerer "erstatningsansvar for betalingen", opretter systemet TCS-erstatningsansvaret på fakturaen.

2. I case the user does not enable the feature under General ledger parameters "Enable TCS calculation on payment collection fra kundebasis" tager systemet højde for både faktura- og betalingsbeløb for at fastslå tærskelværdien. (Som det aktuelt fungerer efter den første udgivelse af funktion på TCS på salg )

Initialiseret "Starttærskel opnået værdi" :

TCS gældende fra d. 1. oktober, men for tærskeltransaktionen akkumulering finder sted fra den 1. april hvert regnskabsår.

Eksempel på, hvordan den akkumulerede værdi bestemmes ved beregning af TCS:

Antag grænseværdi værdi INR ,50.00.000  

TCS gældende fra ^{1. oktober} 2020  

Følger transaktion udført som nedenfor:  

For kundens initial den akkumulerede værdi bestemmes som nedenfor:   

Modtaget betaling fra^1. april til 30. september 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40.00.000  

Akkumuleret første gang værdi = 40.00.000 

Først betalingsværdi efter^10. oktober 2020 =12.00.000 

Samlet akkumuleret ville være = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS beregner som nedenfor: 

52.00.000-50.00.000=2.00.000 *0,1 % = 20  

     Beregne den oprindelige akkumulerede værdi efter den nye konfiguration er blevet introduceret:

      Sti: Konfiguration >momssatser>tilbageholdelse Den > grænseværdi, der er nået

Indstillingstærskel for nået værdi:

Åbn formularen, og definer datointervallet^{1. april} 2020 til 30.^september 2020, og klik på knappen "Initialiseret". Betalingen transaktion, der er udført i det angivne datointerval, betragtes automatisk for at fastlægge den oprindelige grænseværdi, der er opnået for hver kunde. Når processen "initialiseres" udføres, deaktiveres knappen Initialiser og kan ikke aktiveres igen. 

Brugere kan redigere den systemgenererede starttærskelværdi for en hvilken som helst kunde, og når kunden gemmer den, registreres den for kunden. Brugere kan også tilføje nye kunder manuelt i tilfælde af, at den nye kunde oprettes i systemet efter initialiseringen. Men behov for indledende grænseværdi for at opdatere manuelt.

Opret ny kildeafgiftskode "Salg af varer":

Sti: Skatte->konfiguration>momskode for >af varer

Når brugeren vedhæfter "tilbageholdelsesafgiftskomponenten" i "TCS", vil det nye felt "Midlertidig konto" blive aktiveret.

Markér ikke nogen konto, før afkrydsningsfeltet "Moms" er markeret Ansvar for betaling" under "Skattegruppe for tilbageholdelse.

Vælg "Aktivér grænsehierarki"- "Ja".

Ved valg af "Ja" "PAN-baseret akkumulering "indstilling vil aktivér

Brugeren kan markere denne indstilling, hvis kunder har de samme PAN-tal.

Opret en ny se skattegruppe "Salg af varer".

Sti: Konfiguration>moms>momsgruppe>salg af varer

Opret en kildeafgiftsgruppe med momstype "TCS", og markér "Momsansvar ved betaling"-Ja.

Når dette går tilbage til tilbageholdelses-skattekodeformularen, og vælg " "Midlertidig TCS-kreditorkonto" i feltet "Midlertidig konto" oprettet i kontodiagrammet med opslagstypen "Indisk kildeafgift (TCS)

Medtag GST-skattekomponent, hvis en del af TCS-basisbeløbet under feltet "Inkluder GST-skattekomponent for TDS eller TCS beregning "

Hvis gebyrer ikke er en del af TCS-beregningsvalget "Ja" under feltet "Udelade gebyrer for TDS- eller TCS-beregning"

Klik på knappen "Designer" i handlingsruden, og definer beregningsformlen TCS.

Definer tærskeldefinitioner:

Sti: Konfiguration > momssatser > Tærskelværdier.

Definer grænsedefinitionen for "Salg af varer".

Der skal defineres to tærskelværdier.

• 0-Maks.

• Maks.-0

Konfiguration af Grænseværdi for TCS for "Salg af varer"

TCS på salg af varer gælder for en enkelt kunde eller flere kunder har det samme PAN-nummer.

Hvis kundens PAN-nummer ikke er tilgængeligt, anvendes en højere momssats efter at have krydset det fritagede beløb for udskiftning.

Hvis en kunde har et PAN-nummer, anvendes der en lavere momssats.

Brugere skal definere grænsereference for kunder:

Klik på Grænseværdidesigner

Definer to dele med mulighed:

• Med PANORERingsnummer

• Uden PAN-nummer

Definer en separat TCS-sats for hver indstilling.

Når beregningsbasis defineres for fritaget slab

• Beregn moms – Nej

(Et andet valgmulighed Beregn moms – Ja og værdi – 0) 

• Beregn tidligere ikke-momstransaktioner -Nej.

• Medtag i udskiftningsbase – Ja.

Når beregningsbasis defineres for momsens lab

• Beregn moms – Ja.

• Beregn tidligere ikke-momstransaktioner -Nej.

• Medtag i udskiftningsbase – Ja.

Det er meget vigtigt at bemærke, at i "Grænseværdien designer", skal brugeren definere datoen for hver lab fra 01-04-2020 til 31-03-2021. Systemet kontrollerer, om intervallet for tærskeldatoen omfatter den oprindelige beløbsdato område. Hvis det sker, indfører systemet det definerede startbeløb som en del af udskiftning og tager ikke hensyn til transaktionerne i løbet af den oprindelige beløbsdato området, for udskiftningen i løbet af datointervallet er defineret som den oprindelige beløb. I ovenstående tilfælde vil tærskeldatointervallet '01-04-2020 - 31-03-2021' omfatter datointervallet '01-04-2020 - 30-09-2020', så det tager den oprindelige tærskelbeløb som en del af udskiftningen og derefter en del af betalingerne af datointerval '01-10-2020 - 31-03-2021' som en anden del af udskiftningen. Endelig er samlet udskiftning er den indledende grænseværdi + akkumuleret beløb på '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Aktivere beregningen af TCS for kunden:

Kunder, der>til > Alle kunder

Fakturaopslag betalingstransaktioner og beregning af TCS.

• Grænseværdi grænse: 50.00.000

• TCS sats: 0,0750

• Nedenfor er transaktionsoplysninger:
  

Momssatsen på tre decimaler placerernøglescenarier, der er dækket:

• Salgsordre

• Gratis tekstfaktura

• Journal for kundebetaling

• Projektfaktura

• Generelt journal

• Journaler med flere linjer

• TCS via fakturakonto

• PAN-baseret akkumulering af grænseværdi

• Kreditnota

Når brugeren initialiserer "Oprindelig grænseværdi opnås værdi", beregner systemet og vis INR 53.00.000. 

Ved opslag af betaling på 2.00.150 kr. fra kunden følgende regnskabspost vil blive opslået:

Regnskabsposter: 

Bemærk! Brugeren skal manuelt justere den beregnede TCS-mængde, når systemet første gang krydser grænsebeløb. Forskellen er mindre. Variationen i beregningen er på grund af de aktuelle algoritmer fungerer anderledes. Det vil blive rettet i den næste .

Når en faktura er slået op, vil transaktionsposter for sidste betaling blive slået op som nedenfor

 TCS til Køb af varer, der er foretaget af forhandleren:

I tilfælde af, at TCS trækkes fra organisationen af sælger leverandør, kan brugeren anvende den samme momsgruppe "TCS på salg" af varer". Tærskelværdien gælder ikke for købstransaktionen.   Ved opslag af køb, beløb på ordre-TCS fra en leverandør, der er sendt til en TCS-genoprettelig konto direkte.  Brugere skal downloade Formular 26AS fra govt. webstedet for at matche det genoprettelige beløb, før du gør krav på offentlige myndigheder.

 Alle organisationer vil gøre krav på kredit for fradrag af TCS efter afstemme fradraget med formular 26AS.

Gå til>>Forespørg > Momssatser >momssatser > TCS

Brugere kan vælge obligatoriske kolonnefelter til at generere rapporten.

Symptomer

Når de beløb, der opkræves fra kunder, overstiger INR 50 Lakhs i løbet af regnskabsåret. 

Løsning

Anvend TCS-sats på beløb, der overstiger den akkumulerede betalingsværdi, overstiger 50 lakh. 

Oplysninger om hotfix

Brugeren skal installere den oprindelige TCS på salgsfunktion via KB 4089749 og KB4528707. Herefter skal du installere den aktuelle rettelse via KB 4598394.The Installationsordre er den samme som stigende talrækkefølge, dvs. KB4089749 ->  KB4528707 -> KB4598394.

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394

Flere oplysninger

Du kan kontakte teknisk support for at få Microsoft Dynamics via telefon ved hjælp af disse links til landespecifik telefon tal. Hvis du vil gøre dette, skal du besøge et af følgende Microsoft-websteder:

 Partnere

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Kunder

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

I særlige tilfælde kan gebyrer, der er påløbne supportopkald kan blive annulleret, hvis en teknisk support Professionelt til Microsoft Dynamics og relaterede produkter bestemmer, at en en bestemt opdatering, kan løse problemet. De sædvanlige supportomkostninger vil være gældende til eventuelle yderligere supportspørgsmål og problemer, der ikke er berettiget til specifik opdatering.

Bemærk! Dette er en "FAST PUBLISH"-artikel, der er oprettet direkte fra i Microsoft-supportorganisationen. Oplysningerne heri er leveres, som den er, som svar på nye problemer. Som et resultat af hastigheden i til rådighed, kan materialerne indeholde typografiske fejl og kan være når som helst og uden varsel. Se vilkår brug afandre overvejelser.