Σύνοψη
ΣΛΤ για την πώληση αγαθών
Αυτό το έγγραφο καλύπτει τη λειτουργικότητα της είσπραξης φόρων στην πηγή (TCS) για την πώληση αγαθών. Αυτή η δυνατότητα περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να κάνετε τη βασική ρύθμιση για την έκπτωση TCS για τη συναλλαγή πώλησης αγαθών, τον υπολογισμό TCS για συναλλαγές από τον πελάτη ή για την ομάδα πελατών, TCS για τη συναλλαγή όταν ο πελάτης δεν έχει αριθμό PAN και ούτω καθεξής.
Σύμφωνα με την ενότητα 206C (1H), οι TCS θα πρέπει να εισπράττονται κατά τη στιγμή της είσπραξης της πληρωμής από τον πελάτη ενόψει αυτής της ενδιάμεσης λογιστικής εισάγεται για αυτήν τη δυνατότητα. Όπου το ποσό TCS θα καταχωρηθεί στον προσωρινό λογαριασμό και θα προστεθεί στην αξία τιμολογίου κατά τη στιγμή της έκδοσης του τιμολογίου και η ευθύνη των TCS θα καταχωρούνται στα βιβλία κατά τη στιγμή της παραλαβής της πληρωμής.
Μια άλλη σημαντική πτυχή αυτής της δυνατότητας είναι ότι εάν πολλοί πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN από τη συσσώρευση, το ποσό συναλλαγής θα συγκριθεί με το όριο ορίου για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας της συναλλαγής για έκπτωση TCS.
Βασικό ποσό για την έκπτωση TCS:
Δεν υπάρχει συγκεκριμένη διευκρίνιση σχετικά με το βασικό ποσό για την έκπτωση TCS κατά την πώληση αγαθών, ελλείψει ειδικής διάταξης ή εγκυκλίου ή διευκρίνισης από τη CBDT, δεν είναι σαφές εάν οι ΣΛΤ θα επιβάλλονται στο GST που χρεώνεται στο τιμολόγιο ή όχι.
Υπάρχουν δύο απόψεις, είτε πρόκειται για ΣΛΤ για την αξία των πωλήσεων, συμπεριλαμβανομένου του GST είτε για τον GST. Και οι δύο απόψεις υποστηρίζονται από διαφορετική ανάλυση. Ωστόσο, μέχρι τη διευκρίνιση της CBDT, θα είναι καταλληλότερο οι ΣΛΤ να εισπράττονται επί της αξίας των πωλήσεων, συμπεριλαμβανομένου του GST.
Συσσώρευση συναλλαγών πολλαπλών πελατών βάσει PAN:
Στην περίπτωση ΣΛΤ για την «πώληση αγαθών», η έκπτωση των ΣΛΤ θα γίνεται με βάση τον αριθμό PAN. Εάν πολλοί πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN, όλες οι συναλλαγές που εκτελούνται από διαφορετικούς πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN θα συσσωρευτούν και θα συγκριθούν με το όριο ορίου που ορίζεται από την κυβέρνηση.
Ο χρήστης έχει την επιλογή να συγκεντρώσει το όριο αγοράς με βάση τον αριθμό PAN των προμηθευτών όπως οι πελάτες. Ωστόσο, η συσσώρευση θα πραγματοποιηθεί με βάση τον πωλητή ή τον πελάτη εντός μιας νομικής οντότητας. Η συσσώρευση δινομικών οντοτήτων θα είναι εκτός πεδίου εφαρμογής.
Το σημείο είσπραξης του φόρου
Σύμφωνα με την ερμηνεία του TCS για τις πωλήσεις αγαθών u/s 206C (1H), ο φόρος πρέπει να εισπράττεται «κατά τη στιγμή της παραλαβής». Διευκρινίζεται βάσει νόμου ότι οι ΣΛΤ επί των πωλήσεων αγαθών θα εισπράττονται όταν εισπράττεται η πραγματική πληρωμή από τον πωλητή.
Ωστόσο, για την είσπραξη των ΣΛΤ κατά την πώληση αγαθών, ο πωλητής πρέπει να αυξήσει το τιμολόγιο πώλησης, συμπεριλαμβανομένου του ποσού των ΣΛΤ, να καταχωριστεί στα βιβλία ως υποχρέωση ΣΛΤ, ακόμη και στην πραγματικότητα δεν είναι πληρωτέο. Παρόλο που το ποσό TCS χρεώνεται στον αγοραστή, η ευθύνη βάσει του άρθρου 206C (1H) γεννάται μόνο μετά την είσπραξη του ποσού. Προκειμένου να ικανοποιηθεί αυτή η απαίτηση, προστίθεται η νέα επιλογή "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή" στην ενότητα "Ομάδα παρακράτησης φόρου".
Με τη σήμανση αυτού του συστήματος επιλογής θα ενεργοποιηθεί το πεδίο "προσωρινός λογαριασμός" σύμφωνα με τον κώδικα παρακράτησης φόρου. Κατά τη στιγμή της καταχώρισης του τιμολογίου πώλησης αγαθών, το ποσό του φόρου θα καταχωρείται στον "Προσωρινό πληρωτέο λογαριασμό TCS" και θα χρεώνεται στον "λογαριασμό πελάτη". Όταν ο χρήστης λαμβάνει πληρωμή από τον αγοραστή εκείνη τη στιγμή, το σύστημα δημιουργεί "Σχετικό κουπόνι" για τη συναλλαγή με δημοσιευμένο τιμολόγιο, ώστε να συγκεντρώνεται η ευθύνη TCS κατά την πληρωμή.
TCS κατά την προκαταβολική απόδειξη πληρωμής:
Κάθε φορά που ο πωλητής λαμβάνει εκ των προτέρων μέρος του τιμήματος πώλησης, υποχρεούται να αφαιρέσει ΣΛΤ σύμφωνα με το άρθρο 206Γ παράγραφος 1H. Η δυσκολία προκύπτει στον υπολογισμό του ποσού όταν οι ΣΛΤ αφαιρούνται σε πολλαπλές πράξεις προκαταβολής και όταν οι πράξεις πληρωμών προσαρμόζονται με βάση το ποσό του τιμολογίου. Επί του παρόντος, στο σύστημα, ο χρήστης πρέπει να προσαρμόσει μη αυτόματα το ποσό TCS που υπολογίζεται στη συναλλαγή τιμολογίου, ώστε να διασφαλιστεί ότι το ποσό TCS στο τιμολόγιο ισούται με το ποσό TCS κατά την πληρωμή.
Η δυνατότητα υποστηρίζεται σε επόμενες ή νεότερες εκδόσεις των Οικονομικών:
Dynamics 365 Finance εκδόσεις:
- 10.0.12
- 10.0.13
Συμπτώματα
Χωρίς
Αιτία
Χωρίς
Ρύθμιση
Βήματα για τη ρύθμιση TCS για την πώληση αγαθών:
Λάβετε υπόψη ότι είναι υποχρεωτικό για τον χρήστη να εφαρμόσει τη δυνατότητα "Όριο προκαταβολής" για να ενεργοποιήσει την έκπτωση των ΣΛΤ σε σενάρια πωλήσεων αγαθών.
Δημιουργία νέου κωδικού παρακρατούμενου φόρου "Πώληση αγαθών":
Ρύθμιση φόρου>Κωδικός>παρακρατούμενου φόρου Πώληση >αγαθών
Όταν ο χρήστης επισυνάπτει "στοιχείο παρακράτησης φόρου" τύπου "TCS" νέο πεδίο "Προσωρινός λογαριασμός" θα ενεργοποιηθεί.
Μην επιλέξετε κανένα λογαριασμό μέχρι να επισημάνετε το πλαίσιο ελέγχου "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή" στην περιοχή "Ομάδα παρακράτησης φόρου.
Επιλέξτε "Ενεργοποίηση ιεραρχίας κατωφλίου"- "Ναι".
Κατά την επιλογή του "Ναι" "Συσσώρευση βάσει PAN "επιλογή θα επιτρέψει
Ο χρήστης μπορεί να επισημάνει αυτήν την επιλογή εάν οι πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN.
Δημιουργία νέας ομάδας παρακράτησης φόρου "Πώληση αγαθών".
Ρύθμιση φόρου>>Ομάδα>παρακράτησης φόρου στην πηγή Πώληση αγαθών
Δημιουργία ομάδας παρακρατούμενου φόρου με τύπο φόρου "TCS" και επισήμανση πλαισίου ελέγχου "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή"-Ναι.
Μετά από αυτό, επιστρέψτε στη φόρμα κωδικού παρακράτησης φόρου και επιλέξτε " "Προσωρινός πληρωτέος λογαριασμός TCS" στο πεδίο "Προσωρινός λογαριασμός" που δημιουργήθηκε στο λογιστικό σχέδιο με τύπο απόσπασης "Ινδία παρακρατούμενος φόρος (TCS)
Συμπερίληψη της φορολογικής συνιστώσας GST εάν μέρος του υπολογισμού του βασικού ποσού TCS στο πεδίο "Συμπερίληψη φορολογικής συνιστώσας GST για υπολογισμό TDS ή TCS"
Εάν οι χρεώσεις δεν αποτελούν μέρος του υπολογισμού TCS, επιλέξτε "Ναι" στο πεδίο "Εξαίρεση χρεώσεων για υπολογισμό TDS ή TCS"
Κάντε κλικ στο κουμπί "Designer" στο παράθυρο ενεργειών και ορίστε τον τύπο υπολογισμού TCS.
Ορισμός ορισμών ορίων:
Μεταβείτε στους ορισμούς ορίου ρύθμισης > φόρου>.
Ορισμός ορισμού ορίου για την "Πώληση αγαθών".
Πρέπει να καθοριστούν δύο πλάκες κατωφλίου.
- 0-Μέγιστο
- Max-0
Ρύθμιση ορίου TCS για την "Πώληση αγαθών"
Οι ΣΛΤ στις πωλήσεις αγαθών ισχύουν για έναν μόνο πελάτη ή πολλούς πελάτες που έχουν τον ίδιο αριθμό PAN.
Εάν ο αριθμός PAN πελάτη δεν είναι διαθέσιμος, θα εφαρμοστεί υψηλότερος φορολογικός συντελεστής μετά τη διέλευση του απαλλασσόμενου ποσού κύκλου εργασιών.
Εάν ο πελάτης έχει αριθμό PAN θα ισχύει χαμηλότερος φορολογικός συντελεστής.
Οι χρήστες πρέπει να ορίσουν οριακή αναφορά για τους πελάτες:
Κάντε κλικ στη σχεδίαση κατωφλίου
Ορισμός δύο πλακών με επιλογή:
- Με αριθμό PAN
- Χωρίς αριθμό PAN
Ορίστε ξεχωριστό συντελεστή TCS για κάθε επιλογή.
Κατά τον καθορισμό της βάσης υπολογισμού για την εξαιρούμενη πλάκα
- Υπολογισμός φόρου – Όχι
(Μια άλλη επιλογή: Υπολογισμός φόρου – Ναι και αξίας – 0)
- Υπολογίστε προηγούμενες μη φορολογικές συναλλαγές-Αρ.
- Συμπεριλάβετε στη βάση κύκλου εργασιών - Ναι.
Κατά τον καθορισμό της βάσης υπολογισμού για τη φορολογητέα πλάκα
- Υπολογίστε τον φόρο - Ναι.
- Υπολογίστε προηγούμενες μη φορολογικές συναλλαγές-Αρ.
- Συμπεριλάβετε στη βάση κύκλου εργασιών - Ναι.
Ενεργοποίηση υπολογισμού TCS για πελάτη:
Εισπρακτέοι>λογαριασμοί Πελάτες Όλοι > οι πελάτες
Καταχώρηση τιμολογίου:
Όταν καταχωρείται τιμολόγιο και η συσσωρευμένη συναλλαγή υπερβαίνει το όριο κατωφλίου μετά την καταχώρηση της λογιστικής εγγραφής:
Ποσοστό TCS @ 0,1% (Εάν ο αριθμός PAN είναι διαθέσιμος)
Το τιμολόγιο δημοσιεύεται ως εξής:
Η ευθύνη της TCS θα προκύψει κατά την είσπραξη της πληρωμής.
Όταν ο χρήστης λαμβάνει πληρωμή και επισυνάπτει τιμολόγιο με συναλλαγή πληρωμής, το ποσό TCS υπολογίζεται στο πλήρες ποσό πληρωμής και αντιστρέφεται μέσω σχετικού κουπονιού. Ωστόσο, ένα ακόμη σχετικό κουπόνι δημιουργείται με τιμολόγιο για να δείξει την αναγνώριση φορολογικής υποχρέωσης στα βιβλία μόνο για το επιλέξιμο ποσό.
Σχετικό κουπόνι θα δημιουργηθεί ως εξής:
Σημαντικό:
Ένα ακόμη σχετικό κουπόνι θα δημιουργηθεί με αναρτημένο τιμολόγιο πώλησης για να γίνει κράτηση πραγματικής ευθύνης TCS.
Οι χρήστες πρέπει να μεταβούν στο αναρτημένο κουπόνι τιμολογίου πώλησης και να ελέγξουν τη σχετική καταχώρηση κουπονιού.
Σημείωση: Σε περίπτωση συναλλαγής αγοράς όπου ο προμηθευτής αφαιρεί TCS, ο χρήστης πρέπει να δημιουργήσει νέα ομάδα παρακράτησης TCS
TCS για την αγορά αγαθών που εκπίπτουν από τον πωλητή:
Σε περίπτωση που η TCS εκπίπτει έναντι του οργανισμού από τον πωλητή πωλητή, ο χρήστης πρέπει να δημιουργήσει ξεχωριστή ομάδα παρακράτησης φόρου "TCS κατά την αγορά αγαθών". Στην ομάδα "Παρακράτηση φόρου" στην ομάδα πεδίων "Εφαρμογή ορίου" πλαίσιο ελέγχου "Συσσώρευση βάσει PAN". Ο χρήστης πρέπει να ορίσει ορισμό ορίου για τον προμηθευτή και να επισυνάψει ομάδα παρακρατούμενου φόρου με τον αντίστοιχο προμηθευτή. Κατά την καταχώριση της εντολής αγοράς, το ποσό TCS που αφαιρείται από τον προμηθευτή καταχωρείται στον ανακτήσιμο λογαριασμό TCS.
Κάθε Οργανισμός θα διεκδικήσει πίστωση έκπτωσης TCS αφού συμφιλιώσει την έκπτωση με το Έντυπο 26AS.
Μεταβείτε στις φορολογικές>>έρευνες και αναφορές>TDS/TCS έρευνα
Ο χρήστης μπορεί να επιλέξει τα απαιτούμενα πεδία στήλης για τη δημιουργία αναφοράς.
Κάντε κλικ στο κουμπί OK για να εκτελέσετε την αναφορά.
Περισσότερες πληροφορίες
Μπορείτε να επικοινωνήσετε με την τεχνική υποστήριξη για το Microsoft Dynamics μέσω τηλεφώνου, χρησιμοποιώντας αυτές τις συνδέσεις για αριθμούς τηλεφώνου για συγκεκριμένες χώρες. Για να το κάνετε αυτό, επισκεφθείτε μία από τις ακόλουθες τοποθεσίες της Microsoft στο Web:
Συνεργάτες
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Πελάτες
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
Σε ειδικές περιπτώσεις, οι χρεώσεις που υφίστανται κανονικά για κλήσεις υποστήριξης ενδέχεται να ακυρωθούν, εάν ένας επαγγελματίας τεχνικής υποστήριξης για το Microsoft Dynamics και τα σχετικά προϊόντα προσδιορίσει ότι μια συγκεκριμένη ενημερωμένη έκδοση θα επιλύσει το ζήτημά σας. Για τυχόν πρόσθετες ερωτήσεις υποστήριξης και για θέματα που δεν αφορούν τη συγκεκριμένη ενημερωμένη έκδοση, θα ισχύσουν οι συνηθισμένες χρεώσεις υποστήριξης.
Σημείωση Αυτό είναι ένα άρθρο "FAST PUBLISH" που δημιουργήθηκε απευθείας από τον οργανισμό υποστήριξης της Microsoft. Οι πληροφορίες που περιέχονται εδώ παρέχονται ως έχουν ως απάντηση σε αναδυόμενα ζητήματα. Ως αποτέλεσμα της ταχύτητας διάθεσής του, το υλικό μπορεί να περιλαμβάνει τυπογραφικά λάθη και μπορεί να αναθεωρηθεί ανά πάσα στιγμή χωρίς προειδοποίηση. Ανατρέξτε στους Όρους χρήσης για άλλα ζητήματα.