IN-TCS για τις πωλήσεις αγαθών ( Αλλαγές βάσει της εγκυκλίου CBDT 17 με ημερομηνία 30 Σεπτ. 2020)

Σύνοψη

ΣΛΤ για την πώληση αγαθών

Αυτό το έγγραφο καλύπτει τη λειτουργικότητα της είσπραξης φόρων στην πηγή (TCS) για την πώληση αγαθών. Αυτή η δυνατότητα περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να κάνετε τη βασική ρύθμιση για την έκπτωση TCS για τη συναλλαγή πώλησης αγαθών, τον υπολογισμό TCS για συναλλαγές από έναν πελάτη ή από μια ομάδα πελατών, TCS για τη συναλλαγή όταν ένας πελάτης δεν έχει αριθμό PAN κ.λπ.

 

Σύμφωνα με την ενότητα 206C (1H), οι TCS θα πρέπει να εισπράττονται κατά τη στιγμή της είσπραξης της πληρωμής από έναν πελάτη έναντι ανταλλάγματος πώλησης. Όταν ο πωλητής λάβει την πληρωμή, το ποσό TCS θα χρεωθεί στον προσωρινό λογαριασμό και θα πιστωθεί στον πληρωτέο λογαριασμό TCS. Με την καταχώριση τιμολογίου, το ποσό TCS θα καταχωρηθεί στον προσωρινό πληρωτέο λογαριασμό και θα προστεθεί στην αξία του τιμολογίου

 

• Μια άλλη σημαντική πτυχή αυτής της δυνατότητας είναι ότι εάν πολλοί πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN, τότε το συσσωρευμένο ποσό συναλλαγής θα συγκριθεί με το όριο ορίου για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας της συναλλαγής για έκπτωση TCS.

      

      

Το βασικό ποσό για την έκπτωση TCS:

Η εγκύκλιος CBDT με αριθμό 17 της 30.09.2020, διευκρίνισε ότι δεδομένου ότι η είσπραξη γίνεται σχετικά με την είσπραξη του ποσού του ανταλλάγματος πώλησης, δεν απαιτείται προσαρμογή λόγω έμμεσων φόρων, συμπεριλαμβανομένου του GST, για την είσπραξη του φόρου σύμφωνα με την εν λόγω διάταξη. Ως εκ τούτου, οι ΣΛΤ πρέπει να εισπράττονται επί του τιμήματος πώλησης, συμπεριλαμβανομένου του GST.

Στην κατηγορία παρακράτησης φόρου ο χρήστης έχει την επιλογή να συμπεριλάβει το στοιχείο φόρου GST και τις χρεώσεις για να συμπεριλάβει στο βασικό ποσό για τον υπολογισμό TCS.

Συσσώρευση συναλλαγών πολλών πελατών βάσει PAN:

Στην περίπτωση ΣΛΤ για την «πώληση αγαθών», η αφαίρεση των ΣΛΤ θα γίνεται με βάση τον αριθμό PAN. Εάν πολλοί πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN, τότε όλες οι συναλλαγές που εκτελούνται από διαφορετικούς πελάτες που έχουν το ίδιο PAN θα συσσωρευτούν και θα συγκριθούν με το όριο που ορίζεται από την κυβέρνηση.

Ο χρήστης έχει την επιλογή να συγκεντρώσει το όριο αγοράς με βάση τον αριθμό PAN των προμηθευτών όπως οι πελάτες. Ωστόσο, η συσσώρευση θα πραγματοποιηθεί με βάση τον πωλητή ή τον πελάτη εντός μιας νομικής οντότητας. Η συσσώρευση δινομικών οντοτήτων θα είναι εκτός πεδίου εφαρμογής.

 

Το σημείο είσπραξης του φόρου

Σύμφωνα με την ερμηνεία της απόφασης TCS για τις πωλήσεις αγαθών u/s 206C (1H), ο φόρος πρέπει να εισπράττεται κατά τον χρόνο παραλαβής». Διευκρινίζεται βάσει του νόμου ότι οι ΣΛΤ επί των πωλήσεων αγαθών θα εισπράττονται όταν εισπράττεται η πραγματική πληρωμή από τον πωλητή.

Ωστόσο, για την είσπραξη της ΣΛΤ κατά την πώληση αγαθών, ο πωλητής πρέπει να αυξήσει το τιμολόγιο πώλησης, συμπεριλαμβανομένου του ποσού των ΣΛΤ, να λογιστικοποιηθεί στα βιβλία ως υποχρέωση ΣΛΤ, ακόμη και με την πραγματική έννοια ότι δεν είναι πληρωτέα. Παρόλο που το ποσό TCS χρεώνεται στον αγοραστή, η ευθύνη βάσει του άρθρου 206C (1H) γεννάται μόνο μετά την είσπραξη του ποσού. Για να ικανοποιηθεί αυτή η απαίτηση, προστίθεται η νέα επιλογή "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή" στην ενότητα "Ομάδα παρακράτησης φόρου".

Με τη σήμανση αυτού του συστήματος επιλογής θα ενεργοποιηθεί το πεδίο "προσωρινός λογαριασμός" κάτω από τον κώδικα παρακράτησης φόρου. Κατά τη στιγμή της καταχώρισης του τιμολογίου πώλησης αγαθών, το ποσό του φόρου θα καταχωρείται στον "Προσωρινό πληρωτέο λογαριασμό TCS" και θα χρεώνεται στον "λογαριασμό πελάτη". Όταν ο χρήστης λάβει πληρωμή από τον αγοραστή εκείνη τη στιγμή, το σύστημα δημοσίευσε μια συναλλαγή τιμολογίου για τη συγκέντρωση ευθύνης TCS κατά την πληρωμή.

 

TCS κατά την προκαταβολική απόδειξη πληρωμής:

Κάθε φορά που ο πωλητής λαμβάνει πληρωμή έναντι τιμήματος πώλησης ή προκαταβολή, ο πωλητής υποχρεούται να αφαιρέσει TCS σύμφωνα με το άρθρο 206C παράγραφος 1H. Η δυσκολία ανακύπτει στον υπολογισμό του ποσού όταν το εισπραχθέν ποσό της πληρωμής διασχίζει το σύστημα κατωφλιακής αξίας έως τον ανεφοδιασμό της αξίας συναλλαγής και τον υπολογισμό του ποσού TCS όταν απαιτείται κάποια χειροκίνητη προσαρμογή του υπολογιζόμενου ποσού ΣΛΤ. Τα αρχικά δύο τέταρτα του χρήστη πρέπει να προσαρμόσουν χειροκίνητα το ποσό TCS που υπολογίζεται στις συναλλαγές πληρωμής πελατών

Αλλαγές που ενσωματώνονται με βάση το δελτίο τύπου CBDT:

Αρχικά για τη νέα διάταξη TCS έγιναν οι ακόλουθες ερμηνείες από τους εμπειρογνώμονες:

α) Φόρος που πρέπει να εισπραχθεί όταν τόσο το ποσό της πώλησης όσο και το ποσό που εισπράχθηκε ως αντάλλαγμα πώλησης υπερβαίνει τις 50 lakhs Rs. κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους.

β) Φόρος που πρέπει να εισπραχθεί όταν το ποσό της πώλησης υπερβαίνει τις 50 lakhs Rs. ανεξάρτητα από το ποσό του ανταλλάγματος πώλησης που εισπράχθηκε κατά το προηγούμενο έτος.

(γ) Φόρος που πρέπει να εισπραχθεί όταν το ποσό που εισπράχθηκε ως αντάλλαγμα πώλησης υπερβαίνει τις 50 lakhs Rs. ανεξάρτητα από το ποσό της πώλησης που πραγματοποιήθηκε κατά το προηγούμενο έτος.

 

Με βάση την αρχική λύση ερμηνείας στο Dynamics 365 F&O παρασχέθηκε σχετικά με την επιλογή α).

Υπήρξε μεγάλη σύγχυση σχετικά με την εφαρμογή αυτής της δυνατότητας, Για να αρθούν οι αμφιβολίες που προκύπτουν σχετικά με την εφαρμογή των νέων διατάξεων TCS, η CBDT εξέδωσε την εγκύκλιο αριθ. 17, με ημερομηνία 30-09-2020 , διευκρίνισε ότι η επιλογή (γ) είναι πιο βολική, ρεαλιστική και λογική για να επιτευχθεί το αναμενόμενο αποτέλεσμα.

Για να γίνει η λύση συμβατή με τη νέα ερμηνεία, οι ακόλουθες αλλαγές έχουν ενσωματωθεί στην υπάρχουσα δυνατότητα:

  Εισήγαγε την έννοια της «αρχικής επιτευχθείσας τιμής κατωφλίου»: Σύμφωνα με τη διευκρίνιση CBDT, «μπορεί να σημειωθεί ότι αυτή η ΣΛΤ θα ισχύει μόνο για το ποσό που εισπράχθηκε την ή μετά την 1η Οκτωβρίου 2020. Ωστόσο, το όριο βασίζεται στην ετήσια είσπραξη, μπορεί να σημειωθεί ότι μόνο για τον υπολογισμό αυτού του ορίου των Rs. 50 lakh, λαμβάνεται υπόψη η απόδειξη από την αρχή του οικονομικού έτους, δηλαδή από την 1η Απριλίου 2020. Για παράδειγμα, ένας πωλητής που έχει λάβει Rs. 1 crore πριν από την 1η Οκτωβρίου 2020 από έναν συγκεκριμένο αγοραστή και λαμβάνει Rs. 5 lakh μετά την 1η Οκτωβρίου 2020 θα πρέπει να εισπράξει φόρο μόνο για Rs. 5 lakh και όχι για Rs. 55 lakh [δηλαδή Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (όριο)] αλλά για τον υπολογισμό του κατωφλίου θα ληφθεί υπόψη το ποσό που θα ληφθεί πριν από την 1η Οκτωβρίου. Για να ανταποκριθούμε σε αυτήν την αλλαγή, εισαγάγαμε μια έννοια αρχικής τιμής κατωφλίου.

 

• TCS για την είσπραξη της πληρωμής από τον πελάτη έναντι ανταλλάγματος πωλήσεων:

Σύμφωνα με τη διευκρίνιση CBDT, "Μπορεί να σημειωθεί ότι αυτό το TCS ισχύει μόνο σε περιπτώσεις όπου η παραλαβή του τιμήματος πώλησης υπερβαίνει τις 50 lakh Rs. σε ένα οικονομικό έτος. Για παράδειγμα, ένας πωλητής που έχει πραγματοποιήσει πωλήσεις Rs. 1 crore πριν από την 1η Οκτωβρίου 2020 από έναν συγκεκριμένο αγοραστή και λαμβάνει μόνο Rs. 10 lakh μετά την 1η Οκτωβρίου 2020 δεν θα υποχρεούται να εισπράξει φόρο σε 10 lakh καθώς το ποσό πληρωμής δεν έχει ξεπεράσει την οριακή τιμή των Rs. 50.

Με βάση τα παραπάνω, παρέχουμε μια επιλογή μέσω της διαχείρισης δυνατοτήτων για να ενεργοποιήσετε την παρακράτηση TCS από την είσπραξη πληρωμών από έναν πελάτη έναντι ανταλλάγματος πωλήσεων.

• Άμεση ανάρτηση κουπονιού του ποσού TCS στη συναλλαγή πληρωμής και τιμολογίου: Στην αρχική λύση που προέβλεπε την αφαίρεση TCS, η απόσπαση γινόταν μέσω σχετικών κουπονιών. Το σημείωμα τύπου CBDT βάσει επανασχεδιασμού επιτρέπει στον χρήστη να δημοσιεύει ποσό TCS απευθείας στο καθολικό χωρίς να δημοσιεύει μέσω σχετικού κουπονιού.

 

• "TCS on sales" όταν εφαρμόζεται στο AP Transaction ποσό μετά φόρων σε ανακτήσιμο λογαριασμό: Σε περίπτωση που ο χρήστης εφαρμόσει "TCS on Sales" στη συναλλαγή αγοράς, το ποσό TCS θα καταχωρηθεί απευθείας στον "ανακτήσιμο λογαριασμό TCS". Ο χρήστης πρέπει να κάνει αντιστοίχιση του καθολικού TCS με την αντιστοίχιση του εντύπου 26AS για τον προσδιορισμό του ποσού TCS για μια αξίωση έναντι φορολογικής υποχρέωσης.

• Το πιστωτικό σημείωμα θα αντιστρέψει τη συναλλαγή TCS χωρίς να επηρεάσει τη συσσωρευμένη αξία για το όριο: Δεδομένου ότι ο φόρος πρέπει να υπολογιστεί επί του ανταλλάγματος που λαμβάνεται από τον αγοραστή, η προσαρμογή που γίνεται στο καθολικό του αγοραστή με την έκδοση του πιστωτικού σημειώματος δεν θα έχει αντίκτυπο στον φόρο που πρέπει να εισπραχθεί. Η απόσπαση θα παραμείνει η ίδια εάν, μετά την είσπραξη του φόρου, ο πωλητής επιστρέψει κάποιο αντάλλαγμα στον αγοραστή. Στην περίπτωση αυτή, το ποσό του ανταλλάγματος πώλησης που λαμβάνει κατ' αυτόν τον τρόπο ο πωλητής δεν μειώνεται με το ποσό που επιστρέφεται κατ' αυτόν τον τρόπο για τον υπολογισμό της ΣΛΤ.

• Ο χρήστης μπορεί να ενεργοποιήσει την προεπιλογή της ομάδας TCS από τον λογαριασμό τιμολογίου: Στην περιοχή διαχείριση δυνατοτήτων παρέχεται στον χρήστη για να ενεργοποιηθεί η προεπιλογή της ομάδας TCS στη συναλλαγή πωλήσεων από τον λογαριασμό τιμολογίου αντί από τον λογαριασμό πελάτη. Αυτό επιτρέπει στον χρήστη να φροντίσει για το σενάριο τιμολογίου τρίτου μέρους.

• Ο χρήστης μπορεί να ενεργοποιήσει την προεπιλογή της ομάδας TCS από τον λογαριασμό προμηθευτή στη συναλλαγή αγοράς: Στην περιοχή διαχείριση δυνατοτήτων παρέχεται στον χρήστη η επιλογή για να ενεργοποιηθεί η προεπιλογή του ομίλου TCS κατά τη συναλλαγή αγοράς, εάν η "ομάδα παρακράτησης TCS" είναι συνδεδεμένη με τον λογαριασμό προμηθευτή.

 

Βασικά σενάρια που καλύπτονται:

• Ο φορολογικός συντελεστής με τρία δεκαδικά ψηφία
• Παραγγελία πώλησης
• Δωρεάν τιμολόγιο κειμένου
• Ημερολόγιο πληρωμών πελατών
• Τιμολόγιο έργου
• Γενική Εφημερίδα
• Περιοδικά πολλαπλών γραμμών
• TCS μέσω λογαριασμού τιμολογίου
• Συσσώρευση κατωφλίου βάσει PAN
• Πιστωτικό τιμολόγιο

Σενάρια εκτός πεδίου εφαρμογής:

• Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές δεν θα εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής αυτής της δυνατότητας.

  

Η δυνατότητα υποστηρίζεται στις ακόλουθες ή νεότερες εκδόσεις των Οικονομικών:

Dynamics 365 χρηματοοικονομική έκδοση με

Επιδιόρθωση δομής

Έκδοση 10.0.15 - Επιδιόρθωση: Δομή 10.0.644.20001

Έκδοση 10.0.14 - Επιδιόρθωση δομής 10.0.605.30002

Βήματα για τη ρύθμιση TCS για την πώληση αγαθών (Βάσει είσπραξης πληρωμής):

Υπάρχουν τρεις υποχρεωτικές ρυθμίσεις που πρέπει να κάνει ο χρήστης για να ενεργοποιήσει το "TCS στις πωλήσεις αγαθών" βάσει είσπραξης πληρωμών :

1. Ενεργοποίηση δυνατότητας μέσω της διαχείρισης δυνατοτήτων :

Το άρθρο 206C, παράγραφος 1H, ορίζει ότι ο φόρος πρέπει να εισπράττεται όταν το ποσό λαμβάνεται ως αντιπαροχή για την πώληση αγαθών. Με απλά λόγια, ο φόρος θα πρέπει να εισπράττεται όταν το ποσό εισπράττεται από 01-10-2020 και μετά. Έτσι, το γεγονός ενεργοποίησης είναι η παραλαβή του ανταλλάγματος πωλήσεων. Για να ενεργοποιήσουν τη δυνατότητα σε μια συλλογή πληρωμών, οι χρήστες έχουν ενεργοποιήσει αυτήν τη δυνατότητα στην περιοχή "διαχείριση δυνατοτήτων".

Διαδρομή : Διαχείριση >> δυνατοτήτων χώρων εργασίας Ενεργοποιήστε τον υπολογισμό TCS για την είσπραξη πληρωμών από πελάτη.
      

Ο χρήστης μπορεί επίσης να ενεργοποιήσει τις ακόλουθες δύο πρόσθετες δυνατότητες, εάν απαιτείται για την επιχείρηση:

α. Σενάριο τιμολογίου τρίτου μέρους: Ενεργοποίηση πληροφοριών TDS/TCS μέσω λογαριασμού τιμολογίου

β. TCS για συναλλαγές αγοράς: Ενεργοποίηση της προεπιλογής "ομάδας παρακράτησης φόρου TDS/TCS" από την κύρια φόρμα χωρίς διαφοροποίηση της φύσης της συναλλαγής

2. Υποχρεωτικό σήμα "Ενεργοποίηση ιεραρχίας κατωφλίου" στον φορολογικό κώδικα "TCS επί των πωλήσεων" για αυτήν τη δυνατότητα: θα ήταν απαραίτητο να επισημανθεί "Ενεργοποίηση ιεραρχίας κατωφλίου" στον φορολογικό κώδικα "TCS για πωλήσεις αγαθών" για την εφαρμογή συντελεστή TCS με βάση και χωρίς προϋπόθεση PAN.

3. Επισήμανση πλαισίου ελέγχου "Ευθύνη κατά την πληρωμή" ομάδα παρακράτησης φόρου στην πηγή "TCS επί των πωλήσεων": Θα ήταν σημαντικό να επισημάνετε το τετραγωνίδιο "Ευθύνη κατά την πληρωμή" για την αφαίρεση TCS κατά τη στιγμή της είσπραξης της πληρωμής.

Σημείωση :

1. Σε περίπτωση που ο χρήστης δεν επισημάνει "ευθύνη για την πληρωμή", το σύστημα θα δημιουργήσει ευθύνη TCS στο τιμολόγιο.
2. Σε περίπτωση που ο χρήστης δεν ενεργοποιήσει τη λειτουργία στην περιοχή διαχείρισης δυνατοτήτων "Ενεργοποίηση υπολογισμού TCS για είσπραξη πληρωμών από τον πελάτη", το σύστημα θα λαμβάνει υπόψη τόσο το τιμολόγιο όσο και το ποσό πληρωμής για τον προσδιορισμό του ορίου. (Λειτουργεί αυτήν τη στιγμή μετά την πρώτη κυκλοφορία της δυνατότητας σε TCS για τις πωλήσεις )

Αρχικοποιημένο "Αρχική τιμή κατωφλίου που επιτεύχθηκε":

Οι ΣΛΤ θα ισχύουν από την 1η Οκτωβρίου, αλλά για τον καθορισμό του κατώτατου ορίου η συσσώρευση συναλλαγών θα πραγματοποιείται από την 1η Απριλίου κάθε οικονομικού έτους.

Παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο θα συσσωρευτεί η τιμή για τον υπολογισμό TCS:

Έστω ότι η τιμή κατωφλίου είναι 50.00.000 INR

ΣΛΤ που εφαρμόζεται από την 1η^{Οκτωβρίου} 2020

Η ακόλουθη συναλλαγή εκτελείται ως εξής:

  

Για τον πελάτη η αρχική συσσωρευμένη αξία θα καθοριστεί ως εξής:

Πληρωμή που λαμβάνεται από την 1η^{Απριλίου} έως τις 30^{Σεπτεμβρίου} 2020 (15,00,000+5,00,000+20,00,000) =40,00,000

Αρχική συσσωρευμένη αξία = 40.00.000

Αξία πρώτης πληρωμής μετά την 10η Οκτωβρίου 2020 =12.00.000

Η συνολική συσσωρευμένη αξία θα είναι = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000

Το TCS θα υπολογιστεί ως εξής:

52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0,1% = 20

 

Για τον υπολογισμό της αρχικής συσσωρευμένης αξίας μετά τη νέα ρύθμιση έχει εισαχθεί

Διαδρομή: Ρύθμιση φόρου >>Παρακράτηση φόρου > Αρχική τιμή που επιτεύχθηκε

Επιλογή Αρχική τιμή που επιτεύχθηκε κατώφλι:

Ανοίξτε τη φόρμα και ορίστε το εύρος ημερομηνιών από 1^{Απριλίου} 2020 έως 30^{Σεπτεμβρίου} 2020 και κάντε κλικ στο κουμπί "Αρχικό". Η συναλλαγή πληρωμής που εκτελείται στο δεδομένο εύρος ημερομηνιών θα θεωρείται αυτόματα για τον προσδιορισμό της αρχικής επιτευχθείσας αξίας ελάχιστου ορίου για κάθε πελάτη. Μόλις εκτελεστεί η "προετοιμασία" της διαδικασίας, το κουμπί Initialize θα απενεργοποιηθεί και δεν μπορεί να ενεργοποιηθεί ξανά.

Οι χρήστες μπορούν να επεξεργαστούν την αρχική τιμή κατωφλίου που δημιουργείται από το σύστημα για οποιονδήποτε πελάτη και κατά την αποθήκευσή της θα καταγραφεί για τον πελάτη. Οι χρήστες μπορούν επίσης να προσθέσουν νέους πελάτες με μη αυτόματο τρόπο, σε περίπτωση που ο νέος πελάτης δημιουργηθεί στο σύστημα μετά τη διαδικασία προετοιμασίας. Ωστόσο, η αρχική τιμή ορίου πρέπει να ενημερωθεί με μη αυτόματο τρόπο.

      

Δημιουργία νέου κωδικού παρακρατούμενου φόρου "Πώληση αγαθών":

Διαδρομή : Ρύθμιση φόρου>Κωδικός>> παρακράτησης φόρου Πώληση αγαθών

Όταν ο χρήστης επισυνάψει το "στοιχείο παρακράτησης φόρου" τύπου "TCS" θα ενεργοποιηθεί το νέο πεδίο "Προσωρινός λογαριασμός".

Μην επιλέξετε κανένα λογαριασμό μέχρι να επισημάνετε το πλαίσιο ελέγχου "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή" στην περιοχή "Ομάδα παρακράτησης φόρου.

Επιλέξτε "Ενεργοποίηση ιεραρχίας κατωφλίου"- "Ναι".

Κατά την επιλογή του "Ναι" "Συσσώρευση βάσει PAN "επιλογή θα επιτρέψει

Ο χρήστης μπορεί να επισημάνει αυτήν την επιλογή εάν οι πελάτες έχουν τον ίδιο αριθμό PAN.

      

Δημιουργία νέας ομάδας παρακράτησης φόρου στην πηγή "Πώληση αγαθών".

Διαδρομή : Ρύθμιση φόρου>Ομάδα>>παρακράτησης φόρου Πώληση αγαθών

Δημιουργήστε μια ομάδα παρακράτησης φόρου με τύπο φόρου "TCS" και σημειώστε το πλαίσιο ελέγχου "Φορολογική υποχρέωση κατά την πληρωμή"-Ναι.

Μετά από αυτό, επιστρέψτε στη φόρμα κωδικού παρακράτησης φόρου και επιλέξτε " "Προσωρινός πληρωτέος λογαριασμός TCS" στο πεδίο "Προσωρινός λογαριασμός" που δημιουργήθηκε στο λογιστικό σχέδιο με τύπο απόσπασης "Ινδία παρακρατούμενος φόρος (TCS)

Συμπεριλάβετε τη φορολογική συνιστώσα GST εάν μέρος του υπολογισμού του βασικού ποσού TCS στο πεδίο "Συμπεριλάβετε τη φορολογική συνιστώσα GST για τον υπολογισμό TDS ή TCS "

Εάν οι χρεώσεις δεν αποτελούν μέρος του υπολογισμού TCS, επιλέξτε "Ναι" κάτω από το πεδίο "Εξαίρεση χρεώσεων για υπολογισμό TDS ή TCS"

Κάντε κλικ στο κουμπί "Designer" στο παράθυρο ενεργειών και ορίστε τον τύπο υπολογισμού TCS.

      

      

Ορισμός ορισμών ορίων:

Διαδρομή :Ορισμοί ορίου ρύθμισης > φόρου>.

Ορισμός ορισμού ορίου για την "Πώληση αγαθών".

Πρέπει να καθοριστούν δύο πλάκες κατωφλίου.

• 0-Μέγιστο
• Max-0

      

      

Ρύθμιση ορίου TCS για την "Πώληση αγαθών"

Οι ΣΛΤ για τις πωλήσεις αγαθών ισχύουν για έναν μόνο πελάτη ή πολλούς πελάτες που έχουν τον ίδιο αριθμό PAN.

Εάν ο αριθμός PAN πελάτη δεν είναι διαθέσιμος, θα εφαρμοστεί υψηλότερος φορολογικός συντελεστής μετά τη διέλευση του απαλλασσόμενου ποσού κύκλου εργασιών.

Εάν ένας πελάτης έχει αριθμό PAN, τότε θα ισχύει χαμηλότερος φορολογικός συντελεστής.

Οι χρήστες πρέπει να ορίσουν οριακή αναφορά για τους πελάτες:

      

      

Κάντε κλικ στη σχεδίαση κατωφλίου

Ορισμός δύο πλακών με επιλογή:

• Με αριθμό PAN
• Χωρίς αριθμό PAN

Ορίστε ξεχωριστό συντελεστή TCS για κάθε επιλογή.

Κατά τον καθορισμό της βάσης υπολογισμού για την εξαιρούμενη πλάκα

• Υπολογισμός φόρου – Όχι

(Μια άλλη επιλογή: Υπολογισμός φόρου – Ναι και αξίας – 0)

• Υπολογίστε προηγούμενες μη φορολογικές συναλλαγές-Αρ.
• Συμπεριλάβετε στη βάση κύκλου εργασιών - Ναι.

Κατά τον καθορισμό της βάσης υπολογισμού για τη φορολογητέα πλάκα

• Υπολογίστε τον φόρο - Ναι.
• Υπολογίστε προηγούμενες μη φορολογικές συναλλαγές-Αρ.
• Συμπεριλάβετε στη βάση κύκλου εργασιών - Ναι.

      

      

Είναι πολύ σημαντικό να σημειωθεί ότι στο "Threshold designer" ο χρήστης πρέπει να ορίσει την ημερομηνία για κάθε πλάκα από 4/1/2020 – 3/31/2021. Το σύστημα ελέγχει εάν το εύρος ημερομηνιών ορίου περιλαμβάνει το αρχικό εύρος ημερομηνιών ποσού. Στην περίπτωση αυτή, το σύστημα υιοθετεί το καθορισμένο αρχικό ποσό ως μέρος του κύκλου εργασιών και δεν λαμβάνει υπόψη τις συναλλαγές κατά τη διάρκεια του αρχικού εύρους ημερομηνιών, διότι ο κύκλος εργασιών κατά τη διάρκεια του εύρους ημερομηνιών έχει οριστεί ως το αρχικό ποσό. Στην παραπάνω περίπτωση, το εύρος ημερομηνιών «1/4/2020 – 31/3/2021» περιλαμβάνει το εύρος ημερομηνιών «1/4/2020 – 30/9/2020», οπότε λαμβάνει το αρχικό ποσό ορίου ως μέρος του κύκλου εργασιών και στη συνέχεια αθροίζει τις πληρωμές του εύρους ημερομηνιών «1/10/2020 – 31/3/2021» ως άλλο μέρος του κύκλου εργασιών. Τέλος, ο συνολικός τζίρος είναι το αρχικό ποσό κατωφλίου + σωρευτικό ποσό «1/10/2020 – 31/3/2021».

Ενεργοποίηση υπολογισμού TCS για τον πελάτη:

Εισπρακτέοι>λογαριασμοί Πελάτες Όλοι > οι πελάτες

      

Καταχώρηση Τιμολογίων και συναλλαγών πληρωμών και υπολογισμός ΣΛΤ.

• Όριο : 50,00,000
• Ποσοστό TCS : 0,0750%
• Ακολουθούν οι λεπτομέρειες της συναλλαγής:

 

Όταν ο χρήστης προετοιμάζει την "Αρχική τιμή ορίου που επιτεύχθηκε", το σύστημα θα υπολογίσει και θα εμφανίσει 53.00.000 INR. Κατά την απόσπαση της πληρωμής των 2,00,150που λαμβάνεται από τον πελάτη μετά από λογιστική εγγραφή θα αναρτηθεί:

Σημείωση: Ο χρήστης πρέπει να προσαρμόσει χειροκίνητα το υπολογισμένο ποσό TCS όταν το σύστημα υπερβαίνει για πρώτη φορά το ποσό κατωφλίου. Η διαφορά θα είναι μικρή. Η διακύμανση στον υπολογισμό οφείλεται στο γεγονός ότι οι τρέχοντες αλγόριθμοι λειτουργούν διαφορετικά. Θα διορθωθεί στην επόμενη έκδοση.

 Λογιστική εγγραφή :

      

Όταν καταχωρηθεί ένα τιμολόγιο, έναντι της τελευταίας συναλλαγής πληρωμής θα καταχωρηθεί όπως παρακάτω
      

  TCS για την αγορά αγαθών που εκπίπτουν από τον πωλητή:

Σε περίπτωση που η TCS εκπίπτει έναντι του οργανισμού από τον πωλητή, ο χρήστης μπορεί να εφαρμόσει την ίδια ομάδα παρακράτησης φόρου "TCS στις πωλήσεις αγαθών". Το όριο δεν θα ισχύει για τη συναλλαγή αγοράς. Κατά την ανάρτηση της αγοράς, παραγγείλετε το ποσό TCS που αφαιρείται από τον προμηθευτή που δημοσιεύτηκε απευθείας στον ανακτήσιμο λογαριασμό TCS. Οι χρήστες πρέπει να κατεβάσουν το έντυπο 26AS από τον κυβερνητικό ιστότοπο για να ταιριάξουν με το ανακτήσιμο ποσό πριν υποβάλουν αξίωση από την κυβέρνηση.

      

Κάθε Οργανισμός θα διεκδικήσει πίστωση για έκπτωση TCS αφού συμφιλιώσει την έκπτωση με το Έντυπο 26AS.

Μεταβείτε στις φορολογικές>>έρευνες και αναφορές>TDS/TCS έρευνα

Οι χρήστες μπορούν να επιλέξουν απαιτούμενα πεδία στηλών για να δημιουργήσουν την αναφορά.

      

      

      

Συμπτώματα

Όταν η πληρωμή που εισπράττεται από τον πελάτη υπερβαίνει τα 50 INR Lacs κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους. 

Αιτία

Η συλλογή έναντι του ανταλλάγματος πωλήσεων υπερβαίνει τα 50 lacs INR. 

Επίλυση

Έκπτωση ΣΛΤ επί του βασικού ποσού πλέον του φόρου GST . 

Πληροφορίες επείγουσας επιδιόρθωσης

Dynamics 365 χρηματοοικονομική έκδοση Επιδιόρθωση δομής

10.0.15 10.0.644.20001

10.0.14 10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032
      

Περισσότερες πληροφορίες

Μπορείτε να επικοινωνήσετε με την τεχνική υποστήριξη για το Microsoft Dynamics μέσω τηλεφώνου, χρησιμοποιώντας αυτές τις συνδέσεις για αριθμούς τηλεφώνου συγκεκριμένης χώρας. Για να το κάνετε αυτό, επισκεφθείτε μία από τις ακόλουθες τοποθεσίες της Microsoft στο Web:

  Συνεργάτες

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Πελάτες

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Σε ειδικές περιπτώσεις, οι χρεώσεις που υφίστανται κανονικά για κλήσεις υποστήριξης ενδέχεται να ακυρωθούν, εάν ένας επαγγελματίας τεχνικής υποστήριξης για το Microsoft Dynamics και τα σχετικά προϊόντα προσδιορίσει ότι μια συγκεκριμένη ενημερωμένη έκδοση θα επιλύσει το ζήτημά σας. Για τυχόν πρόσθετες ερωτήσεις υποστήριξης και για θέματα που δεν αφορούν τη συγκεκριμένη ενημερωμένη έκδοση, θα ισχύσουν οι συνηθισμένες χρεώσεις υποστήριξης.