Cómo deducir las cantidades de descuento por pronto pago y las cantidades de liquidación de su responsabilidad fiscal de ventas del estado en Accounting Express, en Accounting Professional o en Small Business Accounting

INTRODUCCIÓN

Muchos estados permiten a las empresas deducir las cantidades de descuento por efectivo y las cantidades de liquidación de las ventas brutas totales antes de que la empresa calcule la responsabilidad fiscal por ventas. Dado que estas cantidades de descuento por pronto pago y los importes de liquidación no se deducen en el informe De responsabilidad fiscal de ventas en Microsoft Office Accounting Express, en Microsoft Office Accounting Professional o en Microsoft Office Small Business Accounting, debe realizar un ajuste en la ventana Ajustar impuestos sobre ventas cuando el estado permita estas deducciones. Póngase en contacto con su asesor de contabilidad para ver si esta deducción se aplica a su empresa. En estos pasos se supone que usa un único grupo de impuestos.

Más información

El importe neto de ventas imponibles es el importe final en dólares al que se aplica la tasa imposición. Para determinar el importe neto de ventas imponibles, use la siguiente fórmula:

Ventas imponibles netas = A – B – C – DEn la tabla siguiente se describen las variables de la fórmula.

Nota De forma predeterminada, la responsabilidad fiscal de ventas se calcula a partir del total de la columna Impuestos del informe Responsabilidad fiscal. El total de la columna Imponible no se usa en los pasos siguientes porque ese total incluye importes fiscales de otras transacciones.

Siga estos pasos para calcular el importe neto de ventas imponibles:

1. Calcule los importes totales de descuento por pronto pago y los importes de descontación de las ventas imponibles. Para ello, siga estos pasos:

   1. En el menú Informes, seleccione Clientes yclientes y, a continuación, haga clic en Historial de transacciones del cliente.

   2. En la barra de herramientas, establezca las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos y, después, haga clic en el botón Actualizar informe.

   3. En la barra de herramientas, haga clic en Exportar a Excel.

   4. En Microsoft Excel, total de la columna Descuento y, a continuación, total de la columna Desescribición.
      
      Nota Para obtener más información sobre cómo totales de columnas en Excel, vea el tema "Agregar números" en Microsoft Excel Ayuda.

   5. Agregue los dos totales del paso 1d y, a continuación, anote el número.
      
      Nota: Usará este número para reducir las ventas brutas totales y la responsabilidad fiscal relacionada después de quitar las cantidades de descuento por pronto pago y las cantidades de pago que estén relacionadas con facturas de ventas no extraíbles en el paso siguiente.

   6. Reste del total del paso 1e los importes de descuento por pronto pago y los importes de desinscribibles asociados con facturas no extraíbles. Para ello, siga estos pasos:

      1. En el informe Historial de transacciones del cliente, haga doble clic en una línea de pago que contiene un importe de descuento por pronto pago o una cantidad de descontación.

      2. Registre todos los números de factura a los que se hace referencia en la columna Factura y que contengan valores en el cuadro Descuento por efectivo o en el cuadro Desuso. Para cada factura, realice un seguimiento del número de pago, el número de factura, el importe de la descontación y el importe del descuento por efectivo.

      3. Haga clic en Guardar y cerrar.

      4. Repita los pasos del 2 al 3.

      5. En el informe Historial de transacciones del cliente, busque un número de factura del paso f2 y, después, haga doble clic en la línea que contiene la factura.

      6. Si el importe del cuadro Impuesto sobre ventas es de 0,00 $,la factura es una factura no extraíble que debe permanecer en la lista que se registró en el paso f2.
         
         Si el cuadro Impuesto sobre ventas contiene un importe, tase la factura que se registró en el paso f2.

      7. Repita los pasos f5 a f6 para todas las facturas que se registraron en el paso f2. En este proceso se identifican los importes de descuento por pronto pago y los importes de la desinscribición relacionados con las ventas no extraíbles.

      8. Total de las cantidades de descuento en efectivo y, a continuación, total de las cantidades de descuento.

      9. Agregue los dos totales del paso f8 y, a continuación, anote el número.

      10. Reste la cantidad del paso f9 del total en el paso 1e. Usará el resultado para reducir la responsabilidad fiscal de ventas.

2. Generar el informe "Ganancias y pérdidas". Para ello, seleccione Empresa y Finanzas en el menú Informes y, a continuación, haga clic en Ganancias y pérdidas.

3. En la barra de herramientas, establezca las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar informe.

4. Busque la cuenta de ventas que se usa para realizar un seguimiento de los ingresos y, a continuación, observe el saldo de la cuenta.
   
   Nota Si usa más de una cuenta para realizar un seguimiento de los ingresos, total de todos los saldos de la cuenta.

5. Generar el informe De responsabilidad fiscal de ventas. Para ello, seleccione Impuesto sobre ventas en el menú Empresa y, a continuación, haga clic en Ver responsabilidad fiscal de ventas.

6. En la barra de herramientas, establezca las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar informe.

7. Anote el total en la columna Impuestos de la Agencia Tributaria del Estado.

8. Reste las ventas imponibles que anotó en el paso 7 de las ventas totales en el informe "Ganancias y pérdidas" del paso 4. El resultado es el importe bruto de ventas no extraíble (B) que se usa en la fórmula neta de ventas imponibles.

9. Calcule el importe neto de ventas imponibles mediante la fórmula. Para ello, tome las ventas totales del informe "Ganancias y pérdidas" en el paso 4 y, a continuación, reste las ventas brutas no utilizables del paso 8. A continuación, reste el importe total del descuento por efectivo y el importe de la descontación que solo están relacionados con las ventas imponibles. (Ha calculado esta cantidad en el paso f11).

10. Multiplique el importe neto de ventas imponibles en el paso 9 por la tasa de impuestos sobre ventas del estado para obtener el nuevo importe del impuesto sobre ventas estatal.
    
    Para encontrar la tasa de impuestos correcta, siga estos pasos:

    1. En el menú Empresa, seleccione Impuesto sobre ventasy, a continuación, haga clic en Administrar códigos de impuestos.

    2. En el panel Código fiscal, haga clic para seleccionar el código fiscal del estado y, a continuación, haga clic en Editar. La tasa de impuestos aparece en la columna Tasa.
       
       Nota Si se produjo un cambio de tasa durante el período de pago de impuestos, es posible que aparezca más de una tasa en la lista. Si se produjo un cambio de tasa, póngase en contacto con su profesional de contabilidad para obtener ayuda.

11. Reste el nuevo importe de responsabilidad del impuesto sobre ventas del impuesto sobre ventas original.
    
    Nota Para buscar el impuesto sobre ventas estatal original, seleccione Impuesto sobre ventas en el menú Empresa y, a continuación, haga clic en Pagar impuestos sobre ventas. El impuesto sobre ventas original aparece en la columna Impuestos.

12. Escriba la diferencia que calculó en el paso 11 como ajuste en la ventana Ajustar impuestos. Para ello, siga estos pasos:

    1. En el menú Empresa, seleccione Impuesto sobre ventasy, a continuación, haga clic en Ajustar impuesto sobre ventas.

    2. En el cuadro Fecha de vigencia, escriba una fecha que se incluya en el período de pago de impuestos.

    3. En el cuadro Número de entrada del diario, acepte el número de entrada predeterminado del diario o escriba otro número de entrada de diario.

    4. Seleccione una cuenta de ingresos de contabilidad general en el
       cuadro Ingresos o gastos fiscales. Normalmente, la cuenta que debe seleccionar es la cuenta de descuento por efectivo o la cuenta de descontación.

    5. En el cuadro Código fiscal para ajustar, seleccione el código fiscal que va a reducir.

    6. Haga clic para activar la casilla Disminuir y, a continuación, escriba la cantidad del ajuste en el cuadro Importe.

    7. Haga clic en Aceptar para cerrar la ventana Ajustar impuestos.