Tuloverolain kohta 194Q esitellään äskettäin talouslakiin 2021. Osiossa 194Q "It is provided for TDS by the person responsible for paying any sum to any resident for purchase of goods. TDS:n korko on erittäin matala 0,1 %:ssa. Veroa tarvitsee vähentää vain tämä henkilö (eli ―ostaja), jonka kokonaismyynti, bruttotulot tai liikevaihto hänen yrityksensä liiketoiminnassa ylittää kymmenen haaraa sinä tilivuotena, joka edeltää sitä tilivuotta, jona tuotteiden osto suoritetaan. Tällainen henkilö edellyttää verojen vähennystä, jos myyjän hankkima tavarat ovat suurempia kuin viisikymmentä lakh-rupiaa edellisen vuoden aikana."

Uutta osaa 194Q ehdotetaan sovellettavaksi 1. heinäkuuta 2021 alkaen.

Kuten tähän osioon perität maksua, tämä koskee kaikkia, jotka ovat ostajana, joka on vastuussa maksun maksamisesta maassasi asuvalle (Ei koske tuotteiden tuomista Intian ulkopuoliselta toimittajalta) tuotteiden ostosta (NA palveluihin), kun toimittajan tai maksun ostoarvo tai -kooste on edellisen vuoden aikana aiempi Rs.50 -lakattu. Minkä tahansa toimittajan kanssa tapahtuma, jonka yhteenlaskemisen yhteydessä koosteosto tai maksu palveluntarjoajalta on suurempi kuin Rs.50 lacs, on tapahtuma, joka TDS on vähennettävä @,10 % ostotapahtumasta tai sen maksusta sen mukaan, kumpi on aikaisempi.

Tämä osio koskee myös arvioijaa, jonka edellisen vuoden kokonaisliikevaihto ylittää Rs.10-haaran.

TDS u/s 194Q

Panorointi on annettu

0.1%

Jos PANOROI-ta ei ole annettu

5%

Tämän TDS-valmistelun laajuus esimerkin avulla.

Olettaen, että 31.3.2020 päättyvän tilivuoden liikevaihto oli yli 10 Crore ja myyjältä hankittavan tuotteen arvo tai kooste on suurempi kuin 50 lakhs edellisen vuoden aikana, osan 194Q mukaisesti TDS-kohdat ovat voimassa, ja ne on vähennettävä @ 0,1 %, kun PAN on annettu sinulle, ja 5 % kaikissa muissa tapauksissa.

Oletetaan, että liikevaihtosi ei ole suurempi kuin 10 haaraa, osa 194Q ei koske sinua. Jos myyjän liikevaihto on suurempi kuin Rs.10crores, hän on kuitenkin vastuussa siitä, että hän on vastuussa kohdassa 206(1H) olevassa TCS:ssä.

Osassa on annettu, että jos TDS vähennetään minkä tahansa muun income-tax act -säädöksen osion (säädöksen 206(c)(1H) perusteella kerättyjen TCS-tietojen lisäksi, TDS:tä ei tarvitse vähentää tapahtumasta.

Entä jos myyjä on vastuussa kohdassa 206C(1H) olevan TCS:n keräämisestä ja ostaja on vastuussa TDS:n vähennysoikeuden kohdasta 194Q?

Kohta 194Q korvaa kohdan 206C(1H) ja siten vain ostajan on vähennettävä TDS:n ja myyjän ei tarvitse vähentää TDS:tä kohdan 206C (1H) mukaisesti.
Esimerkki: Myyjä myi tuotteita ostajalle ja kerää TCS:iä kohdan 206C(1H) mukaisesti, mutta sen jälkeen, kun käyttö on s. 194Q (1. heinäkuuta 2021) Ostaja kattaa sect 194Q. S. 194Q on ohitusosa, jonka vuoksi ostaja on vastuussa TDS:n vähennystä tämän osion alaisesti. Myyjä ei vaadi TCS:n keräämistä kohdassa 206 C (1H)

Ohitusmenetelmä on ymmärrettävissä alla olevassa taulukossa:

Tiedot

Skenaario 1

Skenaario 2

Skenaario 3

Myyjän liikevaihto (cr.)

12

6

12

Ostajan liikevaihto (cr.)

6

12

12

Tuotteiden myynti (cr.)

2

2

2

Vuoden aikana maksettu myyntierä (cr.)

1

1

1

Ken on vastuussa verojen vähennys- tai periysvastuusta?

Myyjä

Ostaja

Ostaja

Veroprosentti

0.1%

0.1%

0.1%

Määrä, josta vähennettävä tai kerättävä vero (Cr.)

.5

.5

.5

Vero, joka vähennetään tai kerätään.

5000

15000

15000

Dynamics 365 F&O:ssa ostaja ei voi hallita myyjäympäristöä tai päinvastoin. Siksi käyttäjän vastuulla on varmistaa, että ostaja vähentää verot, kun sekä ostaja että myyjä ovat ylittäneet edellisen vuoden liikevaihtoa.

Esiin nousee kysymys, joka on alle 194 q?

Tässä osassa ostajan tässä osiossa on ostajan laskun summan hyvitys myyjän tilille tai myyjälle maksettava maksu sen mukaan, kumpi on aiemmin. TDS:n lisäsumma on vähennettävä kynnysarvojen ylittymisen mukaan. Esimerkiksi ostaja ostaa tuotteita myyjältä, jonka summa on INR. 85 lakhs ja hän on vastuussa TDS:n vähennysoikeuden kohdasta 194 Q. Tässä tapauksessa TDS vähennetään INR:stä. 35 lakhs (85-50) @ 0,1%

Dynamics 365 F&O veroparametrin käyttäjällä on mahdollisuus käyttää TDS:tä laskussa tai maksussa sen mukaan, kumpi on aiemmin. Jos käyttäjä on kuitenkin vähentänyt TDS:n sekä laskusta että maksusta, myöhemmäksi suoritettujen tapahtumien automaattinen peruuttaminen on mahdollista tämän ominaisuuden kautta.

Dynamics 365 F&O Advance -raja-arvomekanismi mahdollistaa sen, että käyttäjä voi jättää aiemmin ei-verotapahtumia TDS-laskennan ulkopuolelle. Tämä auttaa käyttäjää laskemaan TDS:n vain suuremmalle arvolle.

Kynnysarvo, joka lasketaan uuden lain käyttöpäivän tai tilivuoden alkamispäivän mukaan laskettavaksi?

Inr-rajoitusta varten. 50 lakhs osiossa 194Q mainittiin edellisen vuoden, joten ostoraja on 50 lakhs, jotka on otettava huomioon 1.4.2021 ja ei 1.7.2021.

Tämän vaatimuksen täyttämiseksi Dynamics 365 F&O:ssa on ollut uusi määritysTensininen kynnysarvo toimittajille. Käyttäjät voivat kerätä ostotapahtumia 1.4.–30.6.2021 ja määrittää kertyneen kokonaisarvon kunkin toimittajan alkuperäisenä kynnysarvona erikseen. Tätä arvoa käsitellään osana tapahtuman kokonaisarvoa, jota verrataan raja-arvoon.

Kohdan 194Q TDS tulee vähentää laskun kokonaisarvosta (GST mukaan lukien) tai verotettavasta arvosta ilman GST-summaa?

CBDT:n on selvennys tähän ongelmaan. Dynamics 365 F&O:n ennakkoraja-arvo-ominaisuus mahdollistaa kuitenkin sen, että käyttäjä voi sisällyttää tai jättää pois "muut verot, mukaan lukien GST"-arvon TDS- tai TCS-laskutoimitusta varten. Lähdeveroryhmän alla käyttäjä voi jättää GST-veron pois TDS-laskennan osalta.

Ohjeet TDS:n määritykseen osiossa 194 Q

Jos haluat määrittää ensimmäisen TDS-raja-arvon tapahtumille, jotka on suoritettu 1.4.2021–30.6.2021, käyttäjän on otettava käyttöön ensimmäinen TDS:n raja-arvo ominaisuuksien hallinnan avulla:

  1. Siirry kohtaan: Työtilat > hallinta.

  2. Ota lomake käyttöön päivitä selain.

Huomautus: Uusi asetus on käytössä, jos TDS vähennetään laskusta ja maksusta tilityspäivänä automaattisesti. Asetus otetaan automaattisesti käyttöön ja käyttäjä voi poistaa sen käytöstä.

Määritä kunkin toimittajan oletusarvoinen TDS-raja-arvo

  1. Siirry verojen>määrittämiseen>veroista > ensimmäisen kynnysarvon saavuttamisen arvoista.

  2. Valitse Toimittajatili.

  3. Valitse Tykän verokoodi.

  4. Täytä alkuperäinen kynnysarvo liikevaihtoa (tapahtuman laskun arvo suoritettu 1. huhtikuuta -30. kesäkuuta 2021)

Luo uusi lähdeverokomponenttiryhmä:

  1. Siirry veroilmoitukset> määrittämiseen>->- ja siirtymiskomponenttiryhmälle.

  2. Luo uusi kannustinkomponenttiryhmä nimeltä POG.

  3. Kuvaus:Tuotteiden ostaminen

  4. Tila:Asukas

  5. Osa:194Q

Kynnysarvojen määritelmät

  1. Siirry kohtaan Vero-> > verojen > raja-arvomääritelmät.

  2. Luo uusi tietue.

  3. Set Name = POG

  4. Set Description = POG threshold definition

  5. Valitse Raja-arvon suunnittelu

  6. Valitse Uusi

  7. Valitse Nopea välilehti Yleiset.

  8. Määritä Voimassa alkaen = 1.4.2021

  9. Määritä Voimassa-arvoksi = 31.3.2022

  10. Määritä alaraja = 0

  11. Määritä yläraja = 50 00 000

  12. Valitse Tyyppi = Kumulatiivinen

  13. Kohdistus kumulatiivisessa: 0–50 00 000; 4/1/2021 - 3/31/2022.

  14. Keskity POG:iin.

  15. Valitse Uusi

  16. Valitse Nopea välilehti Yleiset.

  17. Määritä Voimassa alkaen = 1.4.2021

  18. Määritä Voimassa-arvoksi = 31.3.2022

  19. Määritä alaraja =50 00 000

  20. Määritä yläraja = 0

  21. Merkitse lopullinen taso

  22. Sulje lomake.

Alv-verokoodin pidättäminen:

  1. Siirry vero-> ja>-verokoodiin

  2. Luo uusi tietue

  3. AsetaTyksityinen verokoodi = POG

  4. Aseta lähdeveron nimi = Oston raja-arvo -määritelmä

  5. Set Tax type = TDS

  6. Valitse kynnysarvohierarkia = Kyllä

  7. Valitse PANOROITU kertymä = Kyllä

  8. Aseta lähdeverokomponentti = POG

  9. Määritä päätili = 202122

  10. Set Settlement period = TDS

  11. Aseta myyntireskontratili = 1322611

  12. Napsauta -painiketta Arvot.

  13. Aseta arvo = 0,1

  14. Panorointi ei ole käytettävissä % = 5

  15. Sulje tämä lomake

Keskittyminen POG:ssä

  1. Merkitse käyttöön -raja-arvo

  2. Valitse Raja-arvoviittaukset

  3. Luo uusi tietue.

  4. Set Account type = Vendor

  5. Aseta tilikoodi = Kaikki

  6. Aseta tili tai ryhmä = Tyhjä

  7. Aseta raja-arvo = POG

  8. Valitse Raja-arvon suunnittelu

  9. Keskittyminen POG:ssä

  10. Valitse Uusi kumulatiivinen; 0 – 50,00,000; 4/1/2021 - 3/31/2022

  11. Valitse Uusi

  12. Aseta PANOROINTI-tila = Vastaanotettu

  13. Valitse Nopea välilehti Yleiset.

  14. Aseta arvo = 0

  15. Aseta syykoodi = Y

  16. Aseta Laske vero = Ei

  17. Määritä Sisällytä liikevaihtoperustaan = Kyllä

  18. Poista valinta Laske aiemmin verottamattomat tapahtumat.

  19. Keskittyminen POG:ssä: 50 00 000 – MAKS; 4/1/2021 - 3/31/2022.

  20. Valitse Uusi

  21. Aseta PANOROINTI-tila = Vastaanotettu

  22. Aseta arvo = 0,1

  23. Valitse Nopea välilehti Yleiset.

  24. Aseta Laske vero = Kyllä

  25. Määritä Sisällytä liikevaihtoperustaan = Kyllä

  26. Poista valintaMerkki Laske aiemmin verottamattomat tapahtumat.

  27. Sulje lomakkeet.

Luo luo luotykseksi veroryhmä:

  1. Siirry veroryhmään,> verot>veroryhmälle.

  2. Luo uusi tietue.

  3. Aseta tykänysveroryhmä = POG

  4. Set Description = POG - Threshold Definition

  5. Valitse Verotyyppi = TDS

  6. Sisällytä GST-verokomponentti TDS:n laskentaan = IGST, CGST, SGST

  7. Valitse Nopea-välilehden Asetukset.

  8. Valitse Lisää

  9. ValitseTykän verokoodi = POG

  10. Valitse Suunnittelutyökalu.

  11. Luo uusi tietue.

  12. Set Tax code = POG

  13. Valitse Verotettava peruste = Bruttosumma

  14. Sulje lomake.

Liitä arvonlisäveroryhmä toimittajan tiliin:

  1. Siirry ostoreskontraan

  2. Valitse INMF-000001, Laskun ja toimituksen > Taina (Kyllä), TDS-ryhmä -POG.

Laskun päivyrien luominen ja kirjaaminen:

  1. Siirry toimittajan laskupäiväkirjan > ostoreskontra > laskuihin

  2. Valitse Uusi > Tilityyppi (Toimittaja), Tili (INMF-000001), Lasku (IN-9), saldo (15 000 000,00). Siirtymätilityyppi (Tilikirja), siirtymätili (600120). Jo julkaistu tapahtuma 20 00 000, alkuperäinen kynnysarvo: 20 00 000

  3. Napsauta veroa, joka perii veroa.

On havaittu, että arvonlisävero lasketaan määritettynä prosenttilukuna (0,1). tälle toimittajalle odotetulla tavalla kumulatiivisen tapahtuman kokonaisarvo, mukaan lukien alkuperäinen kynnysarvo ylittyi 50 00 000 seuraavasti:

Alkuperäinen kynnysarvo saavutettu

20,00,000

Ensimmäinen tapahtuma

20,00,000

Toinen tapahtuma

15,00,000

TDS

Kumulatiivinen kokonaisarvo 55 00 000 -50 00 000 Kynnysarvo = 5 00 000 @0,1 % = 500


TDS:n peruuttaminen laskun tilityspäivänä, kun TDS vähennetään sekä laskusta että maksusta erikseen

Kuten income-tax Act -säädöksessä, TDS on vähennettävä laskusta ja maksusta sen mukaan, kumpi on aiemmin. Jos käyttäjä vahingossa vähentää TDS:n sekä laskusta että maksusta erikseen, laskun tilityspäivänä, jossa TDS on myöhemmässä tapahtumassa, on peruutettava.

Esimerkki

Kynnysarvo: 5 000

Laskun summa: 7 000

TDS @0,1%

TDS-vähennys:

Kuvaus

Dr.

Cr.

Ostot

5000

TDS Payable

5

Ostoreskontra

4995

Maksu 7 000.

Kuvaus

Dr.

Cr.

Ostoreskontra

7000

TDS

7

Pankki

6993

Kuten tulojen verosäännössä TDS on vähennettävä laskusta tai maksusta sen mukaan, kumpi on aiemmin.

Lasku siis kirjataan ensin, ja maksun on peruutettava, kuten alla on laskun arvo eli 5

Kuvaus

Dr.

Cr.

TDS Payable

5

Ostoreskontra

5


Tarvitsetko lisäohjeita?

Kehitä taitojasi
Tutustu koulutusmateriaaliin
Saat uudet ominaisuudet ensimmäisten joukossa
Liity Microsoft Insider-käyttäjille

Oliko näistä tiedoista hyötyä?

Kuinka tyytyväinen olet käännöksen laatuun?
Mikä vaikutti kokemukseesi?

Kiitos palautteestasi.

×