מבוא
בהתאם ל-Order No VA-55 "על אישור הכללים לעיבוד ושליחה של רושמת חשבונית מס נתונים", אושר על-ידי ראש מפקח מס המדינה תחת משרד הכספים של הרפובליקה של ליטא ב-2004, העיבוד והשליחה של נתונים אודות רישום חשבונית מס מוסף ערך מתעדכן כדי ליצור תנאים עבור האנשים הניתנים למס להציג באופן אוטומטי את הנתונים של ההנפקה והתקבלו חשבוניות עבור רשות המס באמצעות תבנית תקנית עבור יישום i.SAF. תבנית i.SAF חייבת להתאים למפרטים הטכניים ולדרישות הטכניות הנוכחיים של קבצי נתונים של Standard of Accounting (FileVersion iSAF1.2).
כדי לתמוך בתבנית i.SAF גירסה 1.2 ב- Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (החל מהתבנית 7.3 version) התיקון החם הבא סופס יחד עם קבוצה של תצורות דיווח אלקטרוני וחבילה של ישויות נתונים להגדרת פונקציונליות הודעות אלקטרוניות למטרת דיווח i.SAF:
|
גירסת Dynamics 365 for Finance and Operations |
קישור במאמר KB |
|
7.3 |
https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
עיין במאמר לפי הקישור בטבלה שלעיל לקבלת מידע נוסף אודות תכונת ההגדרה והשימוש בה.
מאמר זה מוקדש לשינויים בתכונה i.SAF עבור ליטא כדי לתמוך בצורך פוטנציאלי ליצור את ההתכתבות בין קודי מס המכירות במערכת ורשימה ספורת של קודי מע"מ שסופקו על-ידי מפרטים טכניים של קבצי נתונים חשבונאות סטנדרטיים ודרישות טכניות כאשר החברה צריכה להגדיר קודי מס מכירות במערכת עם רמה נוספת של פרטים מאשר הסטנדרט של חשבונאות נתונים קבצים מספק.
סקירה
בהתאם למפרטים הטכניים של Standard of Accounting Data Files ולדרישות טכניות קודי מע"מ שדווחו בדוח i.SAF בתבנית XML, יש לציית לרשימה המונה של קודי מע"מ המפרט מראש את הטבלה "טבלת מע"מ" של "טבלאות של המפרט הטכני של קובץ הנתונים של חשבונאות סטנדרטי". עם זאת, ייתכן שהחברה בליטא תצטרך להגדיר קודי מס מכירות במערכת עם רמת פרטים נוספת מאשר Standard of Accounting Data Files מספק. במקרה זה, דיווח על i.SAF עם קודי מס המכירות מהמערכת לא יהיה תואם ל- Standard of Accounting Data Files. כדי לאפשר יצירת התכתבות בין קודי מס מכירות במערכת ורשימה ספורת של קודי מע"מ שסופקו על-ידי Standard of Accounting Data Files יש להתקין את הגירסאות החדשות של תצורות דיווח אלקטרוני (ER):
|
שם תצורה |
סוג תצורה |
גירסה |
|
מודל תקשורת של חשבוניות |
מודל |
52 |
|
מיפוי מודל i.SAF |
מיפוי מודל (ייצוא) |
52.17 |
|
תבנית i.SAF (LT) |
עיצוב XML (ייצוא-ייבוא) |
52.4 |
הערה חשובה! לאחר ייבוא של גירסאות חדשות של תצורות ER, ודא ש"מיפוי מודל i.SAF" מסומן כ"ברירת מחדל למיפוי מודל".
הגירסה החדשה של "i.SAF format (LT)" (52.4) כוללת פרמטרים ספציפיים ליישום, כאשר על המשתמש להגדיר אילו קודי מע"מ במערכת (כאן ועוד "קודי מס מכירות של מערכת ") תואמים לערכים מהרשימה המונה של קודי מע"מ הכתב מראש את הטבלה 1 "טבלת מע"מ" של "טבלאות של המפרט הטכני של קובץ הנתונים של חשבונאות רגיל" (כאן ועוד "קודי מע"מ סטנדרטיים").
כדי להגדיר פרמטר ספציפי של יישום, פתח את סביבת העבודה של הדיווח האלקטרוני, בחר בתבנית "תבנית i.SAF (LT)" ובחר תצורות > פרמטרים ספציפיים ליישום > הגדרה בחלונית הפעולה, בחר ReportTaxCodesLookup בכרטיסיה מהיר של בדיקות מידע עבור הגירסה העדכנית ביותר של התבנית ובכרטיסיה המהירה תנאים מגדירים אילו "קודי מע"מ רגילים" חייבים להתאים לאלו "קודי מע"מ מערכת".
לדוגמה, אם יש לך במערכת שני "קודי מע"מ של מערכת" (VAT1, VAT2) שיש לדווח עליהם ב"קודי מע"מ רגילים" (PVM1), יהיה עליך להוסיף את השורות הבאות בכרטיסיה תנאים מהירים:
|
תוצאת בדיקת מידע |
קו |
קוד מס |
|
PVM1 (יש לבחור את הערך מרשימת הספירה המוגדרת מראש) |
1 |
מע"מ 1 (יש לבחור את הערך מתוך רשימת הערכים שהם ערכים בטבלה קודי מע"מ) |
|
PVM1 (יש לבחור את הערך מרשימת הספירה המוגדרת מראש) |
2 |
מע"מ2 (יש לבחור את הערך מתוך רשימת הערכים שהם ערכים בטבלה קודי מע"מ) |
העמודה "Line" היא המונה הקובע את סדר הביצוע של התנאים של שדה בדיקת המידע.
הוסף את כל התנאים הדרושים עבור הישות המשפטית שלך עבור אותם "קודי מע"מ רגילים" שיש לדווח עבור הישות המשפטית שלך. לפי התיעוד, להלן רשימת "קודי מע"מ רגילים":
|
קוד מע"מ רגיל |
תיאור |
|
PVM1 |
מוצרים ו/או שירותים המסופקים בשטחה של המדינה (19(1) לחוקי הרפובליקה של ליטא על מס ערך מוסף (להלן – LVAT)) |
|
PVM2 |
מוצרים ו/או שירותים שסופקו בשטח המדינה (19(3) של מע"מ) |
|
PVM3 |
מוצרים ו/או שירותים המסופקים בשטחה של המדינה (19(4), (5) של LVAT) |
|
PVM4 |
מקרים שבהם הרוכש חייב לקיים ולשלם מע"מ על פריטים ושירותים שסופקו לו (ת"א 96 לתש"מ). ב- 2016-03-31 |
|
PVM25 |
מקרים שבהם הרוכש חייב לכלול ולשלם מע"מ על פריטים ושירותים שסופקו לו (ת"א 96 מע"מ) שיעור 21% |
|
PVM26 |
מקרים שבהם הרוכש חייב לכלול ולשלם מע"מ על פריטים ושירותים שסופקו לו (ת"א 96 מע"מ) שיעור 9% |
|
PVM27 |
מקרים שבהם הרוכש חייב לקיים מע"מ ולשלם מע"מ על פריטים ושירותים שסופקו לו (96 מע"מ) שיעור 5% |
|
PVM5 |
מקרים של מוצרים ושירותים פטורים ממ"מ (מאמרים 20-33 ו- 112 של מע"מ) |
|
PVM6 |
מקרים של אספקת מוצרים (שירותים) לשימוש פרטי במשלם מע"מ (מאמרים 5 ו- 6 של מע"מ) שיעור 21% |
|
PVM7 |
מקרים של אספקת מוצרים (שירותים) לשימוש פרטי במשלם מע"מ (מאמרים 5 ו- 6 של שיעור המע"מ) 9% |
|
PVM8 |
מקרים של אספקת מוצרים (שירותים) לשימוש פרטי במשלם מע"מ (מאמרים 5 ו- 6 מע"מ) שיעור 5% |
|
PVM28 |
מקרי אספקה של מוצרים (שירותים) לשימוש פרטי במשלם מע"מ (מאמרים 5 ו- 6 של מע"מ) שיעור 0% |
|
PVM29 |
מקרי אספקה של מוצרים (שירותים) לשימוש פרטי במשלם מע"מ (מאמרים 5 ו- 6 של שיעור המע"מ) - |
|
PVM9 |
ייצור של נכסים קבועים מוחשיים על-ידי משלם מע"מ עצמו ושיפור מהותי של הבניין (מבנה) שבבעלותו או שאינו בבעלותו של משלם מע"מ (6 של מע"מ) שיעור 21% |
|
PVM30 |
ייצור של נכסים קבועים מוחשיים על-ידי משלם מע"מ עצמו ושיפור מהותי של הבניין (מבנה) שבבעלותו או שאינו בבעלותו של משלם מע"מ (6 של מע"מ) שיעור 9% |
|
PVM31 |
ייצור של נכסים קבועים מוחשיים על-ידי משלם מע"מ עצמו ושיפור מהותי של הבניין (מבנה) שבבעלותו או שאינו בבעלותו של משלם מע"מ (6 של מע"מ) שיעור 5% |
|
PVM10 |
מקרים שבהם מיסוי עסקאות כפוף לערכת מיסוי מיוחדת (שוליים) (מאמרים 101-105, 106–110 של LVAT) Exp.on 31-03-2016 Rate 21, 9, 5, 0 |
|
PVM32 |
מקרים שבהם עסקאות כפופות לערכת מיסוי מיוחדת (שוליים) לעסקאות (מקטעים II, III של LVAT) שיעור 21% |
|
PVM33 |
מקרים של יישום של סכימת מיסוי מיוחדת (שוליים) לעסקאות (מקטעים II, III מתוך LVAT) שיעור 0% |
|
PVM12 |
ייצוא פריטים (מאמר 41 של שיעור המע"מ) 0% |
|
PVM13 |
פריטים שסופקו למשלם המע"מ של האיחוד האירופי (מאמר 49(1), (4) של שיעור המע"מ 0% |
|
PVM14 |
עסקאות אחרות (מאמרים 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49(2) ו- (3), 51, 52, 53(1), (5), (6) ו- (10) של שיעור המע"מ) 0% |
|
PVM15 |
מוצרים ו/או שירותים שסופקו מחוץ לליטא (מקרים שבהם המע"מ אינו ניתן לחיוב מכיוון שהספקת פריטים ו/או שירותים נחשבת לתקלה מחוץ לליטא והיא אינה כפופה מע"מ בליטא, אך ניתן לחייב מע"מ בהתאם לאספקת 58(1)(2) של שיעור המע"מ) - |
|
PVM34 |
מוצרים ו/או שירותים שסופקו מחוץ לליטא (מקרים שבהם המע"מ אינו ניתן לתשלום מכיוון שהספקת פריטים ו/או שירותים נחשבת לתקרית מחוץ לליטא ולא ניתן לחייב מע"מ בהתאם להוראה של הוראה 58 של תעריף המע"מ) - |
|
PVM16 |
מקרים שבהם רכישה של פריטים מארצות חבר אחרות נחשבת למקום בשטחה של המדינה (מאמרים 41 ו- 122 של שיעור המע"מ) 21% |
|
PVM17 |
מקרים שבהם רכישת פריטים מארצות חבר אחרות נחשבת למקום בשטח המדינה (מאמרים 41 ו- 122 של שיעור המע"מ) 9% |
|
PVM18 |
מקרים שבהם רכישה של פריטים מארצות חבר אחרות נחשבת למקום בשטחה של המדינה (מאמרים 41 ו- 122 של מע"מ) שיעור 5% |
|
PVM35 |
מקרים שבהם רכישה של פריטים מארצות חבר אחרות נחשבת למקום בשטחה של המדינה (מאמרים 41 ו- 122 של מע"מ) שיעור 0% |
|
PVM36 |
מקרים שבהם רכישה של פריטים מארצות חבר אחרות נחשבת למקום בשטחה של המדינה (מאמרים 41 ו- 122 של שיעור המע"מ) - |
|
PVM19 |
מקרים סחורות שנרכשו על-ידי משלם מע"מ של הרפובליקה של ליטא, אשר היא מתווך (צד שני) במסחר תלת-כיווני יוצאו ישירות ממדינה חברה אחת למדינה חברה אחרת, אשר סופקי למשלם מע"מ של מדינה אחרת כזו חברה (122(3) של שער המע"מ) - |
|
PVM20 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) המע"מ של הפלט שבו מחושב על-ידי הרוכש (95(2) שיעור המע"מ 21% |
|
PVM37 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) המע"מ של הפלט שבו מחושב על-ידי הקונה (95(2) שיעור המע"מ 5% |
|
PVM38 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) שיעור המע"מ של הפלט שבו אינו מחושב על-ידי הרוכש (95(1)(3) שיעור המע"מ 0% |
|
PVM39 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) שיעור המע"מ של הפלט שבו אינו מחושב על-ידי הרוכש (95(1)(2) של מע"מ ) - |
|
PVM21 |
שירותים שנרכשו ממשלם המע"מ של האיחוד האירופי מע"מ המחושב על-ידי הרוכש (95(2) של שיעור המע"מ 21% |
|
PVM40 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) המע"מ של הפלט שבו מחושב על-ידי הקונה (95(2) שיעור המע"מ 5% |
|
PVM41 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) המע"מ של הפלט שבו מחושב על-ידי הרוכש (95(2) שיעור המע"מ 0% |
|
PVM42 |
שירותים שנרכשו ממדינות זרות (למעט משלם המע"מ של האיחוד האירופי) המע"מ של הפלט שבו מחושב על-ידי הקונה (95(2) של שיעור המע"מ - |
|
PVM22 |
מקרים שבהם מע"מ על מוצרים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם החייב למס זר שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של LVAT) Exp. ב- 31-03-2016 דירוג 21, 9, 5 |
|
PVM43 |
מקרים שבהם מע"מ על פריטים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם החייב למס זר שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של שיעור LVAT) 21% |
|
PVM44 |
מקרים שבהם מע"מ על פריטים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם זר המחייב מס שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של שיעור LVAT) 9% |
|
PVM45 |
מקרים שבהם מע"מ על פריטים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם החייב למס זר שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של שיעור LVAT) 5% |
|
PVM46 |
מקרים שבהם מע"מ על מוצרים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם החייב למס זר שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של שיעור LVAT) 0% |
|
PVM47 |
מקרים שבהם מע"מ על מוצרים ו/או שירותים שסופקו על-ידי אדם החייב למס זר שאינו נקבע בשטח המדינה (למעט מקרים של PVM18, PVM19) מחושב ומשולם על-ידי הרוכש (מאמר 95(3), (4) ו- (5) של שיעור LVAT) - |
|
PVM23 |
חישוב מע"מ לייבוא. דירוג 21, 9, 5 |
|
PVM24 |
Import VAT the offsetting of which is controlled by the STI. דירוג 21, 9, 5 |
|
PVM48 |
מוצרים ו/או שירותים שנרכשו מחוץ לליטא (כולל מקרים של טעינת מע"מ של מדינה זרה וייבוא של רכישות לצריכה מקומית)) (מקרים שבהם רכישת פריטים ו/או שירותים נחשבת למקום מחוץ להרפובליקה של ליטא, המע"מ פלט אינו ניתן לחיוב מאחר שהרכישה אינה כפופה לתעריף מע"מ בליטא) - |
|
PVM49 |
מקרים שבהם מוצרים ושירותים חקלאיים נרכשים על-ידי איכרים בכפוף לערכת שיעור המע"מ המפצה שיעור 6% |
|
PVM100 |
מקרים אחרים |
הערה חשובה! חשוב להוסיף "PVM100" שעליו לאסוף נתונים לפי "מקרים אחרים" כהמקרים האחרונים ברשימה (ערך ה"קו" שלו חייב להיות האחרון בטבלה). הגדר זאת כדוגמה הבאה:
|
תוצאת בדיקת מידע |
קו |
קוד מס |
|
PVM100 |
האחרון ברשימה |
*לא ריק* |
הגדרה זו פירושה שכל עסקאות המס עבור קוד המע"מ שעבורן אין הגדרה ספציפית (לא הוגדר "קוד מע"מ רגיל" עבורה באופן ספציפי) ייחשבו עבור PVM100. חובה להגדיר שדה תוצאות בדיקת מידע מסוג זה בסוף רשימת התנאים שלך.
כאשר כל ההתכתבויות הדרושות נוצרות, שנה את "State" של תצורת הפרמטרים הספציפיים ליישום ל- "Completed" ושמור את התצורה.
מידע אודות תיקונים חמים
הוראות הורדה לתיקון מופיעות כאן:
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs
