הפיכת התכונה לזמינה
עבור אל סביבת עבודה של ניהול תכונות והאפשרות הפרשי מס אוגרים לפי שיטת יתרה.
הערה! שלב זה זמין רק עבור Dynamics 365 for finance and operations]
בעת הפיכת התכונה לזמינה, אוגרי המס החדשים הבאים זמינים להגדרה:
חישוב מס זמני הבדלים לפי שיטת יתרה
חישוב מס קבוע הבדלים לפי שיטת יתרה
בנוסף לאוגרי מס קיימים:
חישוב מס זמני הבדלים
חישוב מס קבוע הבדלים
מבט כולל
חישוב רישום מס של הבדלי מס זמניים על-ידי שיטת היתרה כוללת את המקורות הבאים:
- מודול רכוש קבוע (רוסיה)
- דחיות
- אוגר מס עבור חוב לקוי הזמן
משמעות הדבר היא שרישום מס זה יכול ליצור מס הבדלים כאשר:
- יש יתרות שונות ב- מודלי ערכים של רכוש קבוע, RAP ו- TAX
- יש יתרות שונות ב- דחיית מודלי ערכים של RAP ו- TAX
- זמינים רזרבות שונות עבור חובות גרועים במודל ערך RAP ו- TAX
חישוב רישום מס של הבדלי מס קבועים על-ידי שיטת היתרה כוללת את המקורות הבאים:
– רישום מס הוצאות והכנסות שלא משפיעים על בסיס המס.
אוגר המס הבא אינו כלול במקורות עבור רישום מס זה (השוואה לרישום מס חישוב של הבדלי מס קבועים):
- שחזור בונוס פחת
- רזרבות לחובות גרועים,
כתוצאה מהעובדה שנכסים אלה יוצרים נכסים זמניים הבדלי מס החל מ- 2020.
שים לב ש באפשרותך לחשב קיימים ותשובות חדשות הוספת אוגר מס במקביל. מומלץ לעבור על אוגרי מס חדשים ו- צור תנועות ספר ראשי עבור הבדלי מס בהתבסס על אוגרי מס חדשים.
הגדרה
1. הגדרת חשבונות ספר ראשי עבור מסים דחויים בספר ראשי רישום קבוצות של מס רווח ( מס > > מסרווח)
2. הגדרת חשבונות ספר ראשי עבור קיזוז דחוי מסים בקבוצות רישום בספר ראשי (> מס > מע"מ)
הערה: לפי מתודולוגי המלצות של החלת תקן חשבונאות חדש של PBU18, לחברות יש אפשרות בחירה מהשנה 2020 אודות חישוב מס הרווח הנוכחי: בהתבסס על חשבונאות נתונים או בהתבסס על הצהרת מס רווח (נתוני חשבונאות מס).
בעת חישוב הרווח הנוכחי מס המבוסס על נתוני חשבונאות, יש לרשום רישום ספר ראשי של הבדלי מס זמניים (DTA – נכס מס דחוי ו- DTL – חבות מס דחויה) התכתבות עם מס של חשבון ספר ראשי 68.profit – זהה לקודם. במקרה זה, יש לרשום גם רישום ספר ראשי של הבדלי מס קבועים ב- התאמה עם מס של חשבון ספר ראשי 68.profit.
בעת חישוב הרווח הנוכחי מס בהתבסס על הצהרת מס רווח (נתוני חשבונאות מס), ספר ראשי רישום הבדלי מס זמניים (DTA – נכס מס דחוי ו- DTL – יש לרשום חבות מס דחויה בהתכתבות עם חשבון ספר ראשי 99. במקרה זה, אין רישום ספר ראשי של הבדלי מס קבועים.
החברה צריכה לבחור ולכתוב הוא נמצא למטה במדיניות החשבונות.
אם אתה מחשב מס רווח נוכחי בהתבסס על חשבונאות נתונים, ציין חשבון ספר ראשי "68" בשדה מע"מ לתשלום.
אם אתה מחשב מס רווח נוכחי בהתבסס על מס רווח נתוני הצהרה, ציין חשבון ספר ראשי "99" בשדה מע"מ לתשלום.
3. הגדרת קודי הוצאות.
עבור אל מס > הגדרת > מס > הוצאות. בחר קודי הוצאות המשמשים דחיית רישום או טופס זה מס קבוע הבדלים. עבור קודי הוצאות אלה, ציין את קוד המע"מ עבור הרווח מס בשדה קוד מע"מ (תחילה עליך ליצור מע"מ קוד עם ערך השווה לתעריף מס רווח, עליך גם להגדיר רישום בספר ראשי קבוצה עבור קוד מע"מ זה).
הערה. הגדרה זו היא משמש לחישוב הבדלי מס זמניים שנוצרים בהתבסס על דחיות וגם לחישוב הבדלי מס קבועים.
4. הגדרת אוגרי מס.
עבור אל מס > הגדרת > מע"מ > אוגרים.
יצירת רישום מס עם סוג Register השווהלחישוב של הבדלי מס זמניים לפי שיטת היתרה.
בכרטיסיה פרמטרים מהיר, בחר קוד מע"מ עבור שורות עם שם פרמטרהשווה לקוד מס עבור פחת FA, Tax קוד עבור רזרבות חוב.
הערה. הגדרה זו משמשת לחישוב זמני הבדלי מס שנוצרים בהתבסס על נכסים קבועים ועל חובות שגויים רזרבות.
5. עבור אל ספר ראשי > כיוונון יומן > יומן והגדרת יומן עבור רישום ספר ראשי של הבדלי מס לפי שיטת היתרה. בחר הפרשי מס לפי שיטת היתרה בשדה סוג יומן.
חישוב אוגר מס
1. יצירה וחשבה של יומן אוגר מס ביומן בדרך הרגילה.
אופן העבודה עם אוגרי מס חדשים דומה אופן העבודה עם כל שאר אוגרי המס. עבור אל ערכי יומן > מס > מס רישום יומן. צור יומן וחשב אוגר מס.
חישוב אוגר מס חדש של הבדלי מס זמניים לפי שיטת יתרה מכילה את אותה רשימת שדות כמו חישוב אוגר מס קיים של הבדלי מס זמניים והוא מכיל גם שדות חדשים ערך Book בחשבונאות, ערך ספר בחשבונאות מס. שדות אלה מציגים יתרה ערך הנכס בסוף התקופה. שדות DLA/DTL ראשוניים, ו- DTA/DTL מציגים סכומים של DTA (נכס מס דחוי) / DTL (מס דחוי אחריות) בתחילת התקופה ובסיום התקופה לאחר מכן. חישוב של סכומים אלה עוקבים אחר הדרישות של שיטת היתרה.
2. יצירת רישום ספר ראשי עבור הבדלי מס
דרך ליצירת רישום ספר ראשי של הבדלי מס לפי יתרה שיטה דומה שיטה קיימת ליצירת רישום ספר ראשי של מס הבדלים, אך יש להשתמש בפריט תפריט חדש.
עבור אל ערכי יומן > מס > רישום מס. בחר יומן ולחץ על ספר ראשי >הפרשי מס לפי יתרה method.
שים לב לפעולות הבאות:
אם יומן רישום המס אינו מכיל הבדלי מס ישנים אוגר, ולאחר מכן פריט התפריט > ספר ראשי של הבדלי מס אינו זמין. באופן דומה, אם יומן רישום המס אינו מכיל מס חדש הבדלים אוגרים ולאחר מכן יומן ספר ראשי > מס לפי יתרה פריט תפריט פעולת שירות אינו זמין
אם המשתמש יצר יומן ספר ראשי עם טרנזקציות עבור הבדלי מס מסוג אחד (accrual (old) או איזון (חדש)method), לאחר מכן פריט התפריט השני הופך ללא פעיל. זאת, זה בלתי אפשרי יצירת רישום ספר ראשי בו-זמנית עבור הבדלי מס באמצעות הישן והחדש שיטות.
