IN- TCS on Sales of Goods (Promjene na temelju CBDT kružnog 17 od 30. rujna 2020.)

Sažetak

TCS na prodaju robe

Ovaj dokument obuhvaća funkcije poreznog sustava na izvoru (TCS) na prodaji robe. U ovoj se značajki opisuje kako osnovnu postavku za odbitak TCS-a na transakcija s robom, izračun TCS-a na transakcijama klijenta ili na grupa korisnika, TCS na transakciji kada korisnik nema PAN broj itd.

Prema odjeljku 206C (1H) TCS potrebno je prikupiti na vrijeme primitka uplate od kupca u odnosu na naknadu za prodaju. Kada prodavatelj primi iznos TCS plaćanja bit će terećen privremenom račun i pripisan na TCS račun za plaćanje. Prilikom knjiženja fakture iznos TCS-a bit će objavljeni na privremeni račun za plaćanje i dodani u vrijednost fakture

• Još jedan važan aspekt te značajke jest da ako više korisnika ima isti BROJ PAN-a, nakupljene iznos transakcije uzet će se za usporedbu s ograničenjem praga za određivanje kvalificiranosti transakcije za odbitak TCS-a.

Osnovni iznos za odbitak TCS-a:

CbdT vide circular no. 17 Od 30.09.2020, ima pojasnilo je da je, budući da je zbirka u vezi s primitkom iznosa naknadu za prodaju, nije potrebno prilagođavati zbog neizravnih poreza, uključujući GST, za naplatu poreza u skladu s ovom odredbom. Stoga TCS potrebno je prikupiti na temelju naknade za prodaju koja uključuje GST.

U odjeljku Korisnik porezne grupe po odbitku ima mogućnost uvrstiti Komponenta GST Poreza i Naknade koje treba uvrstiti u osnovni iznos za izračun TCS-a.

Pan-based akumulacija transakcija većeg broja klijenata:

 U slučaju TCS-a na odbitak od "prodaje robe" od TCS-a na temelju PAN broja. Ako više korisnika ima isti PAN broj, sve transakcije koje izvršavaju različiti kupci koji imaju isti PAN bit će nakupljene i uspoređene s ograničenjem praga koje je propisao državne uprave.

 Korisnik ima mogućnost na temelju PAN broja dobavljača kao što su kupci. No akumulacija će se odvijati na temelju dobavljača ili kupca unutar jednog pravnog entiteta. Akumulacija između pravnih subjekata neće biti u opsegu.

Točka naplata poreza

 Prema tumačenju TCS-a o prodaji robe u/s 206C (1H), porez bi se trebao prikupiti u trenutku primitka". Razjašnjeno je zakonom da će se TCS o prodaji robe prikupiti prilikom stvarnih plaćanja prodavatelj primi.

No da biste prikupili TCS na prodaje robe, prodavatelj mora prikupiti račun za prodaju, uključujući iznos TCS-a, račun u knjigama kao TCS obveza čak i u stvarnom smislu da se ne plaća. Iako se iznos TCS-a tereti kupcu, odgovornost u odjeljku 206C (1H) ne nastaje sve dok iznos prikuplja se. Da biste se obvezali na taj zahtjev, nova mogućnost "Porezna obveza na u odjeljku "Porezna grupa po odbitku".

O označavanju te mogućnosti sustav će aktivirati polje "privremeni račun" u odjeljku porez po odbitku kod. U vrijeme objavljivanja prodaje fakture robe Iznos poreza bit će objavljen na "Privremeni TCS plativi račun" i terećenje na "korisnički račun". Kada korisnik prima uplatu od kupca u tom vremenskom sustavu koji je objavio fakturu transakcija za obračun TCS odgovornosti za plaćanje.

TCS on Advance receipt of payment:

Svaki put kada prodavač prima uplatu uz naknadu za prodaju ili primi akontacij, prodavatelj mora odbiti TCS u skladu s odjeljkom 206C(1H). Naići će na poteškoće u izračunu iznosa kada primljeni iznos uplate prelazi iznos sustava vrijednosti praga do bruto vrijednosti transakcije i izračuna iznosa TCS-a gdje je potrebno ručno prilagođavanje izračunatog TCS iznosa. Početna dva tromjesečja korisnik mora ručno prilagoditi iznos TCS-a izračunat na plaćanju klijenta transakcije

Promjene ugrađene na temelju objave za tisak CBDT-a:

U početku za novu odredbu TCS-a nakon stručnjaci su napravili interpretacije:   

(a) Porez koji se prikuplja kada se i iznos prodaje i iznos prodaje iznos primljen kao naknadu za prodaju premašuje Rs. 50 lakhs tijekom prethodne godine;

(b) Porez koji se prikuplja kada iznos prodaje premašuje Rs. 50 lakhova bez obzira na iznos naknade za prodaju primljen tijekom razdoblja prethodne godine;

(c) Porez koji se prikuplja kada je iznos primljen kao prodaja naknade premašuju Rs. 50 lakhs bez obzira na iznos prodaje tijekom prethodne godine. 

Na temelju početnog rješenja za tumačenje u sustavu Dynamics 365 F&O na raspolaganju je uz mogućnost (a).

Došlo je do zabune u vezi s implementacijom te značajke da biste uklonili dvojbe nastale zbog primjenjivosti novog TCS-a odredbe, CBDT je izdao kružni broj 17, od 30. – 09. do 2020. razjašnjeno ta je mogućnost ( c ) praktičnija, realističnija i razumna da biste dobili očekivani rezultat.

Da bi rješenje bilo usklađeno s novim tumačenjem nakon promjena ugrađene su u postojeću značajku: 

 Uvedena je "Početna ostvarena vrijednost praga" koncept:kao po pojašnjenju CBDT-a, "može se reći da će se taj TCS primjenjiv samo na iznos primljen 1. listopada 2020. ili nakon. No prag se temelji na godišnjem primitku, može se utvrditi da je samo za izračun tog praga rs. 50 lakh, primitak od početka financijsku godinu, npr. od 1. travnja 2020. uzimaju se u obzir.  Na primjer, prodavač koji je primio Rs. 1 listopada 2020. od određenog kupca i prima Rs. 5 lakh nakon 1. listopada 2020. bilo bi potrebno naplatiti porez samo na Rs. 5 lakh i ne na rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (prag)] ali za prag obračuna primljenog prije 1. listopada.  Da bismo zadovoljili tu promjenu, uveli smo početni koncept vrijednosti praga.

• TCS o naplati plaćanja od klijentu u odnosu na naknadu za prodaju:

Prema pojašnjenju CBDT-a "To može se da se taj TCS primjenjuje samo u slučajevima kada je primitak prodaje naknade premašuju Rs. 50 lakh u financijskoj godini. Na primjer, prodavač 1. listopada 2020. od određenog kupca i prima samo Rs. 10 lakh nakon 1. listopada 2020. ne bi bilo potrebno za prikupljanje poreza na 10 lakh jer iznos plaćanja nije prešao vrijednost praga od Rs. 50.

Na temelju prethodno navedenog nudimo putem upravljanja značajkama da biste omogućili odbitak TCS-a na naplate uplate od klijenta u odnosu na naknadu za prodaju.

• Izravno objavljivanje vaučera iznosa TCS-a na Transakcija plaćanjem i fakturom:u početnom rješenju koje je predviđeno za TCS odbitka, objava je izvršena putem povezanih vaučera. Redesign based CBDT press napomena korisniku omogućuje objavljivanje TCS iznosa izravno u knjizi bez objavljivanja putem povezanog vaučera.

• "TCS on sales" (TCS on sales) kada se primjenjuje na AP transakciju iznos nakon poreza na računu koji semože oporaviti: u slučaju da korisnik primjenjuje "TCS na Prodaja" u iznosu TCS-a za kupnju izravno će se objaviti u "TCS račun koji se može oporaviti". Korisnik mora napraviti podudaranje TCS analitike s obrascem 26AS da biste odredili iznos TCS-a za potraživanje od porezne obveze.
  
  
  

• Kreditna će bilješka poništiti TCS transakcija bez utjecaja na nakupljenu vrijednost praga:kao porez se mora izračunati na naknadu primljenu od kupca, prilagodba na knjigu kupca izdavanjem kreditne bilješke neće se utječu na porez koji je potrebno prikupiti. Objavljivanje će ostati isto ako, nakon naplate poreza, prodavatelj otplati neke naknade kupcu. U takvoj situaciji iznos naknade za prodaju koji je primio prodavatelj neće biti smanjen s iznosom koji je tako vraćen za izračun TCS-a.
  
  

• Korisnik može omogućiti zadano korištenje TCS grupe iz Račun fakture:u odjeljku upravljanje značajkama korisniku je dostupna mogućnost omogućivanje zadanog TCS grupe u prodaji transakcija s računa fakture umjesto računa klijenta. Time se omogućuje korisnika da bi se brinuo o scenariju fakture drugih proizvođača.
  
  

• Korisnik može omogućiti zadano korištenje TCS grupe iz račun dobavljača u transakciji kupnje:u odjeljku mogućnosti za upravljanje značajkama korisniku da bi se omogućilo zadano korištenje grupe TCS za kupnju ako je "TCS withholding group" (TCS withholding group) priložen je računu dobavljača.

Obuhvaćeni ključni scenariji:

• Porezna stopa na tri decimalna mjesta

• Nalog za prodaju

• Besplatna tekstna faktura

• Dnevnik uplata klijenata

• Project Invoice

• Opća dnevnika

• Više redaka dnevnika

• TCS putem računa fakture

• Akumulacija praga na temelju PAN-a

• Kreditna bilješka

Scenariji izvan opsega:

• Transakcije među tvrtkama neće biti u opsegu za tu značajku.

Značajka je podržana u sljedećem ili novije verzije programa Financije:

Verzija za financije sustava Dynamics 365 s   

 Popravak međuverzije 

Verzija 10.0.15 – popravak međuverzije 10.0.644.20001

Verzija 10.0.14 – popravak međuverzije 10.0.605.30002

Koraci za postavljanje TCS na prodaju robe (na naplati plaćanja) :

Tri su obavezna postavljanja korisnik mora učiniti da bi omogućio "TCS on sales of good" na temelju naplate plaćanja :

1. Omogućivanje značajke putem upravljanja značajkama :

U odjeljku 206C(1H) predviđeno je da se porez mora kada se iznos primi kao naknadu za prodaju robe. Jednostavnim riječima, porez bi se trebao prikupiti ako je iznos primljen na nakon 01-10-2020. Stoga je događaj okidač primitak prodaje obzir. Da biste omogućili značajku na zbirci korisnika plaćanja, omogućili su tu značajku u odjeljku "upravljanje značajkama". 

Put: radni prostori > značajke upravljanja > Omogućite izračun TCS-a za naplatu od klijenta.

Korisnik može omogućiti i sljedeće dvije dodatna značajka ako je potrebna za tvrtke:

a. Treće strane Scenarij fakture: omogućivanje TDS/TCS podataka putem računa fakture

b.TCS o kupnji transakcija: omogućivanje "TDS/TCS withholding tax group" (TDS/TCS withholding tax group) zadanog od glavnog obrasca bez razlikovanja prirode transakcija

2. Obavezno mogućnost "Omogući hijerarhiju pragova" u poreznom kodu "TCS on sales" za ovu značajku:bilo bi potrebno da biste primijenili oznaku "Omogući hijerarhiju praga" u poreznom kodu "TCS on sales of goods" (Omogući hijerarhiju praga) u poreznom kodu "TCS on sales of goods" (Omogući hijerarhiju praga) da biste primijenili TCS stopa na temelju uvjeta PAN i bez njega.

3. Označite Potvrdni okvir "Obveza na plaćanje" u poreznoj grupi "TCS on sales" (TCS on sales): Bilo bi ključno potvrdite okvir "Obveza na plaćanje" da biste odbitci TCS-a u vrijeme naplate.

Napomena:

1. U slučaju da korisnik ne označi "odgovornost na plaćanja" sustav će na fakturi stvoriti TCS odgovornost.

2. U programu ako korisnik ne omogući značajku u odjeljku upravljanje značajkama "Omogući izračun TCS-a na naplati plaćanja od temelja za korisnike" sustav će uzeti u obzir i iznos fakture i iznos plaćanja za određivanje praga. (Budući da trenutno radite nakon prvog izdanja značajka na TCS-u u prodaji )

Inicijalizirano "Početna ostvarena vrijednost praga" :

TCS primjenjiva od 1. listopada, ali za transakciju određivanja praga travnja svake financijske godine.

Primjer nakupljanja vrijednosti određuje se za izračun TCS-a:

Pretpostavimo prag vrijednost INR .50,00,000  

TCS koji se primjenjuje iz ^{1. listopada} 2020.

Sljedeće transakcija izvršena kao u nastavku:  

Početno za kupca nakupljene vrijednosti utvrdit će se na način u nastavku:

Primljena uplata od^1. travnja do 30. rujna 2020. (15.00.000 +5.00.000+20.00.000) =40 00 000

 Početno nakupljene vrijednost = 40 00 000 

Prvo vrijednost plaćanja nakon^10. listopada 2020. =12.00.000 

Ukupno nakupljene vrijednosti vrijednost bi bila = 40 00 000 +12 00 000= 52 00 000 

TCS će izračunati kao što je prikazano u nastavku: 

52 00 000-50 00 000=2,00 000 *0,1% = 20  

Izračun početne akumulirane vrijednosti uvedeno je sljedeće novo postavljanje

Put: porez >Setup>Withholding Tax > Initial threshold achieved value

  Mogućnost Početna ostvarena vrijednost praga:

Otvaranje obrasca i definiranje raspona datuma^{1. travnja} 2020. rujna 2020., a zatim kliknite gumb "Inicijalizirano". Plaćanje transakcija izvršena u određenom datumskom rasponu smatrat će se automatski da bi se odredila početna ostvarena vrijednost praga za svakog klijenta. Kada se postupak "inicijalizira" izvrši, gumb Inicijaliziraj bit će onemogućen i ne može se omogućiti ponovno. 

Korisnici mogu uređivati početnu vrijednost praga generiranu u sustavu za bilo kojeg klijenta i o spremanju zapisat će se za klijenta. Korisnici mogu i ručno dodavanje novih klijenata, u slučaju da se novi korisnik stvori u nakon postupka inicijalizacije. No početne vrijednosti praga da biste ručno ažurirali.

Stvorite novu poreznu šifru "Prodaja robe":

Put:>postavljanje>kod poreza >prodaje roba

Kada korisnik priloži "komponentu poreza po odbitku" upišite "TCS" novo polje "Privremeni račun".

Nemojte odabrati račun dok ne potvrdite okvir "Porez obveza na plaćanje" u odjeljku "Porezna grupa po odbitku".

Odaberite "Omogući hijerarhiju pragova"- "Da".

Na odabir "Da" "PAN-based akumulacija "option will omogućivanje

Korisnik tu mogućnost može označiti ako se bave korisnicima imaju isti PAN broj.

Stvaranje novog withholding tax group "Prodaja robe".

Put : postavljanje>poreza>odbitku porezne grupe>Prodaja roba

Stvaranje porezne grupe po odbitku s vrstom poreza "TCS" i označavanjem potvrdni okvir "Porezna obveza na plaćanje"-Da.

Nakon toga vratite se na obrazac poreznog koda za odbitku i odaberite " "Privremeni TCS račun za plaćanje" u polju "Privremeni račun" stvoreno na grafikonu računa s vrstom objavljivanja "Indija withholding tax (TCS)

Uvrsti komponentu poreza na GST ako je dio osnovnog iznosa TCS-a izračun u polju "Uključi poreznu komponentu GST-a za TDS ili TCS izračun "

Ako troškovi nisu dio odabira izračuna TCS-a "Da" u polju "Izuzimanje troškova za izračun TDS-a ili TCS-a"

Kliknite gumb "Dizajner" u oknu akcije i definirajte formule izračuna TCS-a.

Definiranje definicija praga:

Put: > postavljanje > praga.

Definiranje definicije praga za "Prodaja robe".

Potrebno je definirati dvije granične ploče.

• 0- Maksimum

• Max-0

Postavljanje TCS praga za "Prodaja "Dobra"

TCS na prodaju robe odnosi se na jednog klijenta ili više klijenata koji imaju isti PAN broj.

Ako pan broj klijenta nije dostupan, primijenit će se veća porezna stopa nakon prelaska iznosa izuzetog prometa.

Ako korisnik ima PAN broj, primijenit će se niža porezna stopa.

Korisnici moraju definirati referencu praga za korisnici:

Kliknite dizajner praga

Definirajte dvije ploče pomoću mogućnosti:

• S PAN brojem

• Bez PAN broja

Definirajte zasebnu stopu TCS-a za svaku mogućnost.

Prilikom definiranja osnove izračuna za izuzetu ploču

• Izračun poreza – ne

(Drugi mogućnost Izračun poreza – Da i vrijednost – 0) 

• Izračunajte prethodne transakcije koje nisu porezne.

• Uvrsti u osnovicu prometa – da.

Prilikom definiranja osnove izračuna za poreznu ploču

• Izračun poreza – da.

• Izračunajte prethodne transakcije koje nisu porezne.

• Uvrsti u osnovicu prometa – da.

Vrlo je važno napomenuti da je u dizajner" korisnik mora definirati datum za svaku ploču od 1. 4. 2020. – 3. 31. 31. 2021. Sustav provjerava obuhvaća li raspon datuma praga početni datum iznosa raspon. Ako se to čini, sustav usvaja definirani početni iznos kao dio prometa i ne razmatra transakcije tijekom početnog datuma iznosa raspon, za promet tijekom raspona datuma definiran je kao početni iznos. U prethodnom slučaju raspon datuma praga '4/1/2020 – 3/31/2021' obuhvaća raspon datuma '4/1/2020 – 9/30/2020', pa je potrebno prvotno iznos praga kao dio prometa, a zatim kumulira uplate raspon datuma "10.1.2020. – 3.31.2021." kao drugi dio prometa. Naposljetku, ukupni promet početni je iznos praga + kumulativna količina '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Aktiviranje izračuna TCS-a za klijenta:

Računi Potraživanja>klijentima > Svi korisnici

Knjiženje fakture i platne transakcije te računanje TCS-a.

• Prag ograničenje : 50 00 000

• TCS stopa: 0,0750%

• U nastavku pojedinosti o transakciji:

Napomena: korisnik mora ručno prilagodite izračunati iznos TCS-a kada sustav prvi put prijeđe iznos praga. Razlika će biti manja. Varijacija u izračunu zbog trenutnog algoritma funkcionira drugačije. Ispravit će se u sljedećem izdanje.

 Računovodstvena stavka:

Kada faktura u odnosu na zadnju stavku u platnoj transakciji bit će objavljena kao u nastavku.

 TCS on Kupnja robe koju oduzme dobavljač:

U slučaju da tvrtka ili ustanova odbije TCS prodavača, korisnik može primijeniti istu poreznu grupu po odbitku "TCS na prodaju proizvoda". Prag se neće primijeniti na transakciju kupnje.   Pri knjiženju kupnje, iznos narudžbe TCS-a odbit će ga dobavljač koji je izravno objavljen na računu koji se može oporaviti.  Korisnici morate preuzeti obrazac 26AS s web-mjesta govt. da bi odgovarao iznosu koji se može oporaviti prije podnošenja zahtjeva od vlade.

Svaka će tvrtka ili ustanova preuzeti kredit za odbitak od TCS-a nakon reconciciing the deduction with Form 26AS.

Idite na>>Upiti i izvješća>TDS/TCS upit

Korisnici mogu odabrati obavezna polja stupaca da bi generirali izvješće.

Simptomi

Kada uplata koja se naplaćuje od klijenta prekoračuje 50 kn u iznosu od 50 lacova tijekom financijske godine. 

Uzrok

Naplata u odnosu na naknadu za prodaju premašuje 50 000 KN. 

Rješenje

Odbitak TCS-a na osnovni iznos plus porez na GST . 

Informacije o hitnim popravcima

Verzija rješenja Popravak međuverzije za financije sustava Dynamics 365 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Dodatne informacije

Možete se obratiti tehničkoj podršci za Microsoft Dynamics putem telefona pomoću tih veza za telefone specifične za državu brojeva. Da biste to učiniti, posjetite jedno od sljedećih Microsoftovih web-mjesta:

 Partneri

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Kupci

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

U posebnim slučajevima naknade koje su obično nastali pozivi za podršku mogu se otkazati ako je tehnička podrška Professional za Microsoft Dynamics i povezane proizvode određuje da je određeno ažuriranje riješit će vaš problem. Uobičajeni troškovi podrške primijenit će se na sva dodatna pitanja o podršci i probleme koji ne ispunjavaju uvjete za određenog ažuriranja.