Kako odbiti iznose popusta na gotovinu i iznose otpisa od državne obveze poreza na promet u računovodstvenom expressu, računovodstvenom stručnjaku ili u računovodstvu za male tvrtke

UVOD

Mnoge države tvrtkama oduzimaju iznose popusta na gotovinu i iznose otpisa od ukupne bruto prodaje prije nego što tvrtka izračuna poreznu odgovornost. Budući da se ti iznosi popusta i otpis ne oduzimaju u izvješću o obvezama poreza na promet u programu Microsoft Office Accounting Express, u programu Microsoft Office Accounting Professional ili u računovodstvenom odjelu Microsoft Office Small Business Accounting, morate napraviti prilagodbu u prozoru Prilagodba poreza na promet kada država dopusti te odbitke. Obratite se računovodstvenom savjetniku da biste vidjeli odnosi li se taj odbitak na vašu tvrtku. U ovim se koracima pretpostavlja da koristite jednu poreznu grupu.

Dodatne informacije

Neto oporezivi iznos prodaje konačni je iznos dolara na koji se primjenjuje porezna stopa. Da biste odredili neto oporezivi iznos prodaje, koristite sljedeću formulu:

Neto oporeziva prodaja = A – B – C – DSljedeća tablica opisuje varijable u formuli.

Napomena Obveza poreza na promet po zadanom se izračunava iz ukupnog iznosa u stupcu Porezna obveza u izvješću o obvezama poreza na promet. Ukupni zbroj u stupcu Oporezivi ne koristi se u sljedećim koracima jer taj zbroj obuhvaća iznose poreza iz drugih transakcija.

Slijedite ove korake da biste izračunali neto oporezivi iznos prodaje:

1. Izračunajte ukupne iznose popusta na gotovinu i iznose otpisa za oporezive prodaje. Da biste to učinili, slijedite ove korake:

   1. Na izborniku Izvješća pokažite na Kupci i potraživanja, a zatim kliknite Povijest transakcija klijenta.

   2. Na alatnoj traci postavite datume u okviru Datumski raspon tako da se podudaraju s razdobljem plaćanja poreza, a zatim kliknite gumb Osvježi izvješće.

   3. Na alatnoj traci kliknite Izvezi u Excel.

   4. U programu Microsoft Excel zbroji stupac Popust, a zatim zbroji stupac Otpis.
      
      Napomena Dodatne informacije o ukupan broj stupaca u programu Excel potražite u temi "Dodavanje brojeva" u Microsoft Excel pomoći.

   5. Dodajte dva zbroja iz koraka 1d, a zatim zabilježite broj.
      
      Napomena Taj ćete broj koristiti da biste smanjili ukupnu bruto prodaju i povezanu poreznu odgovornost nakon uklanjanja iznosa popusta na gotovinu i iznosa otpisa koji su povezani s fakturama za prodaju koje se ne mogu primijeniti u sljedećem koraku.

   6. Oduzmite iznose popusta na gotovinu i iznose otpisa koji su povezani s fakturama koje se ne mogu ispisati od ukupnog iznosa u 1e. koraku. Da biste to učinili, slijedite ove korake:

      1. U izvješću Povijest transakcija klijenta dvokliknite redak plaćanja koji sadrži iznos popusta na gotovinu ili iznos otpisa.

      2. Zabilježite sve brojeve faktura na koje se upućuje u stupcu Faktura i koji sadrže vrijednosti u okviru Popust na gotovinu ili u okviru Otpis. Za svaku fakturu pratite broj uplate, broj fakture, iznos otpisa i iznos popusta na gotovinu.

      3. Kliknite Spremi i zatvori.

      4. Ponovite korake od 2 do 3.

      5. U izvješću Povijest transakcija klijenta pronađite broj fakture iz koraka f2, a zatim dvokliknite redak koji sadrži fakturu.

      6. Ako je iznos u okviru Porez na promet 0,00 KN, faktura je faktura koja se ne može ometi, a trebala bi ostati na popisu zabilježenom u koraku f2.
         
         Ako okvir Porez na promet sadrži iznos, prekriži fakturu zabilježenu u koraku f2.

      7. Ponovite korake od f5 do f6 za sve fakture zabilježene u koraku f2. Taj postupak označava iznose popusta na gotovinu i iznose otpisa koji su povezani s prodajom koja se ne može ispisati.

      8. Zbroji iznose popusta na gotovinu, a zatim zbroji iznose otpisa.

      9. Dodajte dva zbroja iz koraka f8, a zatim zabilježite broj.

      10. Oduzmite iznos u koraku f9 od ukupnog zbroja u 1. koraku. Rezultat ćete koristiti da biste smanjili poreznu odgovornost.

2. Generirajte izvješće "Dobit i gubitak". Da biste to učiniti, pokažite na Tvrtka i financije na izborniku Izvješća, a zatim kliknite Dobit i gubitak.

3. Na alatnoj traci postavite datume u okviru Datumski raspon tako da se podudaraju s razdobljem plaćanja poreza. Zatim kliknite gumb Osvježi izvješće.

4. Pronađite račun prodaje koji se koristi za praćenje prihoda, a zatim zabilježite saldo računa.
   
   Napomena Ako za praćenje prihoda koristite više računa, zbroji sva salda računa.

5. Generirajte izvješće o obvezama poreza na promet. Da biste to učiniti, pokažite na Porez na promet na izborniku Tvrtka, a zatim kliknite Prikaži poreznu odgovornost.

6. Na alatnoj traci postavite datume u okviru Datumski raspon tako da se podudaraju s razdobljem plaćanja poreza. Zatim kliknite gumb Osvježi izvješće.

7. Zabilježite ukupni zbroj u stupcu Oporezivi za državnu poreznu agenciju.

8. Oduzmite oporezive prodaje koje ste u 7. koraku zamjenjili od ukupne prodaje u izvješću "Dobit i gubitak" od 4. koraka. Rezultat je neodanjivi iznos bruto prodaje (B) koji koristite u formuli neto oporezive prodaje.

9. Izračunajte neto oporezivi iznos prodaje pomoću formule. Da biste to učinili, u 4. koraku uzmite ukupnu prodaju iz izvješća "Dobit i gubitak", a zatim oduzmite bruto prodaju koja se ne može oduzeti od 8. koraka. Zatim oduzmite ukupni iznos popusta na gotovinu i iznos otpisa koji su povezani samo s oporezivom prodajom. (Taj ste iznos izračunali u koraku f11.)

10. Pomnožite neto oporezivi iznos prodaje u 9. koraku sa stopom državnog poreza na promet da biste dobili novi iznos državne obveze poreza na promet.
    
    Da biste pronašli točnu poreznu stopu, slijedite ove korake:

    1. Na izborniku Tvrtka pokažite na Porez na promet, a zatim kliknite Upravljanje kodovima poreza na promet.

    2. U oknu Porezni kod kliknite da biste odabrali porezni kod države, a zatim kliknite Uređivanje. Porezna stopa prikazuje se u stupcu Stopa.
       
       Napomena Ako je došlo do promjene stope tijekom razdoblja porezne uplate, možda imate više od jedne navedene stope. Ako je došlo do promjene stope, obratite se računovodstvenom stručnjaku za pomoć.

11. Oduzmite novi iznos državne obveze poreza na promet od izvorne obveze poreza na promet.
    
    Napomena Da biste pronašli izvornu državnu poreznu odgovornost, na izborniku Tvrtka pokažite na Porez na promet, a zatim kliknite Plati porez na promet. Izvorna obveza poreza na promet prikazuje se u stupcu Porezno dospijeće.

12. Unesite razliku koju ste izračunali u 11. koraku kao prilagodbu u prozoru Prilagodba poreza na promet. Da biste to učinili, slijedite ove korake:

    1. Na izborniku Tvrtka pokažite na Porez na promet, a zatim kliknite Prilagodi rok poreza na promet.

    2. U okvir Datum stupanja na snagu unesite datum koji je uključen u porezno razdoblje plaćanja.

    3. U okvir Broj unosa dnevnika prihvatite zadani broj unosa u dnevnik ili unesite drugi broj stavke dnevnika.

    4. Odaberite račun prihoda glavne knjige u okviru
       Porez na dobit ili rashod. Račun koji biste trebali odabrati obično je račun za popust na gotovinu ili račun za otpis.

    5. U okviru Porezni kod koji želite prilagoditi odaberite porezni kod koji smanjujete.

    6. Klikom potvrdite okvir Smanji, a zatim upišite iznos prilagodbe u okvir Iznos.

    7. Kliknite U redu da biste zatvorili prozor Prilagodba poreza na promet.