Összegzés
Ez a dokumentum az áruk értékesítésére vonatkozó forrásadó-beszedés (TCS) funkcióit ismerteti. Ez a funkció leírja, hogyan kell elvégezni a TCS-levonás alapvető beállítását áruk eladási tranzakciójánál, a TCS kiszámítását az ügyféltől vagy ügyfélcsoporttól érkező tranzakciókon, a TCS-t a tranzakciókon, ha az ügyfél nem rendelkezik PAN-számmal stb.
A 206C (1H) szakasz szerint a TCS-t az ügyféltől történő kifizetés kézhezvételekor kell beszedni, tekintettel arra, hogy ez a funkció közbenső könyvelést vezet be. Ahol a TCS összeg feladásra kerül az ideiglenes számlán, és hozzáadódik a számla kiállításakor a számla értékéhez, és a TCS kötelezettsége a kifizetés kézhezvételekor kerül rögzítésre a könyvekben.
A funkció másik fontos szempontja, hogy ha több ügyfél ugyanazzal a PAN-számmal rendelkezik, akkor a tranzakció összegét összevetik a küszöbértékkel, hogy megállapítsák, hogy a tranzakció jogosult-e a TCS-levonásra.
A TCS levonás alapösszege:
Az áruk értékesítésére vonatkozó TCS-levonás alapösszegét illetően nem áll rendelkezésre konkrét pontosítás, a CBDT konkrét rendelkezése, körlevele vagy pontosítása hiányában nem világos, hogy a TCS-t számlán felszámított GST-re vetik-e ki vagy sem.
Két nézet létezik: a TCS az értékesítési értéken áfával együtt vagy áfa nélkül. Mindkét nézetet különböző elemzések támasztják alá. A CBDT pontosításáig azonban helyénvalóbb lesz, ha a TCS-t az értékesítési értékre kell gyűjteni, beleértve a GST-t is.
Több ügyfél tranzakciójának PAN-alapú halmozódása:
Az "áruk értékesítésére" vonatkozó TCS esetében a TCS levonása a PAN-szám alapján történik. Ha több ügyfél ugyanazzal a PAN-számmal rendelkezik, akkor a különböző ügyfelek által végrehajtott összes tranzakció ugyanazt a PAN-t összesíti, és összehasonlítja a kormány által előírt küszöbértékkel.
A felhasználónak lehetősége van a beszerzési küszöbérték összesítésére a szállítók, például az ügyfelek, PAN száma alapján. A halmozás azonban egy jogi személyen belüli szállító vagy vevő alapján történik. A jogi személyek közötti felhalmozás nem terjed ki.
Az adó beszedésének helye
Az áruk értékesítésére vonatkozó TKR értelmezése szerint u/s 206C (1H) az adót a kézhezvételkor kell beszedni. A törvény egyértelművé teszi, hogy az áruk értékesítésére vonatkozó TCS-t akkor szedik be, amikor az eladó megkapja a tényleges kifizetést.
Az áruk eladásakor a TCS beszedéséhez azonban az eladónak fel kell vennie az értékesítési számlát, beleértve a TCS összegét, a könyvekben TCS-kötelezettségként kell elszámolnia, még akkor is, ha valójában nem fizetendő. Annak ellenére, hogy a TCS összegét a vevőre terhelik, a 206C. szakasz (1H) szerinti kötelezettség csak az összeg beszedéséig merül fel. Ennek a követelménynek a kielégítése érdekében a "Fizetési adókötelezettség" új lehetőség került a "Forrásadócsoport" területre.
Ennek az opciónak a megjelölésével a rendszer aktiválja az "interim számla" mezőt a forrásadó kód alatt. Az áruk értékesítéséről szóló számla feladásakor az adó összege az "Ideiglenes TCS fizetendő számlára" lesz feladva, és az "ügyfélszámlára" lesz terhelve. Amikor a felhasználó fizetést kap a vevőtől az adott időpontban, a rendszer létrehozza a "kapcsolódó bizonylatot" a feladott számlatranzakcióhoz, hogy fizetéskor TCS-kötelezettséget halmozzon fel.
TCS a fizetés előlegének kézhezvételéről:
Minden alkalommal, amikor az eladó előre megkapja az eladási ellenérték egy részét, az eladó a 206C. szakasz (1H) bekezdése alapján köteles levonni a TCS-t. A nehézség az összeg kiszámításában merül fel, amikor a TCS-t több előlegfizetési tranzakcióból vonják le, és amikor a fizetési tranzakciókat a számla összegével arányosan módosítják. Jelenleg a rendszerben a felhasználónak manuálisan kell módosítania a számlás tranzakción számított TCS összeget annak biztosítása érdekében, hogy a számlán szereplő TCS összeg megegyezzen a fizetéskor szereplő TCS összeggel.
Megjegyzés: A felhasználónak telepítenie kell a KB 4528707 specifikációt a TCS szolgáltatás telepítése előtt
Tünetek
Nem alkalmazható – Új szabályozási funkció
Setup
A TCS beállításának lépései áruk értékesítésekor:
Vegye figyelembe, hogy a felhasználónak kötelező alkalmaznia az "Előlegküszöb" funkciót, hogy lehetővé tegye a TCS levonását az áruértékesítési forgatókönyvek esetén.
Hozzon létre új "Áruértékesítés" forrásadó-kódot:
Főkönyv >beállítása Forrásadókód>> Áruk értékesítése
Ha a felhasználó "TCS" típusú "adókomponenst" csatol, az új "Interim számla" mező engedélyezve lesz.
Ne jelöljön ki egyetlen számlát sem, amíg be nem jelöli a "Fizetési adókötelezettség" jelölőnégyzetet a "Forrásadócsoport.
Válassza a "Küszöbhierarchia engedélyezése" – "Igen" lehetőséget.
Az "Igen" választása esetén a "PAN-alapú halmozás" beállítás engedélyezve lesz
A felhasználó bejelölheti ezt a lehetőséget, ha az ügyfelekkel azonos a PAN-számuk.
Hozzon létre új "Áruk értékesítése" forrásadócsoportot.
Főkönyvi>beállítás>Forrásadó csoport>Áruk értékesítése
Hozzon létre "TCS" adótípust tartalmazó forrásadócsoportot, és jelölje be a "Fizetéskor fizetendő adókötelezettség" jelölőnégyzetet.
Ezután térjen vissza a forrásadó-kód űrlapra, és válassza az "Ideiglenes TCS fizetendő számla" lehetőséget a "Köztes számla" mezőben létrehozott "Indiai forrásadó (TCS) típusú számla típusú számlán"
GST-adókomponens belefoglalása, ha a TCS alapösszeg kiszámításának része a "GST-adókomponens belefoglalása a TDS vagy TCS kiszámításakor" mezőben
Ha a díjak nem részei a TCS-számításnak, válassza az "Igen" lehetőséget a "TDS- vagy TCS-számítási díjak kizárása" mezőben.
Kattintson a "Designer" gombra a műveleti ablaktáblán, és határozza meg a TCS számítási képletet.
Küszöbdefiníciók definiálása:
Navigáljon a Főkönyvi > beállítás > küszöbérték-definícióihoz.
Küszöbérték-definíció definiálása az "áruk értékesítése" szolgáltatáshoz.
Két küszöböt kell meghatározni.
- 0-Max
- Max-0
TCS küszöbérték beállítása az "Áruk értékesítése" esetében
Az áruk értékesítésére vonatkozó TCS egyetlen ügyfélre vagy több, azonos PAN-számmal rendelkező vevőre vonatkozik.
Ha az ügyfél PAN-száma nem érhető el, magasabb adókulcs vonatkozik a mentesített forgalom összegének átlépése után.
Ha az ügyfél rendelkezik PAN-számmal, akkor alacsonyabb adókulcs érvényesül.
A felhasználóknak meg kell határozniuk egy küszöbértéket az ügyfelek számára:
Kattintás a küszöbtervezőre
Két födém definiálása a következő lehetőséggel:
- PAN-számmal
- PAN-szám nélkül
Minden opcióhoz adjon meg külön TCS-díjat.
A mentesített födém számítási alapjának meghatározásakor
- Adó kiszámítása – Nem.
(Másik lehetőség: Adó kiszámítása – Igen és érték – 0)
- A korábbi nem adóztatott tranzakciók kiszámítása
- Belefoglalás a forgalomba – Igen.
Az adóköteles födém számítási alapjának meghatározásakor
- Adó kiszámítása – Igen.
- A korábbi nem adóztatott tranzakciók kiszámítása
- Belefoglalás a forgalomba – Igen.
TCS számításának aktiválása az ügyfél számára:
Kinnlevőségek>Ügyfelek > Minden ügyfél
Számla feladása:
Amikor a számla feladásra kerül, és a halmozott tranzakció átlépi a küszöbértéket, a következő könyvelési bejegyzés kerül feladásra:
TCS-ráta @ 0,1% (ha elérhető PAN-szám)
A számla feladása az alábbiak szerint történik:
TCS-felelősség
a fizetés beszedésekor merül fel.
Amikor a felhasználó megkapja a fizetést, és csatolja a számlát fizetési tranzakcióval, a TCS-összeg a teljes fizetési összegen kerül kiszámításra, és a kapcsolódó bizonylaton keresztül visszafordítva. Azonban egy további kapcsolódó bizonylat jön létre a számlával, amely csak a támogatható összeg könyveiben jeleníti meg az adókötelezettség elszámolását.
A kapcsolódó utalvány az alábbiak szerint jön létre:
Fontos:
Egy további kapcsolódó utalvány jön létre a feladott értékesítési számlával a tényleges TCS-kötelezettség könyveléséhez.
A felhasználóknak a feladott értékesítési számla bizonylatra kell lépniük, és ellenőrizniük kell a kapcsolódó bizonylatbejegyzést.
Megjegyzés: Olyan beszerzési tranzakció esetén, ahol a szállító levonja a TCS-t, a felhasználónak új TCS forrásadócsoportot kell létrehoznia
TCS az eladó által levont áruk vásárlásáról:
Abban az esetben, ha a TCS-t az eladó eladó levonja a szervezettel szemben, a felhasználónak külön forrásadócsoportot kell létrehoznia "TCS az áruk vásárlásakor". Az "Adócsoport" mezőcsoportban a "Küszöbérték alkalmazása" jelölje be a "PAN-alapú halmozás" jelölőnégyzetet. A felhasználónak meg kell határoznia egy küszöbérték-definíciót a szállítóhoz, és forrásadócsoportot kell csatolnia a megfelelő szállítóhoz. A beszerzési rendelés feladásakor a TCS helyreállítási számlára feladott szállító által levont TCS összeg.
Minden szervezet igényel TCS-levonást, miután összeegyeztette a levonást a 26A formanyomtatvánnyal.
Ugrás a Főkönyvi >vizsgálatokhoz >India feladó-adó > Forrásadó >TCS.
A felhasználó kiválaszthatja a kötelező oszlopmezőket a jelentés létrehozásához.
Kattintson az OK gombra
További információ
Az országspecifikus telefonszámokhoz tartozó alábbi hivatkozásokon keresztül a Microsoft Dynamics műszaki támogatási szolgálatához fordulhat. Ehhez látogasson el a következő Microsoft-webhelyek egyikére:
Partnerek
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Ügyfelek
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
Speciális esetekben a támogatási hívások szokásos díjai törölhetők, ha a Microsoft Dynamics és a kapcsolódó termékek terméktámogatási szakembere úgy ítéli meg, hogy egy adott frissítés megoldja a problémát. A szokásos támogatási költségek minden olyan további támogatási kérdés és probléma esetén merülnek fel, amelyek nem felelnek meg a kérdéses frissítés feltételeinek.
Megjegyzés Ez egy "GYORS KÖZZÉTÉTELŰ" cikk, amelyet közvetlenül a Microsoft támogatási csoportja készített. Az itt található információkat adott állapotban bocsátjuk rendelkezésre, a felmerülő problémákra adott válaszként. A rendelkezésre bocsátás gyorsasága következtében az anyagok sajtóhibákat tartalmazhatnak, és bármikor, előzetes értesítés nélkül felülvizsgálhatók. További szempontokat a használati feltételekben talál.