Összegzés
Az Európai Parlament (EU) 2019/2152 rendeletének követelményei szerint a 2021-es évre vonatkozó adatjelentéstől kezdve a Partner áfaazonosító kötelező statisztikai adatelem lesz az Intrastat jelentésben.
Az Intrastat átviteli függvényében végrehajtott változtatások ennek a követelménynek a kielégítése érdekében történtek.
A funkció lehetővé teszi a partner (vevő vagy szállító) áfaazonosítójának átvitelét az Intrastatba. Az áfaazonosító átvitelére az alábbi szabályok érvényesek a vevői és szállítói számlák átvitelekor:
Ügyféloldalon:
Értékesítési szállítási cím áfaazonosítója, egyéb esetekben, ha üres,
A szállítási ország elsődleges áfaazonosítója, egyéb esetekben, ha üres,
Ügyfél elsődleges áfaazonosítója, egyéb esetekben, ha üres,
Adómentességi szám az értékesítési számlán.
Olaszországban a jelenlegi logika változatlan: a számlafejlécből származó áfaazonosító átkerül annak a ténynek köszönhetően, hogy Olaszország egyesítette az összesítő kimutatás és az Intrastat jelentését.
Szállítói oldalon: A szállító postacímének áfaazonosítója, egyéb esetben ha üres, az eladó elsődleges áfaazonosítója, egyéb esetben ha üres, Adómentességi szám a szállítói számlán.
A Közösségen belüli kereskedelemre vonatkozó jelentésekben az áfaazonosító meghatározásának szabályai eltérőek lehetnek az ügylettípusok esetében. Ha egy számla vagy eset esetén frissítenie kell a partner áfaazonosítóját, amely a fenti algoritmust követve automatikusan átkerült az Intrastat-naplóba, ezt manuálisan is megteheti az Intrastat-napló sorában.
Példa.
Az ügyfél elsődleges áfa-regisztrációval rendelkezik az A országban, és további áfa-regisztrálttal a B országban.
Létrehoz egy értékesítési rendelést ennek a vevőnek az "A" országban, amelynek szállítási címe a B ország. A számlát az A országbeli vevő áfaazonosítójára állítják ki, de az árukat fizikailag a B országba szállítják.
Ebben az esetben az Intrastat-jelentésnek a B országbeli áfaazonosítónak kell lennie partneri áfaazonosítóként.
Ha át szeretné vinni a partner áfaazonosítóját a szállítási címről az Intrastatba, először hozzá kell rendelnie az adószámot a regisztrációs kategória VAT ID-jához a megfelelő szállítási címhez a Regisztrációs azonosítók keretrendszer használatával. Az eljárás részletes leírását a Regisztrációs azonosítók című témakörben találja
A funkció használatának megkezdéséhez a Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations 10.0.14-es frissítésében engedélyeznie kell a Partner áfaazonosítójának átvitele funkciót az Intrastatba a Funkciókezelés munkaterületen.