Mengaktifkan fitur
Masuk ke Ruang kerja manajemen fitur dan aktifkan fitur Selisih pajak mendaftarkan berdasarkan metode saldo.
Ingat! Langkah ini hanya tersedia untuk Dynamics 365 untuk keuangan dan operasi]
Saat Anda mengaktifkan fitur ini, pajak baru berikut ini tersedia untuk penyetelan:
Perhitungan pajak sementara perbedaan menurut metode saldo
Perhitungan pajak konstanta perbedaan menurut metode saldo
Selain daftar pajak yang sudah ada:
Perhitungan pajak sementara perbedaan
Perhitungan pajak konstanta perbedaan
Gambaran umum
Daftar pajak Perhitungan selisih pajak sementara menurut metode saldo memiliki sumber berikut:
- modul Aset tetap (Rusia)
- penundaan
- pendaftaran pajak untuk bad bad cadangan
Hal ini berarti bahwa daftar pajak ini dapat dikenakan pajak perbedaan saat:
- terdapat saldo yang berbeda pada model nilai aset tetap RAP dan TAX
- terdapat saldo yang berbeda pada model nilai penundaan RAP dan TAX
- ada cadangan yang berbeda untuk orang-orang yang buruk pada model nilai RAP dan PAJAK
Daftar pajak Perhitungan selisih pajak konstanta menurut metode saldo memiliki sumber berikut:
– Pengeluaran dan pendapatan daftar pajak yang tidak memengaruhi basis pajak.
Daftar pajak berikut ini tidak disertakan dalam sumber untuk register pajak ini (dibandingkan dengan daftar pajak Penghitungan selisih pajak konstanta):
- memulihkan bonus depresiasi
- cadangan untuk jangka panjang yang buruk,
karena fakta bahwa aset ini membentuk pajak dimulai dari 2020.
Perhatikan bahwa Anda bisa menghitung yang sudah ada dan baru
pajak tambahan mendaftar secara paralel. Direkomendasikan untuk berpindah pada daftar pajak baru dan
menghasilkan transaksi ledger untuk selisih pajak berdasarkan daftar pajak baru.
Persiapan
1. Menyiapkan akun ledger untuk pajak yang ditangguhkan di Ledger posting grup pajak laba ( Pajak> Tahun > Pajak laba)
2. Menyiapkan akun ledger untuk offsetting deferred pajak di grup postingan Ledger ( Pajak > Tahun >Pajak penjualan)
Catatan: Sesuai dengan metode kronologis rekomendasi penerapan standar akuntansi PBU18 yang baru, perusahaan memiliki pilihan dari tahun 2020 tentang cara menghitung pajak laba saat ini: baik berdasarkan akuntansi atau berdasarkan deklarasi pajak laba (data akuntansi pajak).
Saat menghitung laba saat ini pajak berdasarkan data akuntansi,postingan ledger selisih pajak sementara (DTA – aset pajak yang ditangguhkan dan DTL – tanggung jawab pajak ditunda) harus dikirim di korespondensi dengan akun ledger 68.pajak laba - sama seperti sebelumnya. Dalam hal ini, posting ledger perbedaan pajak konstanta seharusnya juga diposting di korespondensi dengan akun ledger pajak 68.laba.
Saat menghitung laba saat ini pajak berdasarkan deklarasi pajak laba (data akuntansi pajak), ledger memposting selisih pajak sementara (DTA – aset pajak dan DTL ditunda – tanggung jawab pajak yang ditangguhkan) harus diposting dalam korespondensi dengan akun ledger 99. Dalam hal ini, tidak ada postingan ledger tentang perbedaan pajak konstan.
Perusahaan harus membuat pilihan dan menulis di bawahnya dalam kebijakan akuntansi.
Jika Anda menghitung pajak laba saat ini berdasarkan akuntansi data, tentukan akun ledger "68" di bidang Pajak penjualan yang harus dibayar.
Jika Anda menghitung pajak laba saat ini berdasarkan pajak laba data deklarasi, tentukan akun ledger "99" di bidang Pajak penjualan yang harus dibayar.
3. Menyetel Kode pengeluaran.
Buka Kode > Pajak > Pajak laba > Pengeluaran. Pilih kode pengeluaran yang digunakan untuk postingan penundaan atau pajak konstanta formulir tersebut yang berbeda. Untuk kode pengeluaran ini, tentukan kode pajak penjualan untuk laba pajak dalam kode pajak penjualan bidang (Pertama Anda harus membuat pajak penjualan kode dengan nilai yang sama dengan tarif pajak laba, Anda juga harus menyetel posting Ledger grup untuk kode pajak penjualan ini).
Catatan. Pengaturan ini adalah digunakan untuk perhitungan selisih pajak sementara yang dibentuk berdasarkan deferensi dan juga untuk perhitungan selisih pajak konstanta.
4. Setel Daftar pajak.
Buka Daftar > Pajak > Pajak laba > Daftar.
Membuat daftar pajak dengan tipe Register sama dengan Perhitungan selisih pajak sementara menurut metode saldo.
Di Tab Cepat Parameter, pilih kode pajak penjualan untuk baris dengan Nama parameter sama dengan kode Pajak untuk depresiasi FA,Pajak untuk cagar alam.
Catatan. Pengaturan ini digunakan untuk perhitungan sementara selisih pajak yang dibentuk berdasarkan aset tetap dan aset yang buruk reserves.
5. Masuk ke Buku catatan > penyiapan Jurnal >nama Jurnal, lalu menyiapkan jurnal untuk pengiriman perbedaan pajak ledger menurut metode saldo. Pilih Perbedaan pajak menurut metode saldo dalam bidang Tipe jurnal.
Menghitung daftar pajak
1. Membuat dan menghitung jurnal pendaftaran pajak dalam cara biasa.
Cara bekerja dengan daftar pajak baru sama seperti cara kerja dengan semua daftar pajak lain. Masuk ke Entri > Pajak > Pajak daftarkan jurnal. Buat jurnal dan hitung daftar pajak.
Daftar pajak baru Perhitungan selisih pajak sementara menurut metode saldo berisi daftar bidang yang sama seperti perhitungan daftar pajak yang ada selisih pajak sementara dan juga berisi bidang baru Nilai buku di akuntansi, Nilai buku di akuntansi pajak. Bidang ini memperlihatkan saldo aset pada akhir periode. Bidang Initial DLA/DTL,dan DTA/DTL memperlihatkan jumlah DTA (aset pajak yang ditangguhkan) / DTL (pajak ditunda kewajiban mereka) pada awal dan akhir periode selanjutnya. Perhitungan jumlah ini adalah persyaratan metode saldo berikut.
2. Membuat postingan ledger untuk perbedaan pajak
Cara membuat posting buku besar selisih pajak dengan saldo metode ini sama dengan cara yang sudah ada untuk membuat posting buku besar pajak berbeda, tetapi item menu baru harus digunakan.
Masuk ke Entri > Pajak > jurnal Daftar pajak. Pilih jurnal dan klik jurnal Ledger >perbedaan Pajak menurut saldo metode.
Perhatikan hal berikut:
Jika jurnal pendaftaran pajak tidak berisi perbedaan pajak lama mendaftar, maka jurnal Ledger > item menu Perbedaan Pajak tidak tersedia. Demikian pula, jika jurnal pendaftaran pajak tidak berisi pajak baru perbedaan terdaftar, maka jurnal Ledger > perbedaan Pajak menurut saldo item menu metode tidak tersedia
Jika pengguna telah membuat jurnal ledger dengan transaksi untuk selisih pajak dari satu tipe (akrual (lama) atau saldo (baru)metode), lalu item menu kedua menjadi tidak aktif. Jadi, tidak mungkin untuk secara bersamaan membuat posting ledger untuk perbedaan pajak menggunakan buku kerja lama dan baru metode ini.
