IN-TCS dalam Penjualan Barang ( Perubahan berdasarkan melingkar CBDT 17 hingga 30 Sept.2020)

Ringkasan

Penjualan TCS atas barang

 Dokumen ini membahas fungsionalitas Pajak koleksi di Sumber (TCS) pada penjualan barang. Fitur ini menjelaskan cara kerja melakukan penyetelan dasar untuk pengurangan TCS pada penjualan transaksi barang, menghitung TCS pada transaksi dari pelanggan atau pada grup pelanggan, TCS pada transaksi ketika pelanggan tidak memiliki PAN angka, dsb.

 Sesuai dengan bagian 206C (1H) TCS harus dikumpulkan di waktu penerimaan pembayaran dari pelanggan terhadap pertimbangan penjualan. Kapan penjual menerima jumlah TCS pembayaran akan didebet ke jumlah sementara dan dikreditkan ke akun utang TCS. Pada memposting faktur, jumlah TCS akan diposting ke Akun utang sementara dan ditambahkan ke nilai faktur

 Aspek penting lainnya dari fitur ini adalah bahwa jika beberapa pelanggan memiliki angka PAN yang sama maka terakumulasi jumlah transaksi akan diambil untuk dibandingkan dengan batas ambang batas ke menentukan kelayakan transaksi untuk pengurangan TCS.

Jumlah dasar untuk pengurangan TCS:

CbdT vide circular no. 17 Dated 30.09.2020, telah menjelaskan bahwa sejak pengumpulan dilakukan terkait penerimaan jumlah pertimbangan penjualan, tidak ada penyesuaian pada akun pajak tidak langsung termasuk GST yang wajib dilakukan untuk pengumpulan pajak di bawah ketentuan ini. Dengan demikian, TCS diwajibkan untuk dikumpulkan atas pertimbangan penjualan termasuk GST.

Di bawah pengguna grup pajak pajak memiliki opsi untuk menyertakan Komponen Pajak Barang dan Biaya untuk disertakan dalam jumlah dasar untuk perhitungan TCS.

 Banyak kebingungan mengenai implementasi fitur ini, Untuk menghapus keraguan yang timbul pada penerapan ketentuan TCS baru, cbdt menerbitkan Peraturan Melingkar No. 17, tanggal 30-09-2020 menjelaskan opsi tersebut ( c ) lebih nyaman, realistis, dan masuk akal untuk mendapatkan hasil yang diharapkan. 

Transaksi transaksi berdasarkan PAN dari beberapa pelanggan:

 Dalam kasus TCS pada pengurangan "penjualan barang" TCS akan dibuat berdasarkan nomor PAN. Jika beberapa pelanggan memiliki angka PAN yang sama maka semua transaksi yang dilakukan oleh pelanggan berbeda yang memiliki PAN yang sama akan terkumpul dan dibandingkan terhadap batas ambang batas yang ditentukan oleh pemerintah.

 Pengguna memiliki opsi untuk ambang pembelian terkumpul berdasarkan jumlah vendor PAN seperti pelanggan. Namun, pelanggan akan berlangsung berdasarkan vendor atau pelanggan dalam satu entitas tersebut. Inter legal entity entity entity will be out of scope.

Titik penagihan pajak

 Sesuai penafsiran TCS tentang penjualan produk u/s 206C (1H), pajak harus dikumpulkan pada saat tanda terima'. Klarifikasinya diklarifikasi di bawah hukum bahwa TCS atas penjualan barang akan dikumpulkan saat pembayaran aktual diterima oleh penjual.

Namun untuk mengumpulkan TCS pada penjualan barang, penjual perlu meningkatkan faktur penjualan termasuk jumlah TCS, akun dalam buku-buku sebagai tanggung jawab TCS bahkan dalam sense it is not payable. Meskipun jumlah TCS didebet ke pembeli, tanggung jawab berdasarkan Bagian 206C (1H) tidak timbul sampai waktu jumlah dikumpulkan. Untuk memenuhi persyaratan opsi baru ini "Kewajiban pajak pada pembayaran" ditambahkan di bawah "Grup Pajak Pemotongan".

Saat menandai opsi ini sistem akan mengaktifkan bidang "akun sementara" di bawah pajak pemotongan . Pada saat memposting penjualan jumlah Pajak faktur barang akan dikirim ke "Akun utang TCS sementara" dan debit ke "akun pelanggan". Saat pengguna menerima pembayaran dari pembeli pada saat itu sistem yang memposting faktur transaksi untuk akumulasi tanggung jawab TCS pada pembayaran.

 TCS pada Tanda terima pembayaran di muka:

 Setiap kali penjual menerima pembayaran berdasarkan pertimbangan penjualan atau menerima pembayaran di muka, penjual di mandat untuk mengurangi TCS di bawah Bagian 206C(1H). Masalah itu timbul dalam perhitungan jumlah saat jumlah pembayaran yang diterima melewati sistem nilai ambang batas menjadi laba kotor dari nilai transaksi dan menghitung jumlah TCS where some manual adjustment of computed TCS amount is required. Awal dua kuartal pengguna harus secara manual menyesuaikan jumlah TCS yang dihitung pada pembayaran pelanggan transaksi

  Perubahan yang Digabungkan berdasarkan Rilis Pers CBDT :

Awal untuk penyediaan TCS baru berikut ini interpretasi dibuat oleh para ahli: 

  (a) Pajak yang akan dikumpulkan bila jumlah penjualan dan jumlah yang diterima sebagai pertimbangan penjualan melebihi Rs. 50 lakh selama tahun sebelumnya;

(b) Pajak yang dikumpulkan ketika jumlah penjualan melebihi Rs. 50 lakhs terlepas dari jumlah pertimbangan penjualan yang diterima selama tahun sebelumnya;

(c) Pajak yang akan dikumpulkan ketika jumlah yang diterima sebagai penjualan pertimbangan melebihi Rs. 50 lakhs terlepas dari jumlah penjualan yang dibuat selama tahun sebelumnya. 

Berdasarkan solusi interpretasi awal di Dynamics AX2012R3  disediakan pada opsi (a).

Banyak kebingungan mengenai implementasi fitur ini, Untuk menghapus keraguan yang timbul pada penerapan ketentuan TCS baru, cbdt menerbitkan Peraturan Melingkar No. 17, tanggal 30-09-2020 menjelaskan opsi tersebut ( c ) lebih nyaman, realistis, dan masuk akal untuk mendapatkan hasil yang diharapkan.

Agar solusi sesuai dengan perubahan baru yang mengikuti interpretasi telah dimasukkan ke dalam fitur yang sudah ada:  

• Memperkenalkan "Nilai ambang batas awal yang dicapai" konsep: Sesuai dengan klarifikasi CBDT, "it may be noted that this TCS shall be berlaku hanya untuk jumlah yang diterima pada atau setelah 1 Oktober 2020. Namun ambang batas didasarkan pada tanda terima tahunan, ambang mungkin diketahui bahwa hanya untuk perhitungan ambang batas ini dari Rs. 50 lakh, tanda terima dari awal tahun keuangan mulai 1 April 2020 akan diperhitungkan.  Misalnya, penjual yang telah menerima Rs. 1 crore sebelum 1 Oktober 2020 dari pembeli tertentu dan menerima Rs. 5 lakh setelah 1 Oktober 2020 akan dikenakan pajak pada Rs. 5 lakh saja dan tidak di Rs. 55 lakh [yaitu Rs.1,05 crore - Rs. 50 lakh (ambang batas)] tapi untuk jumlah perhitungan ambang batas yang diterima sebelum 1 Oktober juga akan dipertimbangkan.  Untuk memenuhi perubahan ini, kami memperkenalkan konsep nilai ambang batas awal.

• TCS pada pengumpulan pembayaran dari pertimbangan pelanggan terhadap penjualan:

Sesuai dengan klarifikasi CBDT "Ini dapat menunjukkan bahwa TCS ini hanya berlaku pada kasus di mana tanda terima penjualan pertimbangan melebihi Rs. 50 lakh dalam setahun keuangan. Misalnya, penjual yang telah melakukan penjualan Rs. 1 crore sebelum 1 Oktober 2020 dari pembeli dan hanya menerima Rs. 10 lakh setelah 1 Oktober 2020 tidak diperlukan untuk menagih pajak pada 10 lakh sebagai jumlah pembayaran belum melewati nilai ambang batas dari Rs. 50.

Berdasarkan yang di atas, kami menyediakan opsi di bawah parameter buku besar umum untuk mengaktifkan pengurangan TCS pada pengumpulan pembayaran dari pelanggan terhadap pertimbangan penjualan.

• Memposting voucher langsung jumlah TCS pada Transaksi pembayaran dan Faktur: Dalam solusi awal yang disediakan untuk TCS pengurangan, pengiriman dilakukan melalui voucher terkait. Tekan CBDT berbasis desain ulang catatan memungkinkan pengguna untuk memposting jumlah TCS secara langsung di ledger tanpa memposting melalui voucher terkait.

• "TCS pada penjualan" saat diterapkan pada Transaksi AP jumlah pasca pajak dalam akun yang dapatdipulihkan: Jika pengguna menerapkan "TCS di Penjualan" pada transaksi pembelian Jumlah TCS akan secara langsung memposting ke "TCS akun yang dapat dipulihkan". Pengguna harus melakukan pencocokan TCS ledger dengan Formulir 26AS yang cocok untuk menentukan jumlah TCS untuk klaim terhadap tanggung jawab Pajak.
  
  

• Catatan kredit akan membatalkan TCS transaksi tanpa memengaruhi akumulasi nilai ambang batas: Sebagai pajak harus dihitung pada pertimbangan yang diterima dari pembeli, penyesuaian yang dilakukan pada ledger pembeli dengan menerbitkan catatan kredit tidak akan berdampak pada pajak yang akan dikumpulkan. Postingan akan tetap sama jika, setelah pengumpulan pajak, penjual membayar ulang beberapa pertimbangan untuk pembeli. Dalam situasi tersebut, jumlah pertimbangan penjualan jadi diterima oleh penjual tidak akan dikurangi dengan jumlah sehingga dikembalikan untuk perhitungan TCS.
  
  

• Pengguna bisa mengaktifkan default grup TCS dari Akun faktur:Di bawah opsi manajemen fitur disediakan kepada pengguna untuk mengaktifkan default grup TCS pada penjualan dari akun Faktur, bukan akun pelanggan. Ini memungkinkan pengguna untuk menangani skenario faktur pihak ketiga.
  
  

• Pengguna bisa mengaktifkan default grup TCS dari akun vendor dalam transaksi pembelian: Di bawah opsi manajemen fitur adalah diberikan kepada pengguna untuk mengaktifkan defaulting grup TCS pada transaksi pembelian jika "Grup pemotongan TCS" dilampirkan ke akun vendor.

 Skenario di luar lingkup:

• Transaksi antar perusahaan tidak akan dikuingkuh untuk fitur ini.

Fitur ini didukung di versi Keuangan yang lebih baru atau yang lebih baru:

• Dynamics AX2012R3

 Langkah-langkah untuk melakukan penyetelan untuk Penjualan TCS atas barang (Berdasarkan pengumpulan basis pembayaran) :

Ada tiga penyetelan wajib pengguna harus dilakukan untuk mengaktifkan "TCS penjualan baik" berdasarkan basis pengumpulan pembayaran :

a. Aktifkan fitur melalui manajemen fitur :

Section 206C(1H) menyediakan pajak yang harus dikumpulkan jika jumlah tersebut diterima sebagai pertimbangan untuk penjualan barang. Dengan kata-kata sederhana, pajak harus dikumpulkan saat jumlah diterima pada atau setelah 10-01-2020. Jadi, kejadian pemicunya adalah tanda terima pertimbangan penjualan. Untuk mengaktifkan fitur dalam kumpulan pengguna pembayaran telah mengaktifkan ini fitur di bawah "Parameter ledger umum". 

Jalur : Umum Ledger > Umum > parameter buku besar > Direct Pajak

b. Wajib tandai opsi "Aktifkan hierarki ambang batas" dalam kode pajak "TCS pada penjualan" untuk fitur ini:

perlu dilakukan tandai "Aktifkan hierarki ambang batas" dalam kode pajak "TCS pada penjualan barang" untuk diterapkan Kecepatan TCS berdasarkan dengan dan tanpa kondisi PAN.

c. Tandai Kotak centang "Kewajiban pembayaran" dalam grup pajak bawah pengawasan "TCS pada penjualan" Hal ini

penting untuk tandai kotak centang "Kewajiban pembayaran" untuk mengurangi TCS pada saat koleksi

dari pembayaran.

Catatan:

1. In jika pengguna tidak menandai "kewajiban pembayaran", sistem akan membuat Kewajiban TCS pada Faktur.

2. In jika pengguna tidak mengaktifkan fitur di bawah parameter General ledger "Mengaktifkan perhitungan TCS pada kumpulan pembayaran dari basis pelanggan" sistem akan mempertimbangkan jumlah faktur dan pembayaran untuk determinasi ambang batas. (Seperti yang saat ini berfungsi setelah rilis pertama fitur pada TCS pada penjualan )

Diinisialisasi "Ambang batas awal mencapai nilai " :

TCS akan berlaku mulai Oktober 1 Oktober tetapi untuk transaksi penetapan ambang batas akan berlangsung dari 1 April tahun 2013.

Contoh akumulasi nilai yang akan ditentukan untuk perhitungan TCS:

Anggaplah ambang batas nilai INR .50.00.000  

TCS berlaku dari 1^st Oktober 2020  

Mengikuti transaksi dijalankan seperti di bawah ini:  

Untuk Inisial Pelanggan nilai terkumpul akan ditentukan seperti di bawah ini:   

Pembayaran diterima dari 1^April hingga³⁰ September 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40.00.000  

Akumulasi awal nilai = 40.00.000 

Pertama nilai pembayaran setelah 10^st Oktober 2020 =12.00.000 

Total akumulasi nilai akan menjadi = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS akan menghitung seperti di bawah ini: 

52.00.000-50.00.000=2.00.000 *0,1% = 20  

     Untuk menghitung nilai akumulasi awal mengikuti penyetelan baru telah diperkenalkan:

      Jalur : Pajak >Setup>Withholding Nilai > Ambang batas awal telah dicapai

Nilai ambang batas awal opsi dicapai:

Buka formulir dan tentukan rentang tanggal¹ April 2020 hingga 30 September 2020 dan klik "Tombol inisialisasi". Pembayaran transaksi yang dilakukan dalam rentang tanggal yang diberikan akan dianggap secara otomatis untuk menentukan nilai ambang batas awal yang dicapai untuk setiap pelanggan. Setelah "memulai" proses dijalankan, tombol Mulai akan dinonaktifkan dan tidak bisa diaktifkan lagi. 

Pengguna dapat mengedit nilai ambang awal yang dihasilkan sistem untuk setiap pelanggan dan menyimpannya akan direkam untuk pelanggan. Pengguna bisa juga menambahkan pelanggan baru secara manual, jika pelanggan baru dibuat di sistem setelah proses inisialisasi. Namun, kebutuhan nilai ambang batas awal diperbarui secara manual.

Buat kode pajak pemotongan baru "Penjualan barang":

Jalur :>Pajak>bebas pajak >Penjualan barang

Saat pengguna melampirkan "withholding tax component" dari ketikkan "TCS" bidang baru "Akun sementara" akan diaktifkan.

Jangan pilih akun apa pun hingga anda mencentang kotak "Pajak kewajiban pembayaran" menurut "Grup Pajak Pemotongan.

Pilih "Aktifkan hierarki ambang batas"- "Ya".

Pada pilihan "Ya" "o365 " o365 berbasis PAN " opsi akan aktifkan

Pengguna bisa menandai opsi ini jika berhadapan dengan pelanggan memiliki angka PAN yang sama.

Buat akun baru grup pajak "Penjualan barang."

Jalur :>pajak>grup pajak>Penjualan barang

Membuat grup pajak pemotongan dengan tipe pajak "TCS" dan tandai kotak centang "Kewajiban pajak pada pembayaran"-Ya.

Setelah ini kembali ke formulir kode pajak dan pilih " "Akun utang TCS sementara" di bidang "Akun sementara" yang dibuat dalam bagan akun dengan tipe postingan "India pemotongan pajak (TCS)

Sertakan komponen pajak GST jika sebagian dari jumlah basis TCS perhitungan di bawah bidang "Sertakan komponen pajak GST untuk TDS atau TCS perhitungan "

Jika biaya bukan bagian dari pilihan perhitungan TCS "Ya" di bawah bidang "Tidak termasuk biaya untuk perhitungan TDS atau TCS"

Klik tombol "Designer" pada panel tindakan dan tentukan rumus perhitungan TCS.

Definisi Ambang Batas:

Jalur : Definisi > Pajak > Ambang Batas.

Tentukan definisi ambang batas untuk "Penjualan barang."

Dualab ambang batas harus ditentukan.

• 0-Max

• Max-0

Penyetelan Ambang Batas TCS untuk "Penjualan goods"

TCS pada penjualan barang berlaku untuk satu pelanggan atau beberapa pelanggan memiliki nomor PAN yang sama.

Jika nomor PAN pelanggan tidak tersedia, tarif pajak yang lebih tinggi akan berlaku setelah mentastas jumlah perputaran yang dikecualikan.

Jika pelanggan memiliki nomor PAN maka tarif pajak yang lebih rendah akan berlaku.

Pengguna harus menentukan referensi ambang batas untuk pelanggan:

Klik desainer Ambang Batas

Menentukan dua lembaran dengan opsi:

• Dengan nomor PAN

• Tanpa nomor PAN

Tentukan tingkat TCS terpisah untuk setiap opsi.

Saat menetapkan basis perhitungan untuk lembaran yang dikecualikan

• Menghitung pajak – Tidak

(Lainnya opsi Hitung pajak – Ya dan nilai – 0) 

• Hitung transaksi non pajak sebelumnya-Tidak.

• Masukkan dalam tingkat perputaran – Ya.

Saat menetapkan basis perhitungan untuk Lembaran pajak

• Hitung pajak - Ya.

• Hitung transaksi non pajak sebelumnya-Tidak.

• Masukkan dalam tingkat perputaran – Ya.

Penting untuk diketahui bahwa dalam "Ambang Batas" designer" pengguna harus menentukan tanggal untuk setiap slab dari tanggal 1/4/2020 – 31/3/2021. Sistem akan memeriksa apakah rentang tanggal ambang batas menyertakan tanggal jumlah awal rentang. Jika ya, sistem mengadopsi jumlah awal yang ditentukan sebagai bagian dari tingkat perputaran dan tidak mempertimbangkan transaksi selama tanggal jumlah awal rentang, untuk tingkat perputaran selama rentang tanggal sudah ditetapkan sebagai jumlah total. Dalam kasus di atas, rentang tanggal ambang batas '1/4/2020 – 31/3/2021' menyertakan rentang tanggal '01/04/2020 – 30/9/2020', jadi dibutuhkan jumlah ambang batas sebagai bagian dari perputaran, lalu menjumlahkan pembayaran dari rentang tanggal '1/10/2020 – 31/3/2021' sebagai bagian lain dari perputaran. Akhirnya, total pergantian adalah jumlah ambang batas awal + jumlah kumulatif dari '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Mengaktifkan perhitungan TCS untuk pelanggan:

Accounts Receivable>Customers > All customers

Memposting Faktur serta transaksi pembayaran dan komputasi TCS.

• Ambang Batas batas : 50.00.000

• TCS rate : 0,0750

• Di bawah adalah detail transaksi:
  

Tarif pajak dalam tiga tempat desimal Skenarioutama yang tercakup:

• Pesanan Penjualan

• Faktur Teks Gratis

• Jurnal pembayaran pelanggan

• Faktur Proyek

• Jurnal Umum

• Jurnal Multibaris

• TCS melalui akun Faktur

• Ambang batas ambang batas berdasarkan PAN

• Catatan kredit

Saat pengguna memulai "Nilai Ambang Awal dicapai" sistem akan menghitung dan tampilkan INR 53,00,000. 

Pada memposting pembayaran 2.00.150 yangreatif dari pelanggan entri akuntansi berikut akan diposting:

Entri akuntansi: 

Catatan : Pengguna harus secara manual menyesuaikan jumlah TCS yang dihitung saat sistem pertama kali melewati jumlah ambang batas. Perbedaannya akan sedikit. Variasi dalam perhitungan adalah karena algoritma saat ini bekerja secara berbeda. Perbaikan akan diperbaiki di rilis.

Saat faktur dikirim, terhadap entri transaksi pembayaran terakhir akan dikirim seperti di bawah ini

 TCS pada Pembelian barang dikurangi oleh vendor:

Dalam kasus TCS dikurangi pada organisasi oleh menjual vendor, pengguna bisa menerapkan grup pajak pemotongan yang sama "TCS pada dari barang". Ambang batas tidak akan berlaku untuk transaksi pembelian.   Pada pengiriman pembelian, pesan jumlah TCS dipotong oleh vendor yang diposting ke akun TCS yang dapat dipulihkan secara langsung.  Pengguna harus mengunduh Formulir 26AS dari govt. untuk mencocokkan jumlah yang dapat dipulihkan sebelum mengklaim pemerintah.

 Setiap Organisasi akan mengklaim kredit untuk pengurangan TCS setelah rekonsiliasi pengurangan dengan Formulir 26AS.

Buka Permintaan>>Pajak > Pajak >Pajak > TCS

Pengguna dapat memilih bidang kolom yang diperlukan untuk menghasilkan laporan.

Gejala

Ketika pembayaran tunai yang dikumpulkan dari pelanggan melebihi INR 50 Lakh selama tahun keuangan. 

Pemecahan Masalah

Menerapkan tingkat TCS pada jumlah melebihi akumulasi nilai pembayaran yang melebihi 50 lakh. 

Informasi hotfix

Pengguna harus Menginstal TCS asli pada fitur penjualan melalui KB 4089749 dan KB4528707. Setelah ini, perlu menginstal perbaikan saat ini melalui KB 4598394.Tombol urutan instalasi sama dengan urutan naik nomor, misalnya KB4089749 ->  KB4528707 -> KB4598394.

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394

Informasi selengkapnya

Anda bisa menghubungi dukungan teknis untuk Microsoft Dynamics melalui telepon menggunakan tautan ini untuk telepon khusus negara angka tersebut. Untuk melakukannya, kunjungi salah satu situs web Microsoft berikut:

 Mitra

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Pelanggan

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Dalam kasus khusus, biaya yang biasanya muncul untuk panggilan dukungan dapat dibatalkan jika Dukungan Teknis Profesional untuk Microsoft Dynamics dan produk terkait menentukan bahwa pembaruan tertentu akan mengatasi masalah Anda. Biaya dukungan biasa akan berlaku pada pertanyaan dan masalah dukungan tambahan apa pun yang tidak memenuhi syarat untuk pembaruan tertentu yang dimaksud.

Catatan Ini adalah artikel "FAST PUBLISH" yang dibuat langsung dari di dalam organisasi dukungan Microsoft. Informasi yang dimuat dalam ini adalah disediakan sebagai respons atas masalah yang muncul. Sebagai akibat dari kecepatan dalam menyediakannya, materi dapat meliputi kesalahan tipografi dan mungkin direvisi kapan saja tanpa pemberitahuan. Lihat Ketentuan Penggunaan untukpertimbangan lain.