Italia: perubahan dalam manajemen PPN oleh L.D. 119 dari 23 Oktober 2018 di Dynamics AX 2012 R3

Pendahuluan

Pada tanggal 23 Oktober 2018 di Italia hukum Keputusan 119 (L. D. 119/2018) memperkenalkan perubahan pengelolaan pajak pertambahan nilai (PPN) di Italia yang berlaku pada tanggal 1 Juli 2019. Berikut adalah ringkasan dari perubahan:

• Wajib PPN dapat memulihkan PPN masukan dalam penyelesaian PPN untuk bulan ketika PPN titik dipicu, bahkan jika faktur pembelian diterima dan dicatat dalam PPN Masukan buku sebelum hari kelima belas bulan berikutnya. Aturan ini tidak berlaku untuk transaksi mana titik PPN dipicu dalam tahun fiskal yang berbeda dari tahun fiskal di mana faktur pembelian yang diterima.

• Untuk pasokan layanan dan persediaan barang, faktur dapat dikeluarkan oleh pada hari kelima belas bulan setelah bulan di mana titik PPN Dipicu. Faktur yang dikeluarkan dan dipesan sebelum hari kelima belas bulan setelah bulan di mana titik PPN dipicu harus disertakan dalam penyelesaian PPN pada bulan sebelumnya.

• Sedang faktur harus dikeluarkan selambat-lambatnya titik PPN transaksi (yang adalah, tanggal pengiriman untuk penjualan barang dalam negeri). Secara khusus, faktur dapat dikeluarkan sampai tengah malam hari ketika titik PPN Dipicu. Dimulai pada tanggal 1 Juli 2019, faktur dapat diterbitkan dalam waktu 10 hari titik PPN. Jika faktur tidak dikeluarkan di titik PPN, seharusnya termasuk, selain tanggal faktur, referensi ke tanggal titik VAT.

Faktur yang dipesan sebelum hari kelima belas bulan berikutnya, tetapi yang memiliki referensi ke penyelesaian PPN sebelumnya, seharusnya tidak mengganggu berurutan posting. Faktur dengan tanggal titik VAT di bulan sebelumnya tetapi tanggal faktur di bulan ini harus dipesan dalam urutan kronologis dengan tagihan di bulan  ini dengan referensi ke fakta bahwa faktur ini berkaitan dengan PPN sebelumnya Penyelesaian.

Perusahaan yang menerbitkan faktur penjualan pada hari yang sama, tanpa menerapkan perubahan yang diperkenalkan oleh L. D. 119/2018, akan tetap sesuai.

Ikhtisar

Hotfix ini dikirim untuk mendukung perubahan yang diperkenalkan oleh L. D. 119/2018 di Microsoft Dynamics AX 2012 R3.

Tje Fitur peraturan memperkenalkan kolom jenis tanggal baru untuk transaksi PPN- tanggal Daftar PPN. Tanggal tambahan akan berfungsi sebagai titik PPN penentuan kriteria untuk menyertakan transaksi PPN dalam lingkup pajak penjualan penyelesaian periode dan, secara efektif, PPN mengembalikan pelaporan.

"Tanggal pendaftaran PPN" Mengaktifkan

Tanggal PPN mendaftarkan kolom dibagi secara global dan dapat diaktifkan di legal entitas dengan alamat utama di negara manapun. Untuk mengaktifkan fungsi ini "tanggal PPN register"konfigurasi kunci harus diaktifkan dalam administrasi sistem > Pengaturan > lisensi > lisensi konfigurasi di bawah buku besar > pajak penjualan > transaksi tanggal untuk Periode pendaftaran PPN:

Ketika "tanggal PPN register"konfigurasi kunci diaktifkan, pengguna dapat menentukan tambahan pajak penjualan transaksi tanggal titik pajak dengan menggunakan tanggal VAT mendaftarkan Bidang.

"Tanggal Kolom PPN mendaftarkan " muncul di lebih dari 20 bentuk. Formulir ini mencakup jurnal, pesanan penjualan, pesanan pembelian, teks bebas faktur, vendor faktur jurnal, dan faktur proyek. Ketika Anda memperbarui atau memposting dokumen, Semua Pajak dikirim dengan menggunakan tanggal yang sesuai dari register PPN, dan tanggal disertakan pada formulir seperti pelanggan dan vendor faktur jurnal bentuk.

Perhatikan, bahwa sistem tidak mengizinkan untuk mengirim faktur dengan nilai "tanggal pendaftaran PPN" bidang dalam interval tertutup dari periode penyelesaian pajak penjualan.

"Tanggal Kolom PPN mendaftarkan " ditampilkan juga dalam laporan berikut:

• Umum buku > Laporan > rekonsiliasi > pajak penjualan > spesifikasi

• Umum buku > Laporan > rekonsiliasi > transaksi > pajak penjualan transaksi keuangan

• Umum buku > Laporan > rekonsiliasi > transaksi > pengelompokan > penjualan transaksi pajak-rincian

• Umum buku > Laporan > rekonsiliasi > transaksi > pengelompokan > penjualan Spesifikasi pajak oleh buku transaksi

Pengisian otomatis "tanggal PPN mendaftarkan "nilai

"Tanggal PPN mendaftarkan"konfigurasi kunci memungkinkan kemungkinan untuk memilih metode Auto-mengisi kolom "tanggal PPN mendaftarkan" melaluitanggal PPN mendaftarkan mengisi parameter pajak penjualan bentuk grup :

Opsi ini mengisi secara otomatis "tanggal PPN mendaftarkan " kolom selama pembuatan faktur. Metode berikut tersedia untuk memilih:

• Secara manual – tidak nilai akan ditetapkan untuk tanggal VAT mendaftarkan kolom. Pengguna dapat secara manual menentukan nilai sebelum faktur posting.

• Dokumen tanggal -nilai tanggal VAT mendaftarkan kolom akan ditetapkan secara otomatis pada dokumen perubahan tanggal.

• Posting tanggal -nilai tanggal VAT mendaftarkan kolom akan ditetapkan secara otomatis pada posting perubahan tanggal.

• Tanggal pengiriman terakhir - tanggal slip Kemasan terakhir (untuk pesanan penjualan) atau penerimaan Produk (untuk pembelian pesanan) akan diisi sebagai tanggal pendaftaran PPN faktur.

"Tanggal pendaftaran PPN" mengisi setelah faktur posting

Jika untuk beberapa alasan faktur dikirim dengan kosong "tanggal PPN mendaftarkan" kolom, masih mungkin untuk mengisinya. Untuk melakukannya, buka buku besar > inquires > Pajak > VAT mendaftarkan transaksi formulir. Formulir ini mewakili pajak penjualan transaksi dengan kosong "tanggal VAT mendaftarkan" Bidang. Anda dapat memilih satu rekaman untuk pembaruan atau sekumpulan rekaman. Untuk menentukan nilai tanggal PPN mendaftarkan kolom Pilih data (s), klik "tanggal PPN register"tombol pada panel tindakan bentuk dan menentukan nilai dalam kolom "tanggal pendaftaran PPN" dialog. Catatan yang diperbarui akan disaring secara otomatis dari daftar rekaman di PPN mendaftar transaksi formulir.

Sistem tidak mengizinkan untuk memperbarui kolom "tanggal pendaftaran PPN" dengan nilai dalam ditutup interval pajak penjualan penyelesaian periode.

Dampak "tanggal PPN mendaftarkan" pada penyelesaian PPN dan pelaporan

Ketika "tanggal pendaftaran PPN" konfigurasi diaktifkan, pengguna di entitas legal dengan alamat utama di Italia akan dapat mengaktifkan "tanggal pendaftaran PPN" parameter pada Umum buku parameter formulir:

Ketika parameter ini yang diaktifkan, proses penyelesaian pajak penjualan (buku besar > periodik > Pembayaran pajak penjualan > pembayaran pajak penjualan) dan "Italia Laporan pembayaran pajak penjualan"akan mempertimbangkan transaksi pajak penjualan oleh"tanggal Daftar PPN"bukannya tanggal transaksi posting.

Catatan, sistem yang tidak akan Memungkinkan:

• untuk mengaktifkan "tanggal pendaftaran PPN" parameter dalam buku besar parameter bentuk jika ada pajak transaksi yang dikirim dalam interval buka pajak penjualan periode penyelesaian dengan nilai kolom "tanggal pendaftaran PPN" di tertutup jangka waktu penyelesaian pajak penjualan.

• untuk menonaktifkan "tanggal pendaftaran PPN" parameter dalam buku besar parameter bentuk jika ada pajak transaksi dengan nilai "tanggal pendaftaran PPN" kolom dalam interval tertutup pajak penjualan penyelesaian periode tetapi diposting dalam interval terbuka dari periode penyelesaian pajak penjualan.

"Transaksi pajak penjualan ekstensi "pemeriksaan konsistensi

Kolom "tanggal VAT mendaftarkan" secara fisik disimpan di TaxTrans_W Meja yang merupakan perpanjangan dari tabel TaxTrans. Ketika perusahaan beralih pada parameter "tanggal PPN mendaftarkan" dalam bentuk parameter buku besar , data sumber pertanyaan pada beberapa bentuk dalam sistem mulai bekerja secara berbeda, bergabung dengan TaxTrans_W Meja. Ada kemungkinan pengguna tidak akan dapat melihat transaksi pajak yang dikirim di masa lalu. Hal ini karena tidak ada transaksi yang sesuai di Tabel TaxTrans_W karena itu tidak digunakan di masa lalu.

Untuk menghindari masalah ini, kami sarankan menjalankan "pajak penjualan transaksi ekstensi"pemeriksaan konsistensi. Buka administrasi sistem > periodik > Database > konsistensi memeriksa bentuk dan menandai program > Buku besar > pajak penjualan > pajak penjualan transaksi ekstensi kotak centang (Anda tidak perlu menandai kotak centang induk jika Anda ingin menjalankan hanya pajak penjualan transaksi ekstensi centang):

Jalankan "pajak penjualan transaksi ekstensi" pemeriksaan konsistensi dengan:

• Opsi "Periksa" untuk mengetahui apakah ada transaksi yang hilang di tabel TaxTrans_W di sistem Anda. Akibatnya, sistem akan memberitahu Anda tentang berapa banyak transaksi dalam tabel TaxTrans Miss Catatan yang sesuai dalam tabel TaxTrans_W.

• Opsi "Perbaiki" jika Anda ingin mengkompensasi data yang hilang di TaxTrans_W Meja. Akibatnya, sistem akan memasukkan catatan yang sesuai untuk TaxTrans_W tabel dan dikirim pajak penjualan transaksi dalam periode masa lalu akan terlihat lagi di mana-mana dalam sistem.

Pastikan Anda telah memilih tanggal yang tepat dari tanggal Dialog. Tinggalkan dari kolom tanggal kosong jika Anda ingin memulihkan semua pajak transaksi dalam sistem.

Pemeriksaan konsistensi "pajak penjualan transaksi ekstensi" tersedia Ketika "tanggal PPN register" konfigurasi tombol kunci.

Perubahan dalam bahasa Italia Laporan pembayaran pajak penjualan

Anda dapat menjalankan "Italia penjualan Laporan pembayaran pajak"melalui item menu berikut:

• Buku besar > laporan > Transaksi > pajak penjualan (Italia)

• Buku besar > > periodik Pembayaran pajak penjualan > pembayaran pajak penjualan

• Buku besar > laporan > Eksternal > pembayaran pajak penjualan, pajak penjualan (Italia) tombol

• Buku besar > laporan > Eksternal > pajak penjualan pembayaran, tombol Cetak laporan (ketika Italia laporan tata letak ditetapkan untuk otoritas pajak penjualan ditetapkan untuk periode penyelesaian pajak penjualan pembayaran pajak penjualan dipilih baris)

Parameter "tanggal pendaftaran PPN" pada parameter buku besar bentuk tidak berdampak pada daftar faktur diwakili pajak penjualan buku Bagian (s) halaman, Semua faktur diposting di buku terkait pajak penjualan selama periode yang dipilih akan dimasukkan ke dalam laporan. Namun, jumlah PPN yang dihasilkan akan dihitung tergantung pada "tanggal PPN mendaftarkan"parameter buku besar parameter formulir:

• ketika "tanggal pendaftaran PPN" parameter buku besar parameter formulir diaktifkan-oleh "tanggal Daftar PPN"transaksi pajak dalam periode.

• ketika "tanggal pendaftaran PPN" parameter buku besar parameter bentuk dimatikan-oleh posting tanggal transaksi pajak dalam periode tersebut.

Ketika "tanggal pendaftaran PPN" parameter pada umum buku parameter formulir diaktifkan, "Italia pajak penjualan laporan pembayaran" juga akan memberikan informasi berikut:

1.      Halaman pajak penjualan buku bagian: baru "tanggal PPN titik (tanggal PPN register)" (dalam Italia: "Momento di effettuazione dell'operazione") kolom-mewakili nilai "tanggal pendaftaran PPN" pajak transaksi.

2.      Total oleh setiap bagian buku pajak penjualan diwakili dalam tiga kelompok:

• Operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

• Operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi di periode sebelumnya

• Operasi pada periode berikutnya dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

3.      Total oleh penjualan dan pembelian buku diwakili dalam tiga baris:

• Total operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

• Total operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi di periode sebelumnya

• Total operasi pada periode berikutnya dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

4.      kesimpulan Bagian yang mewakili jumlah total PPN oleh bagian buku pajak penjualan dikelompokkan oleh bagian buku pajak penjualan, diwakili secara terpisah dalam tiga bagian:

• Operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

• Operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi di periode sebelumnya

• Operasi pada periode berikutnya dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

5.      Total pada bagian ringkasan yang mewakili jumlah total PPN oleh buku pajak penjualan Bagian yang dikelompokkan menurut bagian buku pajak penjualan, diwakili secara terpisah dalam tiga baris ini:

• Total operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

• Total operasi pada periode aktual dengan tanggal kompetensi di periode sebelumnya

• Total operasi pada periode berikutnya dengan tanggal kompetensi dalam periode aktual

Selain itu "Jumlah total yang dihitung mengingat tanggal kompetensi" diberikan dalam Baris.

Informasi perbaikan terbaru