IN- TCS on Sales of Goods (Modifiche basate sulla circolare CBDT 17 datata 30 settembre 2020)

Riepilogo

TCS sulla vendita di beni

Questo documento illustra le funzionalità del alla fonte (TCS) sulla vendita di beni. Questa funzionalità descrive come eseguire la configurazione di base per la detrazione TCS in transazione di vendita di beni, calcolare TCS sulle transazioni di un cliente o su un gruppo di clienti, TCS sulla transazione quando un cliente non ha PAN numero e così via.

Come da sezione 206C (1H) TCS deve essere raccolto presso il tempo di ricezione del pagamento da parte di un cliente rispetto all'importo delle vendite. Quando il venditore riceve l'importo del pagamento TCS verrà addebitato al pagamento provvisorio e accreditato sul conto A debito TCS. Alla registrazione della fattura, importo TCS verrà registrato nell'account provvisorio a pagamento e aggiunto al valore della fattura

• Un altro aspetto importante di questa funzionalità è che se più clienti hanno lo stesso numero PAN, il valore accumulato l'importo della transazione verrà confrontato con il limite di soglia per determinare l'idoneità della transazione per la detrazione TCS.

Importo di base per la detrazione TCS:

La circolare CBDT vide n. 17 Datato 30.09.2020, ha ha chiarito che, dal momento che la raccolta viene effettuata per quanto riguarda la ricezione dell'importo corrispettivo di vendita, nessuna rettifica a causa delle imposte indirette, inclusa l'IVA, deve essere effettuata per la riscossa delle imposte ai sensi della presente disposizione. Pertanto, TCS deve essere riscosso sulla vendita comprensiva di GST.

In Gruppo ritenuta d'acconto l'utente ha un'opzione per includere il Componente Imposta GST e Addebiti da includere nell'importo di base per il calcolo TCS.

Accumulazione basata su PAN delle transazioni di più clienti:

 Nel caso di TCS sulla detrazione della "vendita di beni" di TCS essere effettuata in base al numero PAN. Se più clienti hanno lo stesso numero PAN, tutte le transazioni eseguite da clienti diversi che hanno lo stesso PAN saranno accumulato e confrontato con il limite di soglia previsto dal governo.

 L'utente ha la possibilità di accumulare la soglia di acquisto in base al numero PAN di fornitori come i clienti. Tuttavia, l'accumulazione avrà luogo in base al fornitore o al cliente in un'unica entità. L'accumulazione tra persone giuridiche non sarà più in ambito.

Il punto di raccolta di imposte

 Come da interpretazione di TCS sulle vendite di beni u/s 206C (1H), l'imposta deve essere riscossa al momento della ricezione". Viene chiarito ai sensi della legge che il TCS sulle vendite di beni verrà riscosso al momento del pagamento effettivo viene ricevuto dal venditore.

Tuttavia, per raccogliere TCS il vendita di beni, il venditore deve sollevare la fattura di vendita, l'importo di TCS, conto nei libri come responsabilità TCS anche nella non è pagabile. Anche se l'importo TCS viene addebitato all'acquirente, la responsabilità ai sensi della sezione 206C (1H) non sorge fino al momento in cui l'importo viene raccolto. Per soddisfare questo requisito, nuova opzione "Responsabilità fiscale il pagamento" viene aggiunto in "Gruppo ritenute d'acconto".

Quando si contrassegna questa opzione attiva il campo "account provvisorio" sotto la ritenuta d'acconto codice. Al momento della registrazione della vendita di beni, l'importo dell'imposta verrà registrato a "Conto debitore TCS provvisorio" e addebito su "conto cliente". Quando l'utente riceve il pagamento dall'acquirente in quel momento il sistema ha registrato una fattura per accumulare la responsabilità TCS sul pagamento.

TCS alla ricezione anticipata del pagamento:

Ogni volta che il venditore riceve il pagamento a fronte di un corrispettivo di vendita o riceve un anticipo, il il venditore è incaricato di detrarre TCS ai sensi della sezione 206C(1H). La difficoltà si presenta nel calcolo dell'importo in cui l'importo del pagamento ricevuto supera il sistema di valori soglia per l'lordo del valore della transazione e il calcolo dell'importo TCS in cui è necessaria una regolazione manuale dell'importo TCS calcolato. Due trimestri iniziali dell'utente deve modificare manualmente l'importo TCS calcolato al pagamento del cliente transazioni

Modifiche incorporate in base al comunicato stampa CBDT:

Inizialmente per il nuovo provisioning di TCS che segue interpretazioni sono state effettuate dagli esperti:   

(a) Imposte da incassare quando sia l'importo della vendita che l'importo l'importo ricevuto come corrispettivo di vendita supera Rs. 50 lakh durante il periodo di anno precedente;

(b) Imposta da incassare quando l'importo della vendita supera Rs. 50 lakh indipendentemente dall'importo della vendita corrispettivo ricevuto durante la anno precedente;

(c) Imposta da incassare quando l'importo ricevuto come vendita il corrispettivo supera Rs. 50 lakh indipendentemente dall'importo della vendita effettuata durante l'anno precedente. 

In base alla soluzione di interpretazione iniziale in Dynamics 365 F&O è stato fornito nell'opzione (a).

C'era molta confusione sull'implementazione di questa funzionalità, Per rimuovere i dubbi derivanti dall'applicabilità dei nuovi TCS disposizioni, la CBDT ha emesso la circolare n. 17, datata 30-09-2020 chiarita questa opzione ( c ) è più comoda, realistica e ragionevole per ottenere il risultato previsto.

Per rendere la soluzione conforme alla nuova interpretazione dopo le modifiche sono stati incorporati nella caratteristica esistente: 

 Introdotto "Valore soglia iniziale raggiunto" concetto:Come da chiarimento CBDT, "si può essere notati che questo TCS deve essere applicabile solo all'importo ricevuto il 1° ottobre 2020 o dopo il 1° ottobre 2020. Tuttavia, la soglia si basa sulla ricevuta annuale, si noti che solo per calcolo di questa soglia di Rs. 50 lakh, la ricevuta dall'inizio del l'esercizio finanziario, ad esempio a partire dal 1° aprile 2020, verrà preso in considerazione.  Ad esempio, un venditore che ha ricevuto Rs. 1 ritagliare prima del 1° ottobre 2020 da un particolare acquirente e riceve Rs. 5 lakh dopo il 1° ottobre 2020 sarà necessario riscuotere le imposte sulle Rs. 5 lakh e non in Rs. 55 lakh [ad esempio Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (soglia)] ma per soglia verrà preso in considerazione anche l'importo di calcolo ricevuto prima del 1° ottobre.  Per soddisfare questa modifica, è stato introdotto un concetto di valore soglia.

• TCS sulla riscossa del pagamento dal cliente rispetto alla considerazione delle vendite:

Come da chiarimento CBDT "Può si noti che questo TCS si applica solo nei casi in cui la ricevuta di vendita il corrispettivo supera Rs. 50 lakh in un anno finanziario. Ad esempio, un venditore che ha effettuato vendite di Rs. 1 crore prima del 1° ottobre 2020 da un particolare acquirente e riceve solo Rs. 10 lakh dopo il 1° ottobre 2020 non sarebbe necessario per riscuotere l'imposta su 10 lakh in quanto l'importo del pagamento non ha oltrepassato il valore soglia di Rs. 50.

In base a questa procedura, forniamo un tramite Gestione funzionalità per abilitare la detrazione TCS nel raccolta di pagamenti da parte di un cliente a fronte di una considerazione sulle vendite.

• Registrazione diretta del voucher dell'importo TCS in data Transazione di pagamento e fattura:nella soluzione iniziale fornita per TCS detrazione, la registrazione è stata effettuata tramite voucher correlati. Riprogettazione basata sulla stampa CBDT nota consente all'utente di registrare l'importo TCS direttamente nella contabilità generale senza registrare tramite un voucher correlato.

• "TCS on sales" se applicato alla transazione PA importo post-imposte nel conto recuperabile:nel caso in cui l'utente applichi "TCS in Vendite" nell'importo TCS della transazione di acquisto verrà direttamente pubblicato in "TCS account ripristinabile". L'utente deve eseguire la corrispondenza della contabilità generale TCS con il modulo 26AS corrispondenza per determinare l'importo TCS per un reclamo a fronte di imposte.
  
  
  

• La nota di credito inverte il TCS transazione senza influire sul valore accumulato per la soglia: Come l'imposta deve essere calcolata sulla considerazione ricevuta dall'acquirente, la rettifica apportata al registro dell'acquirente emettendo la nota di credito non avere un impatto sull'imposta da incassare. Il distacco resterebbe invariato se, dopo la riscossità delle imposte, il venditore rimborsa una parte della acquirente. In una situazione del genere, l'importo delle vendite corrispettivo ricevuto dal il venditore non verrà ridotto con l'importo così rimborsato per il calcolo del TCS.
  
  

• L'utente può abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS da Account fattura:in l'opzione di gestione delle funzionalità viene fornita all'utente per abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS per le vendite transazione dal conto fattura invece che dall'account cliente. In questo modo, l'opzione per occuparsi dello scenario delle fatture di terze parti.
  
  

• L'utente può abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS da account fornitore nella transazione di acquisto:in Opzione di gestione delle caratteristiche è fornito all'utente per abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS per la transazione di acquisto se Al conto fornitore è collegato il "gruppo di ritenute d'acconto TCS".

Scenari chiave trattati:

• Aliquota d'imposta in tre posizioni decimali

• Ordine di vendita

• Fattura a testo libero

• Giornale di registrazione pagamenti cliente

• Fattura progetto

• Diario generale

• Diario su più righe

• TCS tramite account fattura

• Accumulazione di soglia basata su PAN

• Nota di accredito

Scenari fuori ambito:

• Le transazioni tra società non saranno nell'ambito per questa funzionalità.

La funzionalità è supportata nelle versioni seguenti o versioni successive di Finance:

Versione finance di Dynamics 365 con   

 Correggi build 

Versione 10.0.15 - Correzione della build 10.0.644.20001

Versione 10.0.14 - Correzione della build 10.0.605.30002

Procedura per eseguire la configurazione per TCS sulla vendita di beni (su base di pagamento) :

Sono disponibili tre configurazioni obbligatorie l'utente deve fare per abilitare "TCS on sales of good" in base alla raccolta dei pagamenti :

1. Abilitare la funzionalità tramite la gestione delle funzionalità :

La sezione 206C(1H) prevede che l'imposta sia obbligatoria incassato dove l'importo viene ricevuto come corrispettivo per la vendita di beni. In parole semplici, l'imposta deve essere riscossa quando l'importo viene ricevuto il dopo 01-10-2020. Di conseguenza, l'evento trigger è la ricezione delle vendite considerazione. Per abilitare la funzionalità in una raccolta di pagamenti che gli utenti hanno questa funzionalità è stata abilitata in "Gestione funzionalità". 

Percorso: aree di lavoro > gestione delle > Abilitare il calcolo TCS sulla raccolta pagamenti a partire da un cliente.

L'utente può anche abilitare a seguire due funzionalità aggiuntive, se necessario per le aziende:

a. Terze parti Scenario fattura: abilitare le informazioni TDS/TCS tramite l'account della fattura

b.TCS in Transazioni di acquisto: abilitare "Gruppo ritenute d'acconto TDS/TCS" impostazione predefinita dalla maschera master senza differenziare la natura del transazione

2. Obbligatorio selezionare l'opzione "Abilita gerarchia di soglia" nel codice fiscale "TCS sulle vendite" per questa funzionalità:sarebbe necessario contrassegnare "Abilita gerarchia di soglia" nel codice fiscale "TCS sulle vendite di beni" da applicare Tariffa TCS basata su e senza condizione PAN.

3. Segna Casella di controllo "Responsabilità sul pagamento" sotto il gruppo di imposte alla fonte "TCS sulle vendite": sarebbe essenziale selezionare la casella di controllo "Responsabilità sul pagamento" per detrarre TCS al momento della raccolta di pagamenti.

Nota:

1. Nel caso in cui l'utente non contrassegni "responsabilità sul pagamento" il sistema creerà responsabilità TCS nella fattura.

2. In caso in cui l'utente non abiliti la funzionalità nella gestione delle funzionalità "Abilita calcolo TCS sulla raccolta pagamenti dalla base del cliente" il sistema considererà sia l'importo della fattura che l'importo del pagamento per la determinazione della soglia. (Come funziona attualmente dopo la prima versione del funzionalità in TCS su vendite )

Inizializzato "Valore soglia iniziale raggiunto" :

TCS sarà applicabile dal 1° ottobre, ma per la transazione di determinazione della soglia l'accumulazione avrà luogo a partire dal 1° aprile di ogni anno finanziario.

Esempio di come verrà determinato il valore accumulato per il calcolo TCS:

Supponi soglia VALORE INR .50.00.000  

TCS applicabile da ^{1° ottobre} 2020

Seguire transazione eseguita come indicato di seguito:  

Per l'iniziale del cliente il valore accumulato verrà determinato come segue:

Pagamento ricevuto dal^{1° aprile} al 30 settembre 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40.00.000

 Iniziale accumulata valore = 40.00.000 

Prima di tutto valore di pagamento dopo il 10°^ottobre 2020 =12.00.000 

Totale accumulato valore sarà = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS calcola come indicato di seguito: 

52.00.000-50.00.000=2.00.000 *0,1% = 20  

Per calcolare il valore iniziale accumulato dopo la nuova configurazione è stata introdotta

Percorso: Imposte >setup>ritenuta d'acconto > soglia iniziale raggiunto valore

  Opzione Valore soglia iniziale raggiunto:

Aprire il modulo e definire l'intervallo di date^{1° aprile} 2020 al 30^settembre 2020 e fai clic sul "Pulsante Inizializzato". Il pagamento la transazione eseguita nell'intervallo di date specificato verrà considerata automaticamente per determinare il valore raggiunto per la soglia iniziale per ogni cliente. Dopo l'esecuzione del processo di inizializzazione, il pulsante Inizializza verrà disabilitato e non potrà essere abilitato di nuovo. 

Gli utenti possono modificare il valore soglia iniziale generato dal sistema per qualsiasi cliente e al momento del salvataggio verrà registrato per il cliente. Gli utenti possono anche aggiungere manualmente nuovi clienti, nel caso in cui il nuovo cliente viene creato nel dopo il processo di inizializzazione. Tuttavia, è necessario un valore soglia iniziale per eseguire l'aggiornamento manuale.

Creare un nuovo codice ritenuta d'acconto "Vendita di beni":

Percorso : Setup>setup>codice ritenuta d'acconto >vendita di beni

Quando l'utente allega il "componente ritenuta d'acconto" di digitare "TCS" il nuovo campo "Account provvisorio" abiliterà.

Non selezionare alcun account finché non viene contrassegnata la casella di controllo "Imposta responsabilità sul pagamento" in "Gruppo ritenute d'acconto.

Selezionare "Abilita gerarchia di soglia"- "Sì".

Quando si seleziona "Sì" "Accumulazione basata su PAN", l'opzione abilitare

L'utente può contrassegnare questa opzione se l'utente ha a che fare con i clienti stesso numero PAN.

Creare un nuovo gruppo ritenuta d'acconto "Vendita di beni".

Percorso: impostazione>imposte>gruppo ritenute d'acconto>vendita di beni

Creare un gruppo di ritenute d'acconto con tipo di imposta "TCS" e contrassegnare casella di controllo"Responsabilità fiscale sul pagamento"-Sì.

Dopo questa operazione, tornare al modulo codice ritenuta d'acconto e selezionare " "Account A pagamento TCS provvisorio" nel campo "Account provvisorio" creato nel piano dei conti con tipo di registrazione "Ritenuta d'acconto India (TCS)

Includi componente imposte GST se parte dell'importo di base TCS nel campo "Includi componente fiscale GST per TDS o TCS calcolo "

Se gli addebiti non fanno parte della selezione di calcolo TCS "Sì" sotto il campo "Escludi addebiti per calcolo TDS o TCS"

Fare clic sul pulsante "Designer" nel riquadro azioni e definire la formula di calcolo TCS.

Definire le definizioni di soglia:

Percorso: definizioni > impostazioni > soglia.

Definire la definizione di soglia per "Vendita di beni".

È necessario definire due lastre di soglia.

• 0-Max

• Max-0

Configurazione della soglia TCS per "Vendita di beni"

TCS sulle vendite di beni si applica a un singolo cliente o a più clienti avere lo stesso numero PAN.

Se il numero PAN del cliente non è disponibile, verrà applicata un'aliquota d'imposta più elevata dopo aver incrociato l'importo del fatturato esente.

Se un cliente ha un numero PAN, verrà applicata un'aliquota fiscale più bassa.

Gli utenti devono definire il riferimento di soglia per clienti:

Fare clic su Finestra di progettazione soglia

Definire due lastre con l'opzione:

• Con il numero PAN

• Senza numero PAN

Definire una tariffa TCS separata per ogni opzione.

Quando si definisce la base di calcolo per lastra esente

• Calcolare l'imposta - No

(Un altro opzione Calcola imposte - Sì e valore - 0) 

• Calcolare le transazioni non fiscali precedenti-No.

• Includi nella base del fatturato - Sì.

Quando si definisce la base di calcolo per lastra tassabile

• Calcolare l'imposta: sì.

• Calcolare le transazioni non fiscali precedenti-No.

• Includi nella base del fatturato - Sì.

È molto importante notare che nella casella "Soglia designer" deve definire la data per ogni lastra dal 1/4/2020 al 31/3/3/2021. Il sistema controlla se l'intervallo di date soglia include la data dell'importo iniziale intervallo. In caso contrario, il sistema adotta l'importo iniziale definito come parte di fatturato e non considera le transazioni durante la data dell'importo iniziale per il fatturato durante l'intervallo di date è stato definito come l'intervallo iniziale importo. Nel caso precedente, l'intervallo di date soglia '1/4/2020 – 31/3/3/2021' include l'intervallo di date '01/4/2020 – 30/9/2020', quindi accetta l'intervallo iniziale importo soglia come parte del fatturato e quindi cumula i pagamenti di l'intervallo di date '1/10/2020 – 31/3/2021' come altra parte del fatturato. Infine, il pulsante fatturato totale è l'importo soglia iniziale + l'importo cumulativo di '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Attivare il calcolo di TCS per il cliente:

Contabilità clienti>clienti > tutti i clienti

Registrazione della fattura transazioni di pagamento e calcolo di TCS.

• Soglia limite : 50.00.000

• TCS tasso : 0,0750%

• Sotto sono i dettagli della transazione:

Nota:l'utente deve regolare manualmente la quantità calcolata TCS quando il sistema supera per la prima volta il valore soglia. La differenza sarà minore. La variazione nel calcolo è a causa degli algoritmi correnti funziona in modo diverso. Verrà corretto nel successivo rilascio.

 Voce contabilità :

Quando una fattura viene registrato, a fronte dell'ultimo movimento di transazione di pagamento verrà registrato come indicato di seguito

 TCS in Acquisto di beni detratti dal fornitore:

Nel caso in cui TCS sia detratto dall'organizzazione dal venditore, l'utente può applicare lo stesso gruppo di ritenute d'acconto "TCS sulle vendite di beni". La soglia non verrà applicata alla transazione di acquisto.   Alla registrazione dell'acquisto, importo TCS dell'ordine detratto dal fornitore registrato direttamente nell'account recuperabile TCS.  Utenti scaricare il Modulo 26AS dal sito Web govt. in modo che corrisponda alla quantità recuperabile prima di reclamare dal governo.

Ogni organizzazione reclamerà il credito per la detrazione TCS dopo riconciliare la detrazione con il modulo 26AS.

Passare a Richieste>>richieste di informazioni e report>richiesta TDS/TCS

Gli utenti possono selezionare i campi colonna obbligatori per generare il report.

Sintomi

Quando il pagamento riscosso dal cliente supera INR 50 Lacs durante l'anno finanziario. 

Causa

La raccolta rispetto al corrispettivo sulle vendite supera INR 50 lacs. 

Risoluzione

Detrazione di TCS sull'importo di base più l'imposta GST . 

Informazioni sull'aggiornamento rapido

Dynamics 365 Finance versione Fix Build 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Ulteriori informazioni

È possibile contattare il supporto tecnico per Microsoft Dynamics per telefono usando questi collegamenti per telefono specifico del paese numeri. A questo scopo, visitare uno dei siti Web Microsoft seguenti:

 Partner

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clienti

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

In casi speciali, gli addebiti normalmente sostenute per le chiamate di supporto possono essere annullate se un supporto tecnico Professional per Microsoft Dynamics e i prodotti correlati determinano che un un aggiornamento specifico risolverà il problema. Si applicano i soliti costi di supporto ad eventuali altre domande e problemi di supporto che non sono idonei per il aggiornamento specifico in questione.