요약
이 문서에서는 상품 판매에 대한 TCS(원본)의 세금 징수 기능에 대해 설명합니다. 이 기능은 상품 거래 판매에 대한 TCS 공제에 대한 기본 설정을 수행하는 방법, 고객 또는 고객 그룹의 트랜잭션에 대한 TCS 계산, 고객이 PAN 번호가 없는 경우 트랜잭션에 대한 TCS 등을 계산하는 방법을 설명합니다.
206C(1H) 섹션에 따라 이 기능에 대해 이 중간 회계가 도입된 것을 고려하여 고객으로부터 결제를 받을 때 TCS를 수집해야 합니다. TCS 금액이 중간 계정에 게시되고 송장 발행 시 송장 값에 추가되고 TCS의 책임은 지불 수신 시 책에 기록됩니다.
이 기능의 또 다른 중요한 측면은 여러 고객이 누적 트랜잭션 금액과 동일한 PAN 번호를 갖는 경우 TCS 공제에 대한 트랜잭션 자격을 결정하기 위해 임계값 한도와 비교하는 데 사용됩니다.
TCS 공제에 대한 기본 금액:
상품 판매에 대한 TCS 공제에 대한 기본 금액에 대한 구체적인 설명은 제공되지 않으며, CBDT의 특정 조항이나 순환 또는 설명이 없는 경우 TCS가 청구서에 부과되는 GST에 부과되는지 여부는 불분명합니다.
GST를 비롯한 판매 값의 TCS 또는 GST 제외에 관계없이 두 가지 보기가 있습니다. 두 보기는 서로 다른 분석에서 지원됩니다. 그러나 CBDT의 설명까지는 GST를 포함한 판매 가치에 TCS를 수집하는 것이 더 적절합니다.
여러 고객의 트랜잭션에 대한 PAN 기반 누적:
TCS의 경우 "상품 판매"에 대한 TCS의 경우 PAN 번호를 기준으로 TCS의 공제가 이루어집니다. 여러 고객이 서로 다른 고객이 실행하는 모든 트랜잭션보다 동일한 PAN 번호가 있는 경우 동일한 PAN이 누적되고 정부가 규정한 임계값 제한과 비교됩니다.
사용자에게는 고객과 같은 PAN 공급업체 수에 따라 구매 임계값을 누적할 수 있는 옵션이 있습니다. 그러나 누적은 하나의 법인 내의 공급업체 또는 고객에 따라 수행됩니다. 법인 간 누적은 scope 제외됩니다.
세금 징수 지점
U/s 206C(1H) 상품 판매에 대한 TCS 해석에 따라 세금은 '영수증 시'로 징수되어야 합니다. 판매자가 실제 지불을 받을 때 상품 판매에 대한 TCS가 수집된다는 것은 법에 따라 명확합니다.
그러나 상품 판매에 대한 TCS를 수집하려면 판매자는 TCS의 양을 포함하여 판매 청구서를 인상해야하며, 실제 의미에서도 TCS 책임으로 책의 계정을 지불 할 수 없습니다. TCS 금액이 구매자에게 차변되더라도 금액이 수집될 때까지 섹션 206C(1H)에 따른 책임은 발생하지 않습니다. 이 요구 사항을 충족하려면 "원천징수세 그룹"에 새로운 옵션 "지불에 대한 세금 책임"이 추가됩니다.
이 옵션 시스템을 표시하면 원천징수세 코드에서 "중간 계정" 필드가 활성화됩니다. 상품 송장 세금 금액의 판매 게시 시 "중간 TCS 지불 계정"에 게시되고 "고객 계정"에 이체됩니다. 사용자가 해당 시간에 구매자로부터 지불을 받으면 시스템은 게시된 청구서 거래에 대해 "관련 바우처"를 생성하여 지불 시 TCS 책임을 발생합니다.
선불 수령 시 TCS:
판매자가 사전에 판매 고려 사항의 일부를 받을 때마다 판매자는 섹션 206C(1H)에 따라 TCS를 공제해야 합니다. TCS가 여러 선불 거래에서 공제되는 경우와 송장 금액에 따라 결제 거래가 조정되는 경우 금액 계산에 어려움이 발생합니다. 현재 시스템 사용자는 청구서 트랜잭션에서 계산된 TCS 금액을 수동으로 조정하여 청구서의 TCS 금액이 결제할 때 TCS 금액과 같은지 확인해야 합니다.
참고: 사용자는 TCS 기능을 설치하기 전에 KB 4528707 설치해야 합니다.
증상
해당 없음 - 새 규정 기능
설정
제품 판매에 대한 TCS 설정을 수행하는 단계:
사용자가 상품 판매 시나리오에서 TCS를 공제할 수 있도록 "사전 임계값" 기능을 적용해야 합니다.
새 원천징수세 코드 "상품 판매"를 만듭니다.
일반 원장 >설정>원천징수 세금 코드 >상품 판매
사용자가 "TCS" 형식의 "원천징수 세금 구성 요소"를 연결하면 새 필드 "중간 계정"이 활성화됩니다.
"원천징수세 그룹"에서 검사 상자 "지불에 대한 세금 책임"을 표시할 때까지 계정을 선택하지 마세요.
"임계값 계층 사용"- "예"를 선택합니다.
"예" "PAN 기반 누적"을 선택하면 "옵션이 활성화됩니다.
고객이 동일한 PAN 번호를 가지고 있는 경우 사용자는 이 옵션을 표시할 수 있습니다.
새로운 원천징수세 그룹 "상품 판매"를 만듭니다.
일반 원장>설정>원천징수 세금 그룹>상품 판매
세금 유형이 "TCS"인 원천징수세 그룹을 만들고 검사 상자 "지불에 대한 세금 책임"-예를 표시합니다.
이 후 원천징수세 코드 양식으로 돌아가서 "인도 원천징수세(TCS) 유형이 있는 계정 차트에서 만든 "중간 계정" 필드에서 "중간 TCS 지급 계정"을 선택합니다.
"TDS 또는 TCS 계산에 대한 GST 세금 구성 요소 포함" 필드에 TCS 기본 금액 계산의 일부인 경우 GST 세금 구성 요소를 포함합니다.
요금이 TCS 계산의 일부가 아닌 경우 "TDS 또는 TCS 계산에 대한 요금 제외" 필드 아래의 "예" 선택
작업 창에서 "Designer" 단추를 클릭하고 TCS 계산 수식을 정의합니다.
임계값 정의 정의:
일반 원장 > 설정 > 임계값 정의로 이동합니다.
"상품 판매"에 대한 임계값 정의를 정의합니다.
두 개의 임계값 슬래브를 정의해야 합니다.
- 0-최대
- Max-0
"상품 판매"에 대한 TCS 임계값 설정
상품 판매에 대한 TCS는 단일 고객 또는 동일한 PAN 번호를 가진 여러 고객에게 적용됩니다.
고객 PAN 번호를 사용할 수 없는 경우 면제된 이직액을 넘은 후 더 높은 세율이 적용됩니다.
고객에게 더 낮은 세율보다 PAN 번호가 있는 경우 가 적용됩니다.
사용자는 고객에 대한 임계값 참조를 정의해야 합니다.
임계값 디자이너를 클릭합니다.
옵션을 사용하여 두 개의 슬래브를 정의합니다.
- PAN 번호가 있는 경우
- PAN 번호가 없는 경우
각 옵션에 대해 별도의 TCS 속도를 정의합니다.
제외된 슬래브에 대한 계산 기준을 정의하는 경우
- 세금 계산 – 아니요.
(다른 옵션 세금 계산 – 예 및 값 – 0)
- 이전의 비세금 거래 계산-아니요.
- 회전율 기반에 포함 – 예.
Taxable 슬래브에 대한 계산 기준을 정의하는 경우
- 세금 계산 – 예.
- 이전의 비세금 거래 계산-아니요.
- 회전율 기반에 포함 – 예.
고객을 위한 TCS 계산 활성화:
계정 수취>고객 > 모든 고객
청구서 게시:
청구서가 게시되고 누적된 트랜잭션이 회계 항목 다음에 임계값 한도를 초과하면 다음이 게시됩니다.
TCS 속도 @ 0.1%(PAN 번호를 사용할 수 있는 경우)
청구서는 다음과 같이 게시됩니다.
TCS 책임
는 결제 수금에 대해 발생합니다.
사용자가 결제를 받고 결제 거래로 청구서를 첨부하면 TCS 금액이 전체 결제 금액으로 계산되고 관련 바우처를 통해 역방향으로 계산됩니다. 그러나 적격 금액에 대해서만 책에 세금 책임 인식을 표시하기 위해 청구서와 함께 하나 이상의 관련 바우처가 생성됩니다.
관련 바우처는 다음과 같이 생성됩니다.
중요:
하나 이상의 관련 바우처는 게시된 판매 송장으로 생성되어 실제 TCS 책임을 예약합니다.
사용자는 게시된 판매 청구서 바우처로 이동하여 관련 바우처 항목을 검사 합니다.
참고: 공급업체가 TCS를 공제하는 구매 트랜잭션의 경우 사용자는 새 TCS 원천징수 그룹을 만들어야 합니다.
공급업체에서 공제한 상품 구매에 대한 TCS:
판매 공급업체가 organization 대해 TCS를 공제하는 경우 사용자는 별도의 원천징수세 그룹 "상품 구매 시 TCS"를 만들어야 합니다. 필드 그룹 "적용 임계값" 아래의 "원천징수세 그룹"에서 검사 상자 "PAN 기반 누적"을 표시합니다. 사용자는 공급업체에 대한 임계값 정의를 정의하고 원천징수세 그룹을 해당 공급업체에 연결해야 합니다. TCS 복구 가능한 계정에 게시된 공급업체에서 차감한 구매 주문 TCS 금액을 게시할 때
모든 조직은 양식 26AS와 공제를 조정한 후 TCS 공제 크레딧을 청구합니다.
일반 원장 >조회 >인도 게시 세금 > 원천 징수 세금 >TCS로 이동합니다.
사용자는 보고서를 생성하는 데 필요한 열 필드를 선택할 수 있습니다.
확인을 클릭합니다.
추가 정보
국가별 전화 번호에 대한 링크를 사용하여 전화로 Microsoft Dynamics에 대한 기술 지원에 문의할 수 있습니다. 이렇게 하려면 다음 Microsoft 웹 사이트 중 하나를 방문하세요.
파트너
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
고객
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
특별한 경우 Microsoft Dynamics 및 관련 제품에 대한 기술 지원 전문가가 특정 업데이트가 문제를 resolve 판단하는 경우 일반적으로 지원 호출에 대해 발생하는 요금이 취소될 수 있습니다. 일반적인 지원 비용은 문제의 특정 업데이트에 적합하지 않은 추가 지원 질문 및 문제에 적용됩니다.
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