기능 사용
기능 관리 작업 영역으로 이동하여 잔액 방법으로 기능 세금 차이 레지스터를 사용하도록 설정합니다.
참고 이 단계는 재무 및 운영에 대한 Dynamics 365 경우에만 사용할 수 있습니다.
이 기능을 사용하도록 설정하면 다음과 같은 새 세금 등록을 설치할 수 있습니다.
잔액 방법별 임시 세금 차이 계산
잔액 방법별 상수 세금 차이 계산
기존 세무서 외에도 다음을 수행합니다.
임시 세금 차이 계산
상수 세금 차이 계산
개요
세금 등록 잔액 방법별 임시 세금 차이 계산 에는 다음과 같은 출처가 있습니다.
모듈 고정 자산(러시아)
지연
잘못된 부채 준비금에 대한 세금 등록
즉, 이 세금 등록은 다음과 같은 경우 세금 차이를 생성할 수 있습니다.
고정 자산 가치 모델에는 RAP 및 TAX에 대한 다양한 잔액이 있습니다.
지연 값 모델 RAP 및 TAX에 대해 서로 다른 잔액이 있습니다.
가치 모델 RAP 및 세금에 대한 나쁜 부채에 대한 다른 준비금이 있습니다.
세금 등록 잔액 방법별 일정한 세금 차이 계산 에는 다음과 같은 출처가 있습니다.
- 세금 등록 비용 및 세금 기반에 영향을 미치지 않는 소득.
다음 세금 레지스터는 이 세무서의 출처에 포함되지 않습니다(상수 세금 차이 계산과 비교).
- 감가상각 보너스 복원
- 잘못된 부채에 대한 준비금,
이는 이러한 자산이 2020년부터 일시적인 세금 차이를 형성하고 있기 때문입니다.
기존 및 새로 추가된 세금 레지스터를 병렬로 계산할 수 있습니다. 새로운 세무서로 이동하고 새로운 세무서에 따라 세금 차이에 대한 원장 거래를 생성하는 것이 좋습니다.
설정
1. 원장에서 이연 세금에 대한 원장 계정 설정 이익세 그룹 게시 (세금 > 설정 > 이익세)
2. 원장 게시 그룹에서 이연 세금을 상쇄하기 위한 원장 계정 설정(세금 > 설정 > 판매세)
참고: 새로운 PBU18 회계 표준을 적용하는 방법론적 권장 사항에 따르면 기업은 회계 데이터를 기반으로 하거나 이익세 선언(세금 회계 데이터)을 기반으로 현재 이익세를 계산하는 방법에 대해 2020년부터 선택할 수 있습니다.
회계 데이터를 기반으로 현재 이익세를 계산할 때 임시 세금 차이(DTA – 이연세 자산 및 DTL – 이연 세금 책임)의 원장 게시는 이전과 동일한 원장 계정 68.이익 세금과 대응하여 게시해야 합니다. 이 경우 일정한 세금 차이의 원장 게시도 원장 계정 68.profit 세금과 대응하여 게시해야 합니다.
이윤세 신고(세금 회계 데이터)를 기준으로 현재 이윤세를 계산하는 경우 임시 세액 차이(DTA – 이연세 자산 및 DTL – 이연 세금 책임)의 원장 게시는 원장 계정 99와 대응하여 게시해야 합니다. 이 경우 일정한 세금 차이에 대한 원장 게시가 없습니다.
회사는 선택을 하고 회계 정책에 적어 두어야 합니다.
회계 데이터를 기반으로 현재 이익세를 계산하는 경우 판매세 지급 필드에 원장 계정 "68"을 지정합니다.
이익세 신고 데이터를 기반으로 현재 이익세를 계산하는 경우 판매세 납부 필드에 원장 계정 "99"를 지정합니다.
3. 경비 코드를 설정합니다.
세금 > 설정 > 이익 세금 > 경비 코드로 이동합니다. 지연 게시를 사용하거나 일정한 세금 차이를 형성하는 경비 코드를 선택합니다. 이러한 경비 코드의 경우 판매세 코드 필드에 이익세에 대한 판매 세 코드를 지정합니다(먼저 이익 세율과 같은 값을 가진 판매세 코드를 만들어야 합니다. 이 판매세 코드에 대한 원장 게시 그룹도 설정해야 함).
참고. 이 설정은 지연에 따라 형성된 임시 세금 차이를 계산하고 일정한 세금 차이를 계산하는 데 사용됩니다.
4. 세금 등록을 설정합니다.
세금 > 설정 > 이익 세금 > 등록부로 이동합니다.
잔액 방법별 임시 세금 차이 계산과 동일한 등록 유형을 사용하여 세금 등록을 만듭니다.
매개 변수 빠른 탭에서 FA 감가상각에 대한 세금 코드, 부채 준비금에 대한 세금 코드와 같은 매개 변수 이름이 있는 줄의 판매세 코드를 선택합니다.
참고. 이 설정은 고정 자산 및 부실 채무 준비금에 따라 형성된 임시 세금 차이를 계산하는 데 사용됩니다.
5. 일반 원장 > 저널 설정 >저널 이름으로 이동하여 잔액 방법에 의한 세금 차이의 원장 게시에 대한 저널을 설정합니다. 저널 유형 필드에서 잔액별 세금 차이를 선택합니다.
세금 레지스터 계산
1. 일반적인 방식으로 세금 등록 저널을 만들고 계산합니다.
새 세무서로 작업하는 방법은 다른 모든 세무서와 함께 작업하는 방법과 유사합니다. 세금 저널 항목 > 세금 > 등록 저널로 이동합니다. 저널을 만들고 세금 레지스터를 계산합니다.
새로운 세무서 잔액 방법별 임시 세금 차액 계산 에는 기존 세무서와 동일한 필드 목록이 포함되어 있으며 임시 세금 차액 계산 과 동일한 필드 목록이 포함되며 회계의 책 가치, 세금 회계의 장부 값도 포함됩니다. 이러한 필드는 기간 종료 시 자산의 잔액 값을 표시합니다. 필드 초기 DLA/DTL 및 DTA/DTL 은 이후 기간의 시작과 끝에 DTA(이연 세금 자산) /DTL(이연 세금 책임)의 금액을 표시합니다. 이러한 금액의 계산은 잔액 방법의 요구 사항을 다음과 같습니다.
2. 세금 차이에 대한 원장 게시 만들기
잔액 방법으로 세금 차이의 원장 게시를 만드는 방법은 세금 차이의 원장 게시를 만드는 기존 방법과 유사하지만 새 메뉴 항목을 사용해야 합니다.
세금 저널 항목 > 세금 > 등록 저널로 이동합니다. 저널을 선택하고 잔액 방법으로 원장 저널 >세금 차이를 클릭합니다.
다음 사항을 참조하세요.
세금 등록 저널에 이전 세금 차이 등록이 포함되지 않은 경우 원장 저널 > 세금 차이 메뉴 항목을 사용할 수 없습니다. 마찬가지로, 세금 등록 저널에 새로운 세금 차이 등록이 포함되지 않은 경우 잔액 방법 메뉴 항목별 원장 저널 > 세금 차이를 사용할 수 없습니다.
사용자가 한 유형의 세금 차이(계산(이전) 또는 잔액(신규) 메서드)에 대한 트랜잭션을 사용하여 원장 저널을 생성한 경우 두 번째 메뉴 항목이 비활성 상태가 됩니다. 즉, 이전 방법과 새 방법을 사용하여 세금 차이에 대한 원장 게시를 동시에 만드는 것은 불가능합니다.