Aktiver funksjonen
Gå til arbeidsområde for funksjonsbehandling , og aktiver registre register for funksjonsavgiftsforskjeller etter saldometode.
Obs! Dette trinnet er bare tilgjengelig for Dynamics 365 for økonomi og drift]
Når du aktiverer funksjonen, er følgende nye avgiftsregistre tilgjengelige for oppsett:
Beregning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode
Beregning av konstante avgiftsforskjeller etter balansemetode
I tillegg til eksisterende avgiftsregistre:
Beregning av midlertidige avgiftsforskjeller
Beregning av konstante avgiftsforskjeller
Oversikt
Beregning av avgiftsregister for midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode har følgende kilder:
modul anleggsmidler (Russland)
utsettelser
skatteregistre for dårlig gjeld reserve
Dette betyr at dette skatteregisteret kan generere avgiftsforskjeller når:
det finnes ulike saldoer på verdimodeller for anleggsmidler RAP og AVGIFT
det finnes ulike saldoer på utsettelsesverdimodeller RAP og AVGIFT
det finnes ulike reserver for dårlig gjeld på verdimodell RAP og SKATT
Beregning av avgiftsregister for konstante avgiftsforskjeller etter saldometode har følgende kilder:
– skatteregister Utgifter og inntekter som ikke påvirker skattegrunnlaget.
Følgende avgiftsregistre er ikke inkludert i kildene for dette skatteregisteret (sammenlignet med skatteregister beregning av konstante avgiftsforskjeller):
– gjenopprette avskrivningsbonus
- reserver for dårlig gjeld,
det skyldes at disse eiendelene danner midlertidige skatteforskjeller fra og med 2020.
Legg merke til at du kan beregne eksisterende og nylig tillagte avgiftsregistre parallelt. Det anbefales å flytte på nye skatteregistre og generere finanstransaksjoner for skatteforskjeller basert på nye skatteregistre.
Konfigurere
1. Konfigurer finanskontoer for utsatte avgifter i finansbokføringsgrupper for fortjenesteskatt (avgiftsoppsett >> for fortjenesteavgift)
2. Konfigurer finanskontoer for motregning av utsatte avgifter i finansbokføringsgrupper (mva > . oppsett > av merverdiavgift)
Obs! I henhold til metodiske anbefalinger for bruk av ny regnskapsstandard for PBU18, har selskaper et valg fra år 2020 om hvordan de skal beregne gjeldende fortjenesteskatt: enten basert på regnskapsdata eller basert på deklarasjon av fortjenesteskatt (regnskapsdata).
Ved beregning av gjeldende fortjenesteskatt basert på regnskapsdata, bør finanspostering av midlertidige skatteforskjeller (DTA – utsatt skatteaktiva og DTL – utsatt skatteplikt) posteres i samsvar med finanskontoen 68.profit tax – samme som før. I dette tilfellet bør finanspostering av konstante avgiftsforskjeller også posteres i samsvar med finanskontoen 68.profit tax.
Ved beregning av gjeldende fortjenesteskatt basert på deklarasjon av fortjenesteskatt (regnskapsdata), bør finanspostering av midlertidige skatteforskjeller (DTA – utsatt skatteaktiva og DTL – utsatt skatteplikt) posteres i samsvar med finanskonto 99. I dette tilfellet er det ingen finanspostering av konstante avgiftsforskjeller.
Selskapet bør gjøre et valg og skrive det ned i regnskapspolicyen.
Hvis du beregner gjeldende fortjenesteavgift basert på regnskapsdata, angir du finanskontoen "68" i feltet Merverdiavgift som skal betales.
Hvis du beregner gjeldende fortjenesteavgift basert på deklarasjonsdata for fortjenesteavgift, angir du finanskontoen "99" i feltet Merverdiavgift som skal betales.
3. Konfigurer utgiftskoder.
Gå til > avgiftsoppsett > for avgiftskostnadskoder>. Velg utgiftskoder som brukes for utsettelsesposteringer, eller som danner konstante avgiftsforskjeller. For disse utgiftskodene angir du mva-koden for bruttofortjeneste i feltet Mva-kode (du bør først opprette en mva-kode med verdi som er lik avgiftssatsen for fortjeneste, du bør også definere finansbokføringsgruppe for denne mva-koden).
Merk. Denne innstillingen brukes til beregning av midlertidige avgiftsforskjeller som dannes basert på utsettelser og også for beregning av konstante avgiftsforskjeller.
4. Konfigurer avgiftsregistre.
Gå til > registre for avgiftsoppsett > for avgifter > .
Opprett avgiftsregister med registertype lik beregning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode.
Velg mva-kode for linjer med parameternavn som er lik mva-kode for fa-avskrivning, avgiftskode for gjeldsreserver i kategorien Parametere.
Merk. Denne innstillingen brukes til beregning av midlertidige skatteforskjeller som dannes basert på anleggsmidler og dårlige gjeldsreserver.
5. Gå til journalnavn for finansjournal >>, og konfigurer journal for finanspostering av avgiftsforskjeller etter saldometode. Velg avgiftsforskjeller etter saldometode i feltkladdetypen.
Beregne avgiftsregistre
1. Opprett og beregn journalen for avgiftsregistre på en vanlig måte.
Måte å arbeide med nye skatteregistre på ligner måten å arbeide med alle andre skatteregistre på. Gå til mva-journaloppføringer >> i mva-journalen. Opprett en journal og beregn avgiftsregistre.
Ny avgiftsregisterberegning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode inneholder samme liste over felt som eksisterende avgiftsregister Beregning av midlertidige avgiftsforskjeller , og den inneholder også nye felt bokført verdi i regnskap, bokført verdi i skatteregnskap. Disse feltene viser saldoverdien for aktivumet på slutten av perioden. Opprinnelige DLA/DTL-felt og DTA/DTL viser mengder DTA (utsatt skatteaktiva) / DTL (utsatt skatteplikt) på begynnelsen og slutten av perioden senere. Beregning av disse beløpene følger krav til balansemetode.
2. Opprett finanspostering for avgiftsforskjeller
Måten du oppretter finanspostering av avgiftsforskjeller etter saldometode på, ligner på eksisterende måte å opprette finanspostering av avgiftsforskjeller på, men et nytt menyelement bør brukes.
Gå til mva-journaloppføringer >> i mva-journalen. Velg journal, og klikk finansjournalavgiftsforskjeller >etter saldometode.
Legg merke til følgende:
Hvis journalen for mva-registre ikke inneholder gamle avgiftsforskjeller, er menyelementet Finansjournalavgiftsforskjeller > ikke tilgjengelig. På samme måte, hvis journalen for avgiftsregistre ikke inneholder nye avgiftsforskjeller, er menyelementet Finansjournalavgift > etter saldometode ikke tilgjengelig
Hvis brukeren har generert en finansjournal med transaksjoner for avgiftsforskjeller av én type (belastning (gammel) eller saldometode (ny)), blir det andre menyelementet inaktivt. Det vil si at det er umulig å opprette finanspostering samtidig for skatteforskjeller ved hjelp av gamle og nye metoder.