Aktivere funksjonen
Gå til Arbeidsområde for funksjonsbehandling, og aktiver funksjon Avgiftsforskjeller registreres etter saldometode.
Obs! Dette trinnet er bare tilgjengelig for Dynamics 365 for økonomi og drift]
Når du aktiverer funksjonen, vil følgende nye avgiftsregister er tilgjengelige for konfigurasjon:
Beregning av midlertidig avgift Forskjeller etter saldometode
Beregning av konstant avgift Forskjeller etter saldometode
I tillegg til eksisterende avgiftsregister:
Beregning av midlertidig avgift forskjeller
Beregning av konstant avgift forskjeller
Oversikt
Avgiftsregister Beregning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometoden har følgende kilder:
- modul Aktiva (Russland)
- utsettelser
- skatteregistre for dårlig gjeld reserve
Dette betyr at dette avgiftsregisteret kan generere avgift forskjeller når:
- det er ulike saldoer på verdimodeller for aktiva RAP og AVGIFT
- det er ulike saldoer på utsettelsesverdimodeller RAP og AVGIFT
- det finnes ulike reserver for dårlig gjeld på verdimodell RAP og AVGIFTER
Avgiftsregister Beregning av konstante avgiftsforskjeller med saldometoden har følgende kilder:
– avgiftsregister Utgifter og inntekter som ikke påvirker skattegrunnlaget.
Følgende avgiftsregister er ikke inkludert i kildene for dette avgiftsregisteret (sammenlignet med avgiftsregisterEt Beregning av konstante avgiftsforskjeller):
- gjenoppretting av avskrivningsbonus
- reserver for dårlig gjeld,
som er på grunn av det faktum at disse eiendelene danner midlertidige avgiftsforskjeller fra og med 2020.
Legg merke til at du kan beregne eksisterende og nylig
lagt til avgiftsregistre parallelt. Det anbefales å flytte på nye avgiftsregister og
generere finanstransaksjoner for avgiftsforskjeller basert på nye avgiftsregister.
Oppsett
1. Konfigurere finanskontoer for utsatte avgifter i finans Posteringsgrupper av fortjenesteavgift (> oppsett > bruttofortjeneste)
2. Konfigurere finanskontoer for avregning utsatt avgifter i finansposteringsgrupper (> > merverdiavgift)
Obs! I henhold til metodologiske anbefalinger om å bruke ny PBU18-regnskapsstandard, har firmaer et valg fra år 2020 om hvordan du beregner gjeldende fortjenesteavgift: enten basert på regnskap data eller basert på fortjenesteavgiftsdeklarasjon (skatteregnskapsdata).
Når du beregner gjeldende fortjeneste skatt basert på regnskapsdata, finanspostering av midlertidige avgiftsforskjeller (DTA – utsatt skattefordel og DTL – utsatt avgiftsansvar) skal posteres i korrespondanse med bankkonto 68.profittavgift – samme som før. I dette tilfellet Finanspostering av konstante avgiftsforskjeller bør også posteres i korrespondanse med bankkonto 68.profittavgift.
Når du beregner gjeldende fortjeneste avgift basert på fortjenesteavgiftsdeklarasjon (skatteregnskapsdata), finans publisering av midlertidige avgiftsforskjeller (DTA – utsatt skattefordel og DTL – utsatt avgiftsansvar) skal posteres i korrespondanse med en bankkonto 99. I dette tilfellet er det ingen finanspostering av konstante avgiftsforskjeller.
Firmaet bør ta et valg og skrive den ned i regnskapspolicyen.
Hvis du beregner gjeldende fortjenesteavgift basert på regnskap data, angir du bankkontoen «68» i feltet Merverdiavgift .
Hvis du beregner gjeldende fortjenesteavgift basert på fortjenesteavgift deklarasjonsdata, angir du 99 i feltet Merverdiavgift.
3. Sett opp utgiftskoder.
Gå til Mva-> oppsett > Fortjenesteavgift > Utgiftskoder. Velg utgiftskoder som brukes utsettelsesposteringer, eller som danner konstant avgift forskjeller. For disse utgiftskodene angir du mva-koden for fortjenesten avgift i feltet Mva-kode (du må først opprette en merverdiavgift kode med verdi lik fortjenesteavgiftssatsen, bør du også konfigurere finanspostering for denne mva-koden).
Obs! Denne innstillingen er brukes til beregning av midlertidige avgiftsforskjeller som er formet basert på utsettelser og også for beregning av konstante avgiftsforskjeller.
4. Konfigurere avgiftsregister.
Gå til > oppsett > Fortjenesteavgift > registre.
Opprett avgiftsregister med registertype lik beregning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode.
Velg mva-kode for linjer på Hurtigparameter-fanen med Parameternavn likAvgiftskode for aktivaavskrivning, Avgift kode for gjeldsreserver.
Obs! Denne innstillingen brukes til beregning av midlertidig skatteforskjeller som er formet basert på aktiva og dårlig gjeld reserver.
5. Gå til økonomimodulen > journaloppsett >Journalnavn og konfigurer journal for finanspostering av avgiftsforskjeller etter saldometode. Velg Avgiftsforskjeller etter saldometode i feltet Journaltype.
Beregne avgiftsregister
1. Opprette og beregne journalen for avgiftsregister i en vanlig måte.
Måten å arbeide med nye avgiftsregister på ligner måten å arbeide på med alle andre avgiftsregister. Gå til > kladdeoppføringer > mva. registrer journal. Opprett en journal og beregn avgiftsregister.
Nytt avgiftsregister Beregning av midlertidige avgiftsforskjeller etter saldometode inneholder samme liste over felt som eksisterende beregning av avgiftsregister av midlertidige avgiftsforskjeller, og den inneholder også nye felt Bokverdi i regnskap, Bokverdi i avgiftsregnskap. Disse feltene viser saldo verdien av aktivumet på slutten av perioden. Felt opprinnelig DLA/DTL, og DTA/DTL viser beløp av DTA (utsatt skattefordel) / DTL (utsatt avgift ansvar) på begynnelsen og slutten av perioden senere. Beregning av Disse beløpene følger kravene til saldometode.
2. Opprette finanspostering for avgiftsforskjeller
Slik oppretter du finanspostering av avgiftsforskjeller etter saldo metoden ligner på eksisterende måte å opprette finanspostering av avgift på forskjeller, men et nytt menyelement bør brukes.
Gå til >-journaloppføringer > journalen for avgiftsregister. Velg journal, og klikk på Finansjournal >Avgiftsforskjeller etter saldo metode.
Vær oppmerksom på følgende:
Hvis journalen for avgiftsregistre ikke inneholder gamle avgiftsforskjeller registre, og deretter er > menyelementet Mva-forskjeller ikke tilgjengelig. Likeledes, hvis avgiftsregisterjournalen ikke inneholder ny avgift differanseregistre, og deretter finansjournalen > avgiftsforskjeller etter saldo metodemenyelementet er ikke tilgjengelig
Hvis brukeren har generert en finansjournal med transaksjoner for avgiftsforskjeller av én type (avsetning (gammel) eller saldo (ny)metode), og deretter Det andre menyelementet blir inaktivt. Det vil si at det er umulig å opprette finanspostering samtidig for avgiftsforskjeller ved hjelp av det gamle og det nye metoder.
