De functie inschakelen
Ga naar de werkruimte Functiebeheer en schakel functie in Belastingverschillen worden geregistreerd per saldomethode.
Opmerking! Deze stap is alleen beschikbaar voor Dynamics 365 voor financiën en bewerkingen]
Wanneer u de functie inschakelen, worden de volgende nieuwe belastingregisters zijn beschikbaar voor installatie:
Berekening van tijdelijke belasting verschillen per saldomethode
Berekening van constante belasting verschillen per saldomethode
Naast bestaande belastingregisters:
Berekening van tijdelijke belasting verschillen
Berekening van constante belasting verschillen
Overzicht
Belastingregister Berekening van tijdelijke belastingverschillen per de balansmethode heeft de volgende bronnen:
- module Vaste activa (Rusland)
- uitstel
- belastingregisters voor slechte schulden reserveren
Dit betekent dat dit belastingregister belasting kan genereren verschillen wanneer:
- er zijn verschillende saldi op fixed assets value models RAP and TAX
- er zijn verschillende saldi op uitstel van waardemodellen RAP en BTW
- er zijn verschillende reserves voor slechte schulden op waardemodel RAP en BTW
Belastingregister Berekening van constante belastingverschillen per de balansmethode heeft de volgende bronnen:
– belastingregister Onkosten en inkomsten die geen invloed hebben op de belastingbasis.
De volgende belastingregisters zijn niet opgenomen in de bronnen voor dit belastingregister (vergelijken met belastingregister Berekening van constante belastingverschillen):
- herstel van de afschrijvingsbonus
- reserves voor slechte schulden,
dat komt door het feit dat deze activa tijdelijk belastingverschillen vanaf 2020.
U kunt bestaande en nieuwe gegevens berekenen
registers voor toegevoegde belastingen parallel. U wordt aangeraden nieuwe belastingregisters te gebruiken en
grootboektransacties genereren voor belastingverschillen op basis van nieuwe belastingregisters.
Setup
1. Grootboekaccounts instellen voor uitgestelde belastingen in Grootboek boekingsgroepen winstbelasting(Belasting > Setup > Winstbelasting)
2. Grootboekaccounts instellen om uitgestelde vertragingen te compenseren belastingen in boekingsgroepen voor grootboek (Belasting > Setup > Btw)
Opmerking: volgens methodologisch aanbevelingen voor het toepassen van nieuwe PBU18-boekhoudstandaard, hebben bedrijven de keuze van het jaar 2020 over het berekenen van de huidige winstbelasting: hetzij op basis van financiële gegevens of op basis van winstbelastingdeclaratie (gegevens over belastingboekhouding).
Bij het berekenen van de huidige winst belasting op basis van financiële gegevens, boeking van tijdelijke belastingverschillen (DTA – uitgesteld belastingactivum en DTL – uitgestelde belastingverplichting) moet worden geboekt in correspondentie met grootboekaccount 68.winstbelasting – hetzelfde als voorheen. In dit geval het posten van een grootboek van constante belastingverschillen moet ook worden gepost in correspondentie met grootboekaccount 68.winstbelasting.
Bij het berekenen van de huidige winst belasting op basis van winstbelastingdeclaratie (belastingboekgegevens), grootboek detachering van tijdelijke belastingverschillen (DTA – uitgesteld belastingactivum en DTL – uitgestelde belastingverplichting) moet worden gepost in correspondentie met een grootboekaccount 99. In dit geval is er geen grootboek met constante belastingverschillen.
Bedrijf moet een keuze maken en schrijven in het boekhoudbeleid.
Als u de huidige winstbelasting berekent op basis van boekhouding gegevens, geef het grootboekaccount '68' op in het veld Btw verschuldigd.
Als u de huidige winstbelasting berekent op basis van winstbelasting declaratiegegevens, geef het grootboekaccount '99' op in het veld Btw verschuldigd.
3. Onkostencodes instellen.
Ga naar Belasting > Setup > Winstbelasting > Onkostencodes. Kies onkostencodes die worden gebruikt voor het uitstellen van detacheringen of die constante belasting vormen verschillen. Geef voor deze onkostencodes de btw-code voor de winst op btw in het veld Btw-code (u moet eerst een btw-belasting maken code met een waarde die gelijk is aan het btw-tarief, moet u ook het posten van een grootboek instellen groep voor deze btw-code).
Opmerking. Deze instelling is gebruikt voor de berekening van tijdelijke belastingverschillen die worden gevormd op basis van uitstel en ook voor de berekening van constante belastingverschillen.
4. Belastingregisters instellen.
Ga naar Tax > Setup > Profit tax > Registers.
Belastingregister maken met het type Register dat gelijk is aan berekening van tijdelijke belastingverschillen per saldomethode.
Selecteer op het tabblad Parameters fast de optie Btw-code voor regels met parameternaam die gelijk is aan belastingcode voor fa-afschrijving, Belasting code voor schuldreserves.
Opmerking. Deze instelling wordt gebruikt voor het berekenen van tijdelijke fiscale verschillen die worden gevormd op basis van vaste activa en slechte schulden reserves.
5. Ga naar General ledger > Journal setup >Journal names and set up journal for ledger posting of tax differences per saldomethode. Belastingverschillen selecteren op saldomethode in het veld Logboektype.
Belastingregisters berekenen
1. Logboeken voor belastingregisters maken en berekenen in een gebruikelijke manier.
De manier van werken met nieuwe belastingregisters is vergelijkbaar met de manier van werken met alle andere belastingregisters. Ga naar Fiscale > Logboekgegevens > Belasting registerdagboek. Maak een logboek en bereken belastingregisters.
Nieuw belastingregister Berekening van tijdelijke belastingverschillen by balance method contains same list of fields as existing tax register Calculation van tijdelijke belastingverschillen en bevat ook nieuwe velden Boekwaarde in accounting, Boekwaarde in fiscale boekhouding. Deze velden geven het saldo weer waarde van het activum aan het einde van de periode. Velden Initial DLA/DTLen DTA/DTL toont bedragen van DTA (uitgesteld belastingactivum) / DTL (uitgestelde belasting aansprakelijkheid) aan het begin en het einde van de termijn. Berekening van deze bedragen volgen de vereisten van de balansmethode.
2. Boeking van grootboek maken voor belastingverschillen
Manier om een grootboek te maken met belastingverschillen per saldo methode is vergelijkbaar met de bestaande manier om een grootboek te maken verschillen, maar een nieuw menu-item moet worden gebruikt.
Ga naar Tax > Journal entries > Tax register journal. Selecteer logboek en klik op Logboekboek >Belastingverschillen per saldo methode.
Noteer het volgende:
Als het logboek belastingregisters geen oude belastingverschillen bevat registers, is het logboekboek > menu-item Belastingverschillen niet beschikbaar. Als het logboek belastingregisters geen nieuwe belasting bevat verschillenregisters, waarna het Logboekboek > Fiscale verschillen per saldo menu-item methode is niet beschikbaar
Als de gebruiker een logboek met transacties heeft gegenereerd voor belastingverschillen van één type (accrual (oud) of saldo (nieuwe)methode), het tweede menu-item wordt inactief. Dat wil zeggen dat het onmogelijk is om tegelijk een grootboek maken voor belastingverschillen met behulp van het oude en nieuwe methoden.
