Contante kortingsbedragen en afboekingsbedragen aftrekken van de btw-verplichting van de staat in Accounting Express, Accounting Professional of Small Business Accounting

Inleiding

In veel landen kunnen bedrijven contante kortingsbedragen en afschrijvingsbedragen aftrekken van de totale brutoverkoop voordat het bedrijf de btw-verplichting berekent. Omdat deze contante kortingsbedragen en afschrijvingsbedragen niet worden afgetrokken in het rapport Btw-verplichting in Microsoft Office Accounting Express, in Microsoft Office Accounting Professional of in Microsoft Office Small Business Accounting, moet u een aanpassing maken in het venster Omzetbelasting aanpassen wanneer de staat deze aftrek toestaat. Neem contact op met uw financieel adviseur om te zien of deze aftrek van toepassing is op uw bedrijf. In deze stappen wordt ervan uitgenomen dat u één belastinggroep gebruikt.

Meer informatie

Het netto belastbare verkoopbedrag is het laatste eurobedrag waarop het belastingtarief van toepassing is. Gebruik de volgende formule om het netto belastbare verkoopbedrag te bepalen:

Netto belastbare omzet = A – B – C – DIn de volgende tabel worden de variabelen in de formule beschreven.

Opmerking Standaard wordt de btw-verplichting berekend op basis van het totaal in de kolom Belastbaar in het rapport Btw-verplichting. Het totaal in de kolom Belastbaar wordt niet gebruikt in de volgende stappen, omdat dat totaal belastingbedragen van andere transacties omvat.

Volg de volgende stappen om het netto belastbare verkoopbedrag te berekenen:

1. Bereken de totale contante kortingsbedragen en de afschrijvingsbedragen voor belastbare verkopen. Ga hiervoor als volgt te werk:

   1. Wijs in het menu Rapporten klanten envorderingen aan en klik vervolgens op Klanttransactiegeschiedenis.

   2. Stel op de werkbalk de datums in het vak Datumbereik in op de fiscale betalingsperiode en klik vervolgens op de knop Rapport vernieuwen.

   3. Klik op de werkbalk op Exporteren naar Excel.

   4. In Microsoft Excel totaal de kolom Korting en vervolgens het totaal van de kolom Afschrijven.
      
      Opmerking Zie voor meer informatie over het totaal aantal kolommen in Excel het onderwerp 'Getallen toevoegen' in Microsoft Excel Help.

   5. Voeg de twee totalen uit stap 1d toe en noteer het getal.
      
      Opmerking U gebruikt dit getal om de totale brutoverkoop en de bijbehorende btw-verplichting te verlagen nadat u in de volgende stap alle cashkortingsbedragen en afschrijvende bedragen hebt verwijderd die zijn gerelateerd aan niet-belastbare verkoopfacturen.

   6. Trek de contante kortingsbedragen en de afschrijvingsbedragen die zijn gekoppeld aan niet-belastbare facturen af van het totaal in stap 1e. Ga hiervoor als volgt te werk:

      1. Dubbelklik in het rapport Klanttransactiegeschiedenis op een betalingsregel met een contante korting of een afschrijvend bedrag.

      2. Neem alle factuurnummers op waarnaar wordt verwezen in de kolom Factuur en die waarden bevatten in het vak Cash Discount of in het vak Afschrijven. Houd voor elke factuur het betalingsnummer, het factuurnummer, het afschrijvenbedrag en het bedrag van de contante korting bij.

      3. Klik op Opslaan en sluiten.

      4. Herhaal stap 2 tot en met 3.

      5. Zoek in het rapport Klanttransactiegeschiedenis een factuurnummer uit stap f2 en dubbelklik vervolgens op de regel met de factuur.

      6. Als het bedrag in het vak Omzetbelasting $ 0,00is, is de factuur een niet-belastbare factuur die in de lijst moet blijven staan die is opgenomen in stap f2.
         
         Als het vak Omzetbelasting een bedrag bevat, kruist u de factuur af die is opgenomen in stap f2.

      7. Herhaal stappen f5 tot en met f6 voor alle facturen die zijn opgenomen in stap f2. In dit proces worden de contante kortingsbedragen en de afschrijvingsbedragen geïdentificeerd die betrekking hebben op niet-belastbare verkopen.

      8. Total the cash discount amounts and then total the Write Off Amounts.

      9. Voeg de twee totalen van stap f8 toe en noteer het getal.

      10. Trek het bedrag in stap f9 af van het totaal in stap 1e. U gebruikt het resultaat om uw btw-verplichting te verlagen.

2. Genereer het rapport 'Winst en verlies'. Als u dit wilt doen, wijs bedrijf en financiën aan in het menu Rapporten en klik vervolgens op Winst en verlies.

3. Stel op de werkbalk de datums in het vak Datumbereik in op samenvallen met de belastingbetalingsperiode. Klik vervolgens op de knop Rapport vernieuwen.

4. Zoek het verkoopaccount dat wordt gebruikt om inkomsten bij te houden en noteer vervolgens het saldo van het account.
   
   Opmerking Als u meer dan één account gebruikt om inkomsten bij te houden, moet u alle saldo's van uw account in totaal in totaal gebruiken.

5. Genereer het rapport Btw-verplichting. Wijs hiervoor Btw aan in het menu Bedrijf en klik vervolgens op Btw-verplichting weergeven.

6. Stel op de werkbalk de datums in het vak Datumbereik in op samenvallen met de belastingbetalingsperiode. Klik vervolgens op de knop Rapport vernieuwen.

7. Noteer het totaal in de kolom Belastbaar voor het belastingkantoor van de staat.

8. Trek de belastbare omzet die u hebt genoteerd in stap 7 af van de totale verkoop in het rapport 'Winst en verlies' van stap 4. Het resultaat is het niet-belastbare brutoverkoopbedrag (B) dat u gebruikt in de netto belastbare verkoopformule.

9. Bereken het netto belastbare verkoopbedrag met behulp van de formule. Hiervoor neemt u de totale omzet uit het rapport Winst en verlies in stap 4 en trekt u de niet-belastbare brutoverkoop af van stap 8. Trek vervolgens het totale contante discontobedrag af en het afschrijvingsbedrag dat alleen betrekking heeft op belastbare verkopen. (U hebt dit bedrag berekend in stap f11.)

10. Vermenigvuldig het netto belastbare verkoopbedrag in stap 9 met het btw-tarief van de staat om het nieuwe btw-bedrag van de staat te verkrijgen.
    
    Als u het juiste belastingtarief wilt vinden, gaat u als volgt te werk:

    1. Wijs in het menu Bedrijf btw aan en klik vervolgens op Btw-codes beheren.

    2. Klik in het deelvenster Belastingcode op om de belastingcode van de staat te selecteren en klik vervolgens op Bewerken. Het belastingtarief wordt weergegeven in de kolom Rente.
       
       Opmerking Als er tijdens de belastingbetalingsperiode een tariefwijziging is opgetreden, worden er mogelijk meerdere rentepercentages vermeld. Als er een tariefwijziging is opgetreden, neem dan contact op met uw boekhouder voor hulp.

11. Trek het nieuwe btw-verplichtingsbedrag af van de oorspronkelijke btw-verplichting.
    
    Opmerking Als u de oorspronkelijke btw-verplichting voor de staat wilt zoeken, wijs u Btw aan in het menu Bedrijf en klikt u vervolgens op Btw betalen. De oorspronkelijke btw-verplichting wordt weergegeven in de kolom Verschuldigde belasting.

12. Voer het verschil in dat u in stap 11 hebt berekend in als een aanpassing in het venster Btw aanpassen. Ga hiervoor als volgt te werk:

    1. Wijs in het menu Bedrijf de btw aanen klik vervolgens op Verschuldigde omzetbelasting aanpassen.

    2. Voer in het vak Datum effectief een datum in die is opgenomen in de belastingbetalingsperiode.

    3. Accepteer in het vak Logboekinvoernummer het standaardnummer voor logboekinvoer of voer een ander logboekinvoernummer in.

    4. Selecteer een algemene inkomstenrekening voor grootboek in het vak
       Belastingbaten of onkosten. Meestal is het account dat u moet selecteren de cash discount-account of het afgeschreven account.

    5. Selecteer in het vak Belastingcode dat u wilt aanpassen de belastingcode die u wilt verlagen.

    6. Klik om het selectievakje Verlagen in te selecteren en typ vervolgens de hoeveelheid van de aanpassing in het vak Bedrag.

    7. Klik op OK om het venster Btw aanpassen te sluiten.