Włączanie funkcji
Przejdź do obszaru roboczego Zarządzanie funkcjami i włącz funkcję Rejestry różnic podatkowych według metody równoważenia.
Uwaga! Ten krok jest dostępny tylko dla Dynamics 365 na potrzeby finansów i operacji]
Po włączeniu tej funkcji do konfiguracji dostępne są następujące nowe rejestry podatkowe:
Obliczanie tymczasowych różnic podatkowych według metody salda
Obliczanie stałych różnic podatkowych według metody salda
Oprócz istniejących rejestrów podatkowych:
Obliczanie tymczasowych różnic podatkowych
Obliczanie stałych różnic podatkowych
Omówienie
Rejestr podatkowy Obliczanie tymczasowych różnic podatkowych według metody salda obejmuje następujące źródła:
moduł Środki trwałe (Rosja)
Odroczeń
rejestrów podatkowych dla rezerw z tytułu nieściągalnych długów
Oznacza to, że ten rejestr podatkowy może generować różnice podatkowe w następujących przypadkach:
istnieją różne salda na modelach wartości środków trwałych RAP i TAX
istnieją różne salda na odroczeniach modeli wartości RAP i TAX
istnieją różne rezerwy na złe długi w modelu wartości RAP i PODATKU
Rejestr podatkowy Obliczanie stałych różnic podatkowych według metody salda obejmuje następujące źródła:
– rejestr podatkowy Wydatki i dochody, które nie mają wpływu na podstawę opodatkowania.
Poniższe rejestry podatkowe nie są uwzględnione w źródłach tego rejestru podatkowego (w porównaniu z rejestrem podatkowym Obliczanie stałych różnic podatkowych):
- przywrócenie premii amortyzacyjnej
- rezerw na nieściągłe długi,
wynika to z faktu, że aktywa te tworzą tymczasowe różnice podatkowe począwszy od 2020 r.
Zwróć uwagę, że można równolegle obliczać istniejące i nowo dodane rejestry podatkowe. Zaleca się przechodzenie do nowych rejestrów podatkowych i generowanie transakcji księgi dla różnic podatkowych opartych na nowych rejestrach podatkowych.
Konfigurowanie
1. Konfigurowanie kont księgi dla odroczonych podatków w grupach księgowania zysków (podatek zysków konfiguracji > podatkowej>)
2. Konfigurowanie kont księgi w celu kompensowania odroczonych podatków w grupach księgowania księgi (podatek od sprzedaży konfiguracji > podatku>)
Uwaga: Zgodnie z zaleceniami metodologicznymi dotyczącymi stosowania nowego standardu księgowego PBU18 firmy mają wybór od 2020 r. dotyczący sposobu obliczania bieżącego podatku od zysków: na podstawie danych księgowych lub na podstawie deklaracji podatkowej (dane księgowe dotyczące zysków).
Przy obliczaniu bieżącego podatku od zysków na podstawie danych księgowych księgowanie tymczasowych różnic podatkowych (DTA — odroczony składnik aktywów podatkowych i DTL — odroczone zobowiązanie podatkowe) powinno być księgowane w korespondencji z kontem księgowym 68.profit podatku — tak samo jak wcześniej. W tym przypadku księga księgi stałych różnic podatkowych powinna być również księgowana w korespondencji z podatkiem księgowym 68.profit.
Przy obliczaniu bieżącego podatku od zysków na podstawie deklaracji podatkowej (dane księgowe), księgowanie księgi tymczasowych różnic podatkowych (DTA — odroczony składnik aktywów podatkowych i DTL – odroczone zobowiązanie podatkowe) powinny być księgowane w korespondencji z kontem księgowym 99. W tym przypadku nie ma księgi księgi stałych różnic podatkowych.
Firma powinna dokonać wyboru i zapisać go w polityce księgowej.
Jeśli obliczysz podatek od bieżącego zysku na podstawie danych księgowych, w polu Podatek od sprzedaży określ konto księgi "68".
Jeśli obliczysz podatek od bieżącego zysku na podstawie danych deklaracji podatkowej zysku, w polu Podatek od sprzedaży określ konto księgi "99".
3. Konfigurowanie kodów wydatków.
Przejdź do pozycji Kody wydatków podatkowych dla zysków w konfiguracji > podatku >>. Wybierz kody wydatków, które są używane odroczenia księgowania lub tworzące stałe różnice podatkowe. W przypadku tych kodów wydatków określ kod podatku od sprzedaży dla podatku od zysków w polu Kod podatku od sprzedaży (najpierw należy utworzyć kod podatku od sprzedaży o wartości równej stawce podatku od zysków, należy również skonfigurować grupę księgowania księgowania dla tego kodu podatku od sprzedaży).
Uwaga. To ustawienie służy do obliczania tymczasowych różnic podatkowych tworzonych na podstawie odroczeń, a także do obliczania stałych różnic podatkowych.
4. Konfigurowanie rejestrów podatkowych.
Przejdź do pozycji Rejestry podatku > dla zysków w konfiguracji > podatkowej>.
Utwórz rejestr podatkowy z typem rejestrurównym Obliczeniu tymczasowych różnic podatkowych według metody salda.
Na karcie Parametry — szybkie aktualizacje wybierz kod podatku od sprzedaży dla wierszy o nazwie parametru równej kodowi podatku dla amortyzacji FA— kodowi podatku dla rezerw długu.
Uwaga. To ustawienie jest używane do obliczania tymczasowych różnic podatkowych tworzonych na podstawie środków trwałych i rezerw na złe długi.
5. Przejdź do obszaru Ustawienia dziennika >księgi głównej > i skonfiguruj dziennik księgowania różnic podatkowych według metody salda. W polu Typ dziennika wybierz pozycję Różnice w podatkach według metody salda.
Obliczanie rejestrów podatkowych
1. Dziennik rejestrów podatkowych można tworzyć i obliczać w zwykły sposób.
Sposób pracy z nowymi rejestrami podatkowymi jest podobny do sposobu pracy z innymi rejestrami podatkowymi. Przejdź do > dziennika rejestrów podatkowych wpisów w dzienniku rejestrów podatkowych>. Tworzenie dziennika i obliczanie rejestrów podatkowych.
Nowy rejestr podatkowy Obliczanie tymczasowych różnic podatkowych według metody salda zawiera tę samą listę pól co istniejący rejestr podatkowy Obliczanie tymczasowych różnic podatkowych , a także zawiera nowe pola Wartość księgowania, Wartość księgowania w księgowaniu podatkowym. W tych polach jest wyświetlana wartość salda środka trwałego na końcu okresu. Pola Początkowe dla/DTL i DTA/DTL pokazują kwoty DTA (odroczonego składnika majątku podatkowego) / DTL (odroczonego zobowiązania podatkowego) na początku i końcu okresu później. Obliczenie tych kwot jest następujące według wymagań metody salda.
2. Tworzenie księgowania księgowania różnic podatkowych
Sposób tworzenia księgowania różnic podatkowych według metody salda jest podobny do istniejącego sposobu tworzenia księgowania księgi różnic podatkowych, ale należy użyć nowego elementu menu.
Przejdź do > dziennika rejestrów podatkowych wpisów w dzienniku rejestrów podatkowych>. Wybierz pozycję dziennik i kliknij pozycję Różnice w podatku dziennika księgi >według metody salda.
Zwróć uwagę na następujące kwestie:
Jeśli dziennik rejestrów podatkowych nie zawiera starych rejestrów różnic podatkowych, element menu Różnice podatkowe dziennika księgi > jest niedostępny. Podobnie, jeśli dziennik rejestrów podatkowych nie zawiera nowych rejestrów różnic podatkowych, wówczas element menu Księga rachunku > Różnice podatkowe według metody salda nie jest dostępny
Jeśli użytkownik wygenerował dziennik księgi z transakcjami różnic podatkowych jednego typu (metoda naliczania (stara) lub saldo (nowa),drugi element menu staje się nieaktywny. Oznacza to, że nie można jednocześnie utworzyć księgowania księgi dla różnic podatkowych przy użyciu starych i nowych metod.