Resumo
Este documento abrange a funcionalidade da Cobrança de impostos na Origem (TCS) sobre a venda de bens. Esta funcionalidade descreve como efetuar a configuração básica da dedução do TCS na venda de transações de bens, calcular o TCS em transações do cliente ou no grupo de clientes , TCS na transação quando o cliente não tem o número pan, etc.
De acordo com a secção 206C (1H), o TCS deve ser recolhido no momento da receção do pagamento do cliente, tendo em conta que esta contabilidade provisória é introduzida para esta funcionalidade. Quando o montante do TCS for publicado na conta provisória e adicionado ao valor da fatura no momento da emissão da fatura e da responsabilidade do TCS será registado nos livros no momento da receção do pagamento.
Outro aspeto importante desta funcionalidade é que, se vários clientes tiverem o mesmo número PAN do que o montante acumulado da transação, será utilizado para comparar com o limite de limiar para determinar a elegibilidade da transação para a dedução do TCS.
Montante base para a dedução do TCS:
Não existem esclarecimentos específicos sobre o montante base da dedução do TCS na venda de bens, na ausência de qualquer disposição específica ou circular ou esclarecimento por parte da CBDT, não é claro se o TCS será cobrado ou não sobre o GST cobrado na fatura.
Existem duas vistas, quer o TCS sobre o valor de Vendas, incluindo GST ou excluindo GST. Ambas as vistas são suportadas por diferentes análises. No entanto, até ao esclarecimento da CBDT, será mais adequado que o TCS seja recolhido sobre o Valor de Vendas, incluindo o GST.
Acumulação de transação baseada em PAN de vários clientes:
No caso do TCS sobre a dedução da "venda de bens" do TCS será feita com base no número do PAN. Se vários clientes tiverem o mesmo número PAN do que todas as transações executadas por clientes diferentes, o mesmo PAN será acumulado e comparado com o limite de limiares prescrito pelo governo.
O utilizador tem a opção de acumular o limiar de compra com base no número pan de fornecedores como os clientes. No entanto, a acumulação ocorrerá com base no fornecedor ou cliente numa entidade legal. A acumulação entre entidades legais estará fora do âmbito.
O ponto de cobrança de impostos
De acordo com a interpretação do TCS sobre as vendas de bens u/s 206C (1H), o imposto deve ser cobrado "no momento da receção". É esclarecida nos termos da lei que o TCS sobre as vendas de bens será cobrado quando o pagamento real for recebido pelo vendedor.
No entanto, para recolher o TCS sobre a venda de bens, o vendedor precisa de aumentar a fatura de venda, incluindo o montante do TCS, conta nos livros como responsabilidade do TCS, mesmo no sentido real, que não é pagável. Embora o montante do TCS seja debitado para o comprador, a responsabilidade nos termos da Secção 206C (1H) não surge até ao momento em que o montante é recolhido. Para atender a este requisito, a nova opção "Responsabilidade fiscal sobre o pagamento" é adicionada em "Grupo de impostos retidos".
Ao marcar este sistema de opções, ativará o campo "conta provisória" no código do imposto de retenção na fonte. No momento da publicação da venda da fatura de bens, o Montante do imposto será publicado na "conta a pagar provisória do TCS" e o débito na "conta de cliente". Quando o utilizador recebe o pagamento do comprador nessa altura, o sistema gera "Voucher relacionado" para a transação de fatura publicada para acumular a responsabilidade do TCS no pagamento.
TCS sobre a receção antecipada do pagamento:
Sempre que o vendedor receber parte da consideração de venda antecipadamente, o vendedor é obrigado a deduzir o TCS ao abrigo da Secção 206C(1H). A dificuldade surge no cálculo do montante quando o TCS é deduzido em várias transações de pagamento antecipada e quando as transações de pagamentos são ajustadas em relação ao Montante da fatura. Atualmente, o utilizador do sistema tem de ajustar manualmente o valor do TCS calculado na transação da fatura para garantir que o valor do TCS na fatura é igual ao valor do TCS no pagamento.
Nota: o utilizador tem de instalar a 4528707 KB antes de instalar a funcionalidade TCS
Sintomas
Não aplicável - Nova funcionalidade regulamentar
Configuração
Passos para efetuar a configuração do TCS na venda de bens:
Tenha em atenção que é obrigatório que o utilizador aplique a funcionalidade "Limiar avançado" para permitir a dedução de TCS em cenários de venda de bens.
Crie o novo código fiscal de retenção na fonte "Venda de bens":
Configuração>Geral do Livro Razão >retenção no código >fiscal venda de bens
Quando o utilizador anexar "componente de imposto retido" do tipo "TCS", será ativado o novo campo "Conta provisória".
Não selecione nenhuma conta até marcar marcar caixa "Responsabilidade fiscal no pagamento" em "Grupo de impostos retidos.
Selecione "Ativar hierarquia de limiar"- "Sim".
Na seleção de "Sim" "A opção de acumulação baseada no PAN ativará"
O utilizador pode marcar esta opção se lidar com clientes tiver o mesmo número pan.
Criar novo grupo fiscal de retenção na fonte "Venda de bens".
General Ledger>setup>withholding tax group>Sale of goods
Crie um grupo de impostos retidos com o tipo de imposto "TCS" e marque marcar caixa "Responsabilidade fiscal no pagamento"-Sim.
Depois disso, volte ao formulário de código fiscal retido e selecione " "Conta a pagar provisória do TCS" no campo "Conta provisória" criado no gráfico da conta com o tipo de publicação "Imposto retido na Índia (TCS)
Inclua a componente fiscal GST se fizer parte do cálculo do montante base do TCS no campo "Incluir componente fiscal GST para cálculo TDS ou TCS"
Se os custos não fizerem parte da seleção de cálculo do TCS "Sim" no campo "Excluir custos do cálculo TDS ou TCS"
Clique no botão "Designer" no painel de ação e defina a fórmula de cálculo do TCS.
Definir Definições de limiar:
Navegue para Definições gerais do Limiar de Configuração > do Livro Razão>.
Defina a definição de limiar para "Venda de bens".
Têm de ser definidas duas lajes de limiar.
- 0-Max
- Máximo-0
Configuração do Limiar do TCS para "Venda de bens"
O TCS sobre as vendas de bens aplica-se a um único cliente ou a vários clientes com o mesmo número pan.
Se o número do PAN do cliente não estiver disponível, aplicar-se-á uma taxa de imposto mais elevada depois de ultrapassar o montante do volume de negócios isento.
Se o cliente tiver o número pan do que a taxa de imposto mais baixa será aplicado.
Os utilizadores têm de definir a referência de limiar para os clientes:
Clique em Estruturador de limiares
Defina duas lajes com a opção:
- Com o número do PAN
- Sem número pan
Defina uma taxa de TCS separada para cada opção.
Ao definir a base de cálculo para a laje isenta
- Calcular imposto – Não.
(Outra opção Calcular imposto – Sim e valor – 0)
- Calcular transações não fiscais anteriores – Não.
- Incluir na base de volume de negócios – Sim.
Ao definir a base de cálculo para a laje Tributável
- Calcular imposto – Sim.
- Calcular transações não fiscais anteriores – Não.
- Incluir na base de volume de negócios – Sim.
Ativar o cálculo do TCS para o cliente:
Contas A Receber>Clientes > Todos os clientes
Publicação da Fatura:
Quando a fatura é publicada e a transação acumulada ultrapassa o limite de limiar, é publicada a seguinte entrada de contabilidade:
Taxa de TCS @ 0,1% (se o número do PAN estiver disponível )
A fatura é publicada como abaixo:
Responsabilidade do TCS
surgirá na cobrança do pagamento.
Quando o utilizador recebe o pagamento e anexa a Fatura com a transação de pagamento, o valor do TCS é calculado com base no montante de pagamento total e reverte através do voucher relacionado. No entanto, é gerado mais um voucher relacionado com a Fatura para mostrar o reconhecimento de responsabilidade fiscal em livros apenas para montante elegível.
O voucher relacionado será gerado da seguinte forma:
Importante:
Mais um voucher relacionado será gerado com a Fatura de vendas publicadas para reservar a responsabilidade real do TCS.
Os utilizadores têm de aceder ao voucher de fatura de vendas publicadas e marcar a entrada de voucher relacionada.
Nota: no caso de transação de compra em que o fornecedor está a deduzir o TCS, o utilizador tem de criar um novo grupo de retenção do TCS
TCS na Compra de bens deduzidos pelo fornecedor:
Caso o TCS seja deduzido à organização pelo fornecedor de vendas, o utilizador tem de criar um grupo de impostos retidos separado "TCS na compra de bens". Na caixa "Grupo de impostos retidos" no grupo de campos "Aplicar limiar" marcar caixa "Acumulação baseada em PAN". O utilizador tem de definir a definição de limiar para o fornecedor e anexar o grupo de impostos retidos ao respetivo fornecedor. Ao publicar o valor do TCS da nota de compra deduzido pelo fornecedor publicado na conta recuperável do TCS.
Todas as Organizações reclamarão o crédito da dedução do TCS após reconciliar a dedução com o Formulário 26AS.
Aceda a Inquéritos Gerais sobre Livros Razão >A >Índia publicou impostos >>retidos no TCS.
O utilizador pode selecionar os campos de coluna necessários para gerar o relatório.
Clique em Ok
Mais informações
Pode contactar o suporte técnico do Microsoft Dynamics por telefone através destas ligações para números de telefone específicos do país/região. Para tal, visite um dos seguintes sites da Microsoft:
Parceiros
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Clientes
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
Em casos especiais, os custos normalmente incorridos para chamadas de suporte podem ser cancelados se um Profissional de Suporte Técnico para o Microsoft Dynamics e produtos relacionados determinar que uma atualização específica irá resolve seu problema. Os custos de suporte habituais serão aplicados a quaisquer questões e problemas de suporte adicionais que não sejam elegíveis para a atualização específica em questão.
Observação Este é um artigo "FAST PUBLISH" criado diretamente na organização de suporte da Microsoft. As informações aqui contidas no são fornecidas tal como estão em resposta a problemas emergentes. Como resultado da prontidão de disponibilizá-lo, os materiais pode conter erros tipográficos e podem ser revisados a qualquer momento são aviso prévio. Consulte Termos de Uso para obter outras considerações.