IN- TCS on Sales of Goods ( Changes based on CBDT circular 17, 30 de setembro de 2020)

Resumo

TCS na venda de bens

Este documento aborda a funcionalidade do Imposto coleção em Source (TCS) na venda de mercadorias. Este recurso descreve como fazer a configuração básica para a dedução TCS on venda de transações de bens, calcular TCS em transações de um cliente ou em um grupo de clientes, TCS na transação quando um cliente não tem PAN number, etc.

Conforme a seção 206C (1H) O TCS deve ser coletado no tempo de recebimento do pagamento de um cliente em relação à consideração de vendas. Quando o vendedor recebe o valor TCS de pagamento será debitado para o intermediário e creditado à conta a pagar do TCS. Ao postar a fatura, o valor do TCS será postado na conta a pagar provisória e adicionado ao valor da fatura

• Outro aspecto importante desse recurso é que, se vários clientes têm o mesmo número PAN, o acumulado valor da transação será tomada para comparar com o limite para determinar a qualificação da transação para a dedução TCS.

O valor base para a dedução do TCS:

A circular de vide CBDT nº 17, datada de 30.09.2020, tem esclareceu que, como a coleção é feita em relação ao recebimento da quantidade de consideração de venda, nenhum ajuste por conta de impostos indiretos, incluindo GST é necessário para ser feito para a coleção de imposto sob esta disposição. Assim, TCS é necessário para ser coletado na consideração de venda, inclusive do GST.

Em grupo de imposto de retenção, o usuário tem uma opção para incluir o Componente de imposto GST e encargos a incluir no valor base para cálculo do TCS.

Acúmulo baseado em PAN da transação de vários clientes:

 No caso do TCS sobre a dedução de "venda de bens" do TCS ser feita com base no número PAN. Se vários clientes têm o mesmo número PAN, todas as transações executadas por clientes diferentes que tenham o mesmo PAN serão acumulado e comparado com o limite limite prescrito pelo government.

 O usuário tem a opção de acumular limite de compra com base no número PAN de fornecedores como clientes. No entanto, o acúmulo ocorrerá com base no fornecedor ou no cliente em um legal entity. A acumulação entre entidades jurídicas estará fora do escopo.

O ponto de coleção de imposto

 Conforme a interpretação do TCS sobre vendas de bens u/s 206C (1H), o imposto deve ser coletado no momento do recebimento". Ele é esclarecida sob a lei de que o TCS sobre vendas de bens será coletado quando o pagamento real é recebido pelo vendedor.

No entanto, para coletar TCS em a venda de bens, o vendedor precisa levantar a fatura de venda, incluindo a quantidade de TCS, conta nos livros como uma responsabilidade TCS mesmo no real sentido de que não é aceitável. Mesmo que o valor do TCS seja debitado para o comprador, a responsabilidade na Seção 206C (1H) não surge até o momento em que o valor é coletado. Para atender a esse requisito, nova opção "Responsabilidade fiscal em payment" é adicionado em "Grupo de imposto de retenção".

Ao marcar essa opção o sistema ativará o campo "conta provisória" sob o imposto de retenção code. No momento da postagem da venda de bens fatura o valor do imposto será postado para "Conta A pagar TCS provisória" e débito para "conta de cliente". Quando o usuário recebe o pagamento do comprador no momento em que o sistema postou uma fatura para acumular a responsabilidade do TCS no pagamento.

TCS no recebimento antecipado do pagamento:

Sempre que o vendedor recebe o pagamento contra a consideração de venda ou recebe um pagamento antecipado, o o vendedor tem a obrigação de deduzir o TCS na Seção 206C(1H). A dificuldade surge no cálculo do valor quando o valor de pagamento recebido cruza o threshold value system to gross-up of transaction value and compute TCS amount onde algum ajuste manual do valor TCS calculado é necessário. Dois trimestres iniciais do usuário precisa ajustar manualmente o valor do TCS calculado no pagamento do cliente transactions

Alterações incorporadas com base no Comunicado de Imprensa CBDT:

Inicialmente para o novo provisionamento TCS a seguir interpretações foram feitas pelos especialistas :   

(a) Imposto a ser coletado quando a quantidade de venda e a valor recebido como consideração de venda excede Rs. 50 lakhs durante o ano anterior;

(b) Imposto a ser coletado quando a quantidade de venda exceder Rs. 50 lakhs independentemente da quantidade de consideração de venda recebida durante o ano anterior;

(c) Imposto a ser coletado quando o valor recebido como venda considerações excede Rs. 50 lakhs independentemente da quantidade de venda feita durante o ano anterior. 

Com base na solução de interpretação inicial no Dynamics 365 F&O foi fornecido na opção (a).

Houve muita confusão sobre a implementação desse recurso, para remover dúvidas sobre a aplicabilidade do novo TCS provisionamentos, o CBDT emitido Circular No. 17, datado de 30-09-2020 esclarecida essa opção ( c ) é mais conveniente, realista e razoável para obter o resultado esperado.

Para tornar a solução compatível com a nova interpretação a seguir alterações foram incorporados ao recurso existente: 

 Introduzido "Valor de limite inicial atingido" conceito: Conforme o esclarecimento CBDT, "pode-se notá-lo que esse TCS deve ser aplicável somente no valor recebido em ou após 1º de outubro de 2020. No entanto, o limite é baseado no recebimento anual, pode ser que ele só para cálculo desse limite de Rs. 50 lakh, o recibo do início de o ano financeiro, ou seja, a partir de 1º de abril de 2020 deve ser levado em conta.  Por exemplo, um vendedor que recebeu Rs. 1 crore before 1st October 2020 from a particular buyer and receives Rs. 5 lakh após 1º de outubro de 2020 seria necessário coletar imposto sobre Rs. 5 lakh somente e não em Rs. 55 lakh [ou seja, Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (limite)] mas para limite o valor de cálculo recebido antes de 1º de outubro também será considerado.  Para atender a essa alteração, introduzimos uma inicial conceito de valor de limite.

• TCS na coleção de pagamento do cliente em relação à consideração de vendas:

Conforme o esclarecimento CBDT "Pode ser notem que esse TCS só se aplica nos casos em que o recebimento da venda considerações excedem Rs. 50 lakh em um ano financeiro. Por exemplo, um vendedor que fez vendas de Rs. 1 crore antes de 1º de outubro de 2020 de um determinado comprador e recebe apenas Rs. 10 lakh após 1º de outubro de 2020 não seria necessário para coletar imposto em 10 lakh, pois o valor de pagamento não passou do valor limite de Rs. 50.

Com base no acima, fornecemos um por meio do gerenciamento de recursos para habilitar a dedução do TCS no coleção de pagamento de um cliente em relação à consideração de vendas.

• Postagem direta de voucher do valor TCS em Transação de pagamento e fatura: na solução inicial fornecida para TCS dedução, a postagem foi feita por meio de vouchers relacionados. Redesenhar pressionamento CBDT baseado observação permite que o usuário poste a quantidade de TCS diretamente no ledger sem postar por meio de um voucher relacionado.

• "TCS sobre vendas" quando aplicado em transação AP post-tax amount in recoverable account: In case the user applies "TCS on Vendas" no valor de transação de compra O TCS postará diretamente em "TCS" conta recuperável". O usuário precisa fazer a correspondência do livro-razão TCS com o Formulário 26AS correspondente para determinar o valor do TCS para uma declaração contra responsabilidade fiscal.
  
  
  

• A nota de crédito reverterá o TCS sem afetar o valor acumulado para o limite: As o imposto deve ser calculado sobre a consideração recebida do comprador, o ajuste feito ao livro de contabilidade do comprador em emissão da nota de crédito não será têm um impacto sobre o imposto a ser coletado. A postagem permanecerá a mesma se, após a coleção de impostos, o vendedor pagar alguma consideração para o comprador. Nessa situação, a quantidade de consideração de venda recebida pelo vendedor não deve ser reduzido com o valor tão reembolsado para cálculo do TCS.
  
  

• O usuário pode habilitar o padrão do grupo TCS de Conta de fatura: Sob a opção de gerenciamento de recursos é fornecida ao usuário para habilitar o padrão do grupo TCS em vendas da conta Invoice em vez da conta do cliente. Isso permite que o para cuidar do cenário de fatura de terceiros.
  
  

• O usuário pode habilitar o padrão do grupo TCS de conta de fornecedor na transação de compra: Em opção de gerenciamento de recursos é fornecido ao usuário para habilitar o padrão do grupo TCS na transação de compra se "Grupo de retenção de TCS" é anexado à conta do fornecedor.

Principais cenários abordados:

• A taxa de imposto em três casas decimais

• Ordem de Vendas

• Fatura de Texto Livre

• Diário de pagamento do cliente

• Fatura do Project

• Diário Geral

• Diários de várias linhas

• TCS por meio da conta Invoice

• Acumulação de limite baseada em PAN

• Observação de crédito

Cenários fora do escopo:

• As transações entre empresas estarão fora do escopo para esse recurso.

O recurso é suportado no seguinte ou versões posteriores do Finance:

Versão financeira do Dynamics 365 com   

 Corrigir build 

Versão 10.0.15 - Corrigir Build 10.0.644.20001

Versão 10.0.14 - Corrigir Build 10.0.605.30002

Etapas para fazer a instalação para TCS na venda de bens (em uma coleção de pagamento) :

Há três configurações obrigatórias o usuário precisa fazer para habilitar "TCS em vendas de bem" com base na coleta de pagamento :

1. Habilitar recurso por meio do gerenciamento de recursos :

A Seção 206C(1H) fornece que o imposto deve ser coletado onde o valor é recebido como consideração para a venda de bens. Em palavras simples, o imposto deve ser coletado onde o valor é recebido em ou após 01-10-2020. Assim, o evento de gatilho é o recebimento de vendas consideration. Para habilitar o recurso em uma coleção de usuários de pagamento habilitada esse recurso em "gerenciamento de recursos". 

Caminho : Espaços de trabalho > gerenciamento de recursos > Habilitar o cálculo do TCS na coleta de pagamento de uma base de clientes.

O usuário também pode habilitar para seguir dois recurso adicional, se necessário para empresas:

a. Terceiros Cenário da fatura: habilitar informações do TDS/TCS por meio de conta de fatura

b.TCS on Purchase transactions: Enable "TDS/TCS withholding tax group" defaulting from the master form without differentiating the nature of the transaction

2. Obrigatório opção marcar "Habilitar hierarquia de limite" no código fiscal "TCS sobre vendas" para este recurso: seria necessário marcar "Habilitar hierarquia de limite" no código fiscal "TCS sobre vendas de bens" a ser aplicado Taxa de TCS com base e sem condição PAN.

3. Mark Caixa de seleção "Responsabilidade no pagamento" grupo de impostos "TCS on sales": seria essencial para marque a caixa de seleção "Responsabilidade no pagamento" para deduzir o TCS no momento do coleção de pagamento.

Observação :

1. Caso o usuário não marque "responsabilidade na payment" o sistema criará a responsabilidade do TCS na Fatura.

2. In caso o usuário não habilita o recurso em gerenciamento de recursos "Habilitar o cálculo do TCS na coleta de pagamento da base do cliente" o sistema considerará a fatura e o valor de pagamento para determinação de limite. (Como funcionando atualmente após a primeira versão do feature on TCS on sales )

Inicializado "Valor alcançado do limite inicial" :

TCS será aplicável a partir de 1º de outubro, mas para a transação de determinação de limite a acumulação ocorrerá a partir de 1º de abril de cada ano financeiro.

Exemplo de como o valor acumulado será determinado para o cálculo do TCS:

Suponha limite valor INR .50,00.000  

TCS aplicável a partir de ^{1º de} outubro de 2020

A seguir transação executada como abaixo:  

Para o cliente Inicial o valor acumulado será determinado como abaixo:

Pagamento recebido de^1º de abril a 30 de setembro de 2020 (15.00.000+5.00.000+20.000)) =40,00.000

 Acumulado inicial valor = 40.00.000 

Primeiro valor de pagamento após 10^de outubro de 2020 =12,00.000 

Total acumulado valor seria = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

O TCS calculará conforme abaixo: 

52,00.000-50,00.000=2.00.000 *0,1% = 20  

Para calcular o valor acumulado inicial após a nova instalação ter sido introduzida

Caminho: Imposto >instalação>imposto de retenção > valor inicial atingido

  Valor atingido do limite inicial da opção:

Abra o formulário e defina o intervalo de datas^{1º de abril} de 2020 a 30^{de setembro} de 2020 e clique no botão "Inicializado". O pagamento transação executada no intervalo de datas determinado será considerada automaticamente para determinar o limite inicial atingido para cada cliente. Depois que o "inicializar" o processo for executado, o botão Inicializar será desabilitado e não poderá ser habilitado novamente. 

Os usuários podem editar o valor de limite inicial gerado pelo sistema para qualquer cliente e ao salvá-lo será gravado para o cliente. Os usuários podem também adicionar novos clientes manualmente, caso o novo cliente seja criado no após o processo de inicialização. No entanto, o valor de limite inicial precisa para atualizar manualmente.

Criar novo código de imposto de retenção "Venda de bens":

Caminho : Instalação>imposto>código de imposto de retenção >venda de bens

Quando o usuário anexa o "componente de imposto de retenção" de digite "TCS" o novo campo "Conta Provisória" será habilitado.

Não selecione nenhuma conta até marcar a caixa de seleção "Tax responsabilidade sobre o pagamento" em "Grupo fiscal de retenção.

Selecione "Habilitar hierarquia de limite"- "Sim".

Na seleção "Sim" "Acumulação baseada em PAN "option will enable

O usuário pode marcar essa opção se lidar com clientes tem o mesmo número PAN.

Criar um novo grupo de imposto de retenção "Venda de bens".

Caminho : configuração>imposto>grupo de imposto de retenção>Venda de bens

Criar um grupo de imposto de retenção com o tipo de imposto "TCS" e marcar caixa de seleção "Responsabilidade fiscal no pagamento"-Sim.

Depois disso, volte para o formulário de código de imposto de retenção e selecione " "Conta A pagar TCS provisória" no campo "Conta Provisória" criado no gráfico de conta com o tipo de postagem "Imposto de Retenção da Índia (TCS)

Incluir componente de imposto GST se parte do valor base do TCS cálculo no campo "Incluir componente fiscal GST para TDS ou TCS calculation "

Se os encargos não fazem parte da seleção de cálculo do TCS "Sim" no campo "Excluir encargos para cálculo TDS ou TCS"

Clique no botão "Designer" no painel de ações e defina a fórmula de cálculo TCS.

Definir definições de Limite:

Caminho : Configuração > impostos > Limite.

Defina a definição de limite para "Venda de bens".

Duas lajes de limite devem ser definidas.

• 0-Max

• Max-0

Configuração de Limite de TCS para "Venda de bens"

O TCS sobre vendas de bens se aplica a um único cliente ou a vários clientes tendo o mesmo número PAN.

Se o número do PAN do cliente não estiver disponível, a taxa de imposto mais alta será aplicada depois de cruzar o valor de rotatividade isento.

Se um cliente tiver um número PAN, uma taxa de imposto menor será aplicada.

Os usuários precisam definir referência de limite para clientes:

Clique em Designer de limite

Defina duas lajes com a opção:

• Com o número PAN

• Sem número PAN

Defina uma taxa TCS separada para cada opção.

Ao definir a base de cálculo para slab isento

• Calcular imposto – Não

(Outro opção Calcular imposto – Sim e valor – 0) 

• Calcular transações anteriores não fiscais- Não.

• Incluir na base de rotatividade – Sim.

Ao definir a base de cálculo for Taxable slab

• Calcular imposto – Sim.

• Calcular transações anteriores não fiscais- Não.

• Incluir na base de rotatividade – Sim.

É muito importante observar que no "Limite" o usuário do designer" deve definir a data de cada laje de 1/4/2020 a 31/3/2021. O sistema verifica se o intervalo de datas limite inclui a data de valor inicial range. Se isso acontecer, o sistema adotará a quantidade inicial definida como parte de turnover e não considera as transações durante a data de valor inicial intervalo, para o volume de negócios durante o intervalo de datas foi definido como o inicial amount. No caso acima, o intervalo de datas limite '1/4/2020 – 31/3/2021' inclui o intervalo de datas '1/4/2020 – 30/9/2020', portanto, ele leva a inicial quantidade de limite como parte do volume de negócios e, em seguida, cumula os pagamentos de intervalo de datas '10/1/2020 – 31/3/2021' como outra parte do volume de negócios. Por fim, o volume de negócios total é o valor de limite inicial + quantidade cumulativa de '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Ative o cálculo do TCS para o cliente:

Contas a receber>clientes > todos os clientes

Postagem de Fatura e transações de pagamento e computação de TCS.

• Limite limite : 50.00.000

• TCS taxa : 0,0750%

• Abaixo são detalhes da transação:

Observação: o usuário precisa ajustar manualmente a quantidade calculada do TCS quando o sistema cruza pela primeira vez o valor limite. A diferença será menor. A variação no cálculo é devido aos algoritmos atuais funcionam de forma diferente. Ele será corrigido no próximo release.

 Entrada de Contabilidade :

Quando uma fatura é postado, em relação à última entrada de transação de pagamento será postada como abaixo

 TCS on Compra de bens deduzidos pelo fornecedor:

Caso o TCS seja deduzido contra a organização pelo vendedor, o usuário pode aplicar o mesmo grupo de imposto de retenção "TCS sobre vendas de goods". O limite não se aplicará à transação de compra.   Ao postar a compra, peça o valor TCS deduzido pelo fornecedor postado na conta recuperável TCS diretamente.  Usuários tem que baixar o Formulário 26AS do site govt. para corresponder ao valor recuperável antes de fazer uma declaração do governo.

Todas as organizações solicitarão crédito para a dedução TCS após reconciliando a dedução com o Formulário 26AS.

Vá para Perguntas>>Impostos e relatórios>investigação TDS/TCS

Os usuários podem selecionar campos de coluna necessários para gerar o relatório.

Sintomas

Quando o pagamento coletado do cliente exceder 50 Lacs INR durante o ano financeiro. 

Causa

A coleção em relação à consideração de vendas excede os lacs INR 50. 

Resolução

Dedução do TCS no valor base mais imposto GST . 

Informações sobre o hotfix

Versão financeira do Dynamics 365 Fix Build 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Mais informações

Você pode contatar o suporte técnico para Microsoft Dynamics por telefone usando esses links para telefone específico do país números. Para fazer isso, visite um dos seguintes sites da Microsoft:

 Parceiros

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clientes

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Em casos especiais, as cobranças que são normalmente incorridos para chamadas de suporte podem ser canceladas se um Suporte Técnico Profissionais para o Microsoft Dynamics e produtos relacionados determinam que um a atualização específica resolverá seu problema. Os custos de suporte usuais serão aplicados para quaisquer perguntas e problemas de suporte adicionais que não se qualificam para o atualização específica em questão.