IN- TCS on Sales of Goods (Changes based on CBDT circular 17 dated 30 Sept. 2020)

Rezumat

TCS la vânzarea de bunuri

Acest document acoperă funcționalitatea colecție la Source (TCS) pentru vânzarea produselor. Această caracteristică descrie modul în care efectuați configurarea de bază pentru reducerile TCS pe vânzarea tranzacțiilor cu bunuri, calcularea TCS la tranzacțiile de la un client sau la un grup de clienți, TCS în tranzacție atunci când un client nu are PAN număr etc.

La fel ca în secțiunea 206C (1H) TCS trebuie colectat la data primirii plății de la un client față de considerația de vânzări. când vânzătorul primește suma de plată TCS va fi debitată în și creditat în contul plătibil TCS. La postarea facturii, suma TCS va fi postat în contul Provizoriu plătibil și adăugat la valoarea facturii

• Un alt aspect important al acestei caracteristici este că, dacă mai mulți clienți au același număr PAN, atunci numărul acumulat va fi luată pentru a se compara cu limita de prag pentru determinați eligibilitatea tranzacției pentru reducerile TCS.

Suma de bază pentru reducerile TCS:

Numărul circular CBDT vide. 17 Dated 30.09.2020, are a fost clarificat că, deoarece se face o colecție cu privire la confirmarea sumei de sale, nicio ajustare în contul impozitelor indirecte, inclusiv GST este necesare pentru colectarea impozitelor conform acestei prevederi. Astfel, TCS este necesar să fie colectate cu privire la analiza vânzării inclusivă a GST.

Sub ce se află utilizatorul grupului de taxe are opțiunea de a include Componenta fiscală GST și Taxele de inclus în valoarea de bază pentru calculul TCS.

Acumularea bazată pe PAN a tranzacțiilor cu mai mulți clienți:

 În cazul TCS cu privire la "vânzarea bunurilor", reducerile TCS vor trebuie să se bazeze pe numărul PAN. Dacă mai mulți clienți au același număr PAN, toate tranzacțiile executate de clienți diferiți care au același panora care se acumulează și se compară cu limita de prag recomandată de pentru guvern.

 Utilizatorul are opțiunea de a să acumulați pragul de achiziție bazat pe numărul PAN de distribuitori, cum ar fi clienții. Totuși, care nu vor avea loc pe baza furnizorului sau clientului dintr-un entitate. Acumularea entităților inter-legale nu va fi în domeniul de aplicare.

Punctul din colecție de taxe

 As per the interpretation of TCS on sales of goods u/s 206C (1H), taxa trebuie colectată la momentul încasarii". Se clarifică prin lege, TCS la vânzările de bunuri vor fi colectate la plata propriu-zisă este primit de vânzător.

Cu toate acestea, pentru a colecta TCS pe the sale of goods, the seller needs to raise the sale invoice including volumul de TCS, contul din cărți ca responsabilitate TCS chiar și în sense it is not payable. Chiar dacă volumul TCS este debitat cumpărătorului, responsabilitatea din Secțiunea 206C (1H) nu apare până în momentul în care este colectată. Pentru a se aiv la această cerință, opțiune nouă "Responsabilitate fiscală pe payment" este adăugată la "Grupul de taxe adăută".

La marcarea acestei opțiuni system will activate the "provizorie account" field under the withholding tax cod. La momentul publicării vânzării produselor, suma impozitelor pe factură va fi postată la "Cont plătibil provizoriu TCS" și debit în "cont client". Atunci când utilizatorul primește plata de la cumpărătorul din acel moment, sistemul a publicat o factură pentru a cumula responsabilitatea TCS de plată.

TCS la primirea în avans a plății:

De fiecare dată când vânzătorul primește plata în plata vânzării sau primește o plată în avans, vânzător este specificat în TCS în secțiunea 206C(1H). Apar dificultăți în calculul sumei atunci când plata primită intersectează suma primită cu sistem de valoare prag pentru marja valorii tranzacției și calculul valorii TCS unde este necesară o ajustare manuală a volumului de TCS calculat. Inițialele a două trimestre de utilizator trebuie să ajusteze manual cantitatea de TCS calculată la plata clientului tranzacții

Modificări încorporate pe baza CBDT Press Release :

Inițial pentru noua asigurare a accesului TCS după au fost efectuate de către experți:   

(a) Taxele de colectat atunci când atât valoarea vânzării, cât și suma primită ca examinare a vânzării depășește rs. 50 de lei în timpul anul precedent;

(b) Taxele de colectat când valoarea vânzării depășește Rs. 50 de grade, indiferent de volumul de examinare a vânzării primit în timpul anul precedent;

(c) Taxele de colectat atunci când suma primită ca vânzare este depășit rs. 50 de lei, indiferent de volumul de vânzare efectuat pe parcursul anului anterior. 

Bazat pe soluția de interpretare inițială din Dynamics 365 F&A fost furnizat la opțiunea (a).

S-au creat multă confuzie în legătură cu implementarea acestei caracteristici, Pentru a elimina confuzia apărută cu privire la aplicabilitatea noilor TCS provisions, the CBDT issued Circular No. 17, dated 30-09-2020 clarified această opțiune ( c ) este mai convenabilă, mai realistă și rezonabilă pentru a obține rezultatul așteptat.

Pentru a face soluția conformă cu noua interpretare, în urma modificărilor care au fost încorporate în caracteristica existentă: 

 Introdus "Valoarea pragului inițial atins" concept: ca per clarificări CBDT, "se poate nota că acest TCS va fi se aplică numai cu suma primită la sau după 1 octombrie 2020. Cu toate acestea pragul se bazează pe chitanța anuală, se poate nota că numai pentru calculation of this threshold of Rs. 50 lakh, the receipt from the beginning of anul financiar respectiv, începând de la 1 aprilie 2020, va fi luat în considerare.  De exemplu, un vânzător care a primit Rs. 1 crore before 1st October 2020 from a particular cumpărător and receives Rs. 5 lakh după 1 octombrie 2020 va fi necesar să colectați taxele doar pentru rs. 5 înkh și nu pe Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (prag)] dar pentru prag se va lua în considerare și suma primită înainte de 1 octombrie.  Pentru a îndeplini această modificare, am introdus o inițială concept valoare prag.

• TCS cu privire la colectarea plății din client față de considerația de vânzări:

Ca în cazul clarificărilor CBDT, "Se poate de notat că acest TCS se aplică numai în cazurile în care confirmarea de vânzare este depășit rs. 50 de lei într-un an financiar. De exemplu, un vânzător who has made sales of Rs. 1 crore before 1 october 2020 from a particular cumpărător și primește doar Rs. 10 minute după 1 octombrie 2020 nu va fi necesar pentru a colecta taxe de 10 ore pe măsură ce valoarea plății nu a depășit valoarea pragului din Rs. 50.

Pe baza informațiilor de mai sus, vă oferim un prin gestionarea caracteristicilor pentru a activa scăderea TCS pe colectarea plății de la un client în raport cu analiza vânzărilor.

• Postarea directă a voucherului pentru suma TCS la Tranzacție de plată și factură:În soluția inițială furnizată pentru TCS reducere, postarea s-a efectuat prin voucherele asociate. Apăsați CBDT bazată pe reproiectare notă îi permite utilizatorului să posteze suma TCS direct în registru, fără postare prin intermediul unui voucher asociat.

• "TCS on sales" when applied on AP Transaction post-tax amount in recoverable account: In case the user applies "TCS on Vânzările" din tranzacția de achiziție, suma TCS se va publica direct în "TCS cont recuperabil". User-has to do matching of TCS ledger with Form 26AS care se potrivesc pentru a determina suma TCS pentru o reclamație în raport cu responsabilitatea fiscală.
  
  
  

• Nota de credit va inversa sistemul TCS tranzacție fără a afecta valoarea acumulată pentru prag:Ca taxa trebuie calculată pe baza considerentului primit de la cumpărător, ajustarea efectuată la registrul cumpărătorului prin emiterea notei de credit nu va vor avea impact asupra impozitelor ce trebuie colectate. Postarea ar rămâne aceeași dacă, după colectarea impozitelor, vânzătorul profită de unele probleme la cumpărător. În această situație, volumul considerent al vânzării, așa cum a fost primit de vânzător nu va fi redus cu suma rambursată pentru calculul TCS.
  
  

• Utilizatorul poate activa setarea implicită a grupului TCS din Cont factură:în opțiunea de gestionare a caracteristicilor este furnizată utilizatorului să Activarea implicită a grupului TCS pentru vânzări tranzacție din contul de factură în locul contului de client. Acest lucru permite ca utilizatorul să se ocupe de scenariul cu factură terță.
  
  

• Utilizatorul poate activa setarea implicită a grupului TCS din cont distribuitor în tranzacția de achiziție:sub opțiunea de gestionare a caracteristicilor este furnizat utilizatorului pentru a activa implicit grupul TCS la tranzacția de achiziție dacă "TCS withholding group" este atașat la contul furnizorului.

Scenarii cheie acoperite:

• Rata de impozitare în trei zecimale

• Comandă de vânzări

• Factură text gratuit

• Jurnal de plată pentru clienți

• Project Invoice

• Jurnal general

• Jurnale cu mai multe linii

• TCS prin factură

• Acumularea pragului bazată pe PAN

• Notă de credit

Scenarii în afara domeniului de aplicare:

• Tranzacțiile între firme nu vor mai fi în domeniul de aplicare pentru această caracteristică.

Caracteristica este acceptată în următoarele sau versiuni mai recente de Finanțe:

Versiunea Dynamics 365 Financiar cu   

 Remediați compilrea 

Versiunea 10.0.15 - Remediați compilrea 10.0.644.20001

Versiunea 10.0.14 - Remediați compilrea 10.0.605.30002

Pașii necesari configurării pentru TCS pentru vânzarea bunurilor (cu o colecție de plăți) :

Configurarea este obligatorie pentru trei persoane user have to do to enable "TCS on sales of good" on payment collection basis :

1. Activarea caracteristicii prin gestionarea caracteristicilor :

Secțiunea 206C(1H) oferă faptul că impozitele trebuie să fie colectate, unde suma este primită ca atenție pentru vânzarea produselor. Cu cuvinte simple, impozitele trebuie colectate acolo unde suma este primită la sau după data de 10.01.2020. Astfel, evenimentul trigger este confirmarea vânzărilor . Pentru a activa caracteristica asupra unei colecții de utilizatori de plăți, a activat această caracteristică sub "gestionarea caracteristicilor". 

Cale: Spațiile de > de gestionare a > Activați calculul TCS pe baza colecției de plăți de la client.

De asemenea, utilizatorul poate activa următoarele două caracteristică suplimentară, dacă este necesar pentru afaceri:

a. Terț Scenariul facturii: Activați informațiile TDS/TCS prin intermediul contului de factură

b.TCS on Purchase transactions: Enable "TDS/TCS withholding tax group" implicit din forma coordonatoare fără a diferi natura formei tranzacție

2. Obligatoriu mark "Enable threshold hierarchy" option in the tax code "TCS on sales" for această caracteristică:ar fi necesar să mark "Enable threshold hierarchy" in the tax code "TCS on sales of goods" to apply Rata de TCS bazată cu și fără condiția PAN.

3. Marcați "Liability on payment" check box under-holding tax group "TCS on sales": It would be essential to mark the check box "Liability on payment" toul TCS at the time of colecție de plăți.

Notă:

1. În cazul în care utilizatorul nu marchează "responsabilitatea pentru plată", sistemul va crea responsabilitate TCS pe factură.

2. În caz în care utilizatorul nu activează caracteristica de sub gestionarea caracteristicilor "Activează calculul TCS pe colecția de plăți de la client" sistemul va lua în considerare atât factura, cât și suma de plată pentru determinarea pragului. (Așa cum se lucrează în prezent după prima versiune a pe TCS pentru vânzări )

Inițializat "Pragul inițial a atins valoarea ":

TCS vor fi aplicabile de la 1 octombrie, dar pentru tranzacția de determinare a pragului care va avea loc începând cu 1 aprilie a fiecărui an financiar.

Exemplu de cum se va determina valoarea acumulată pentru calculul TCS:

Să presupunem că un prag valoare INR .50,00,000  

TCS se aplică din 1^octombrie 2020

Following (Urmărite) tranzacție executată ca mai jos:  

Inițială client valoarea acumulată va fi determinată ca mai jos:

Plata a fost primită între 1^aprilie și³⁰ septembrie 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40;00;000

 Acumulare inițială valoare = 40;00;000 

Mai întâi după 10^octombrie 2020 =12.00.000 

Total acumulat valoarea ar fi = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS va calcula la fel de jos: 

52.00.000-50.00.000=2.00.000 *0,1% = 20  

Pentru a calcula valoarea acumulată inițială după ce a fost introdusă noua configurare

Cale: Taxe >Inițializare>valoarea > inițială a impozitului

  Opțiune Valoarea inițială a pragului atins:

Deschideți formularul și definiți intervalul de date 1^aprilie 2020 până pe 30^septembrie 2020 și faceți clic pe butonul "Inițializat". Plata tranzacție executată în intervalul de date dat va fi considerată automată pentru a determina pragul inițial de limită pentru fiecare client. Odată ce procesul de "inițializare" este executat, butonul Inițializare va fi dezactivat și nu poate fi activat din nou. 

Utilizatorii pot edita valoarea pragului inițial generat de sistem pentru orice client, iar salvarea lui va fi înregistrată pentru client. Utilizatorii pot și să adăugați clienții noi manual, în cazul în care noul client este creat în după procesul de inițializare. Cu toate acestea, nevoile valorii pragului inițial pentru a actualiza manual.

Creați un cod fiscal nou "Vânzarea bunurilor":

Cale : taxa>inițializare>la reținerea codului fiscal >Vânzarea codului fiscal bunuri

Atunci când utilizatorul atașează componenta de impozitare "sursă" a tastați "TCS" va activa câmpul nou "Cont provizoriu".

Nu bifați niciun cont până când nu bifați caseta de selectare "Taxe liability on payment" under "Withholding tax group.

Selectați "Activați ierarhia pragului"- "Da".

Pe selecția "Da" "Acumulare bazată pe PAN "opțiunea va activare

Utilizatorul poate marca această opțiune dacă se ocupă cu clienți, același număr PAN.

Crearea unui nou care adăuți grupul de impozite "Vânzarea bunurilor".

Cale: Configurarea>tva>a grupurilor fiscale>Vânzarea impozitelor bunuri

Crearea unui grup de taxe la sursă cu tipul de taxe "TCS" și marcaj casetă de selectare"Responsabilitate fiscală la plată"-Da.

După aceasta, reveniți la formularul de cod fiscal ce ascunde și select " "Provizoriu TCS payable account" în câmpul "Cont provizoriu" creat în diagrama contului cu tipul de înregistrare "India cu taxă (TCS)

Includeți componenta fiscală GST dacă o parte din baza TCS calcul sub câmpul "Includeți componenta fiscală GST pentru TDS sau TCS calcul "

Dacă tarifele nu fac parte din selecția de calcul TCS "Da" sub câmpul "Excludeți taxele pentru calculul TDS sau TCS"

Click on the "Designer" button on the action pane and define formula de calcul TCS.

Definirea definițiilor pragului:

Cale: Cod > configurare > de prag.

Definiți definiția pragului pentru "Vânzarea bunurilor".

Trebuie definite două dale de prag.

• 0-Max

• Max-0

Configurarea Pragului TCS pentru "Vânzarea bunuri"

TCS pentru vânzările de bunuri se aplică unui singur client sau mai multor clienți care au același număr PAN.

Dacă numărul PAN al clientului nu este disponibil, se va aplica rata de impozitare mai mare după trecerea cifrei de afaceri exceptate.

Dacă un client are un număr PAN, se va aplica o rată de impozitare mai mică.

Utilizatorii trebuie să definească referința de prag pentru clienți:

Faceți clic pe proiectantul pragului

Definiți două dale cu opțiune:

• Cu un număr PAN

• Fără număr PAN

Definiți o rată de TCS separată pentru fiecare opțiune.

Când definiți baza de calcul for exempted slab

• Calcularea impozitelor - Nu

(Alta) opțiune Calcularea impozitelor - Da și valoare - 0) 

• Calcularea tranzacțiilor anterioare neim fiscal-Nu.

• Includerea în baza de calcul a cifrei de afaceri – Da.

Când definiți baza de calcul for Taxable slab

• Calcularea impozitelor - Da.

• Calcularea tranzacțiilor anterioare neim fiscal-Nu.

• Includerea în baza de calcul a cifrei de afaceri – Da.

Este foarte important să rețineți că, în designer" user has to define the date for each slab from 4/1/2020 – 31/31/2021. Sistemul verifică dacă intervalul de date prag include data inițială a sumei interval. Dacă se întâmplă acest lucru, sistemul adoptă suma inițială definită ca parte a turnover and does not consider the transactions during the initial amount date , pentru cifre de afaceri din intervalul de date a fost definită ca intervalul de timp inițial sumă. În cazul de mai sus, intervalul de date prag "01.04.2020 – 31.03.2021" include intervalul de date "01.04.2020 – 30.09.2020", așa că preia pragului ca parte a cifrei de afaceri, apoi cumulează plățile din interval de date "1.10.2020 – 31.03.2021" ca altă parte a cifrei de afaceri. În sfârșit, totalul cifrei de afaceri este suma pragului inițial + valoarea cumulativă a '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Activarea calculului TCS pentru client:

Accounts Receivable>Customers > All customers

Postarea facturii și tranzacțiile de plată și calculul TCS.

• Prag limită : 50.00.000

• TCS rată : 0,0750%

• Mai jos este detaliile tranzacției:

Notă:utilizatorul trebuie să reglați manual cantitatea calculată de TCS atunci când sistemul intersectează prima dată prag. Diferența va fi minoră. Variația din calcul este din cauza algoritmilor actuali funcționează diferit. Acesta va fi corectat în următoarea lansare.

 Intrare contabil:

Atunci când o factură este postată, în loc de ultima intrare a tranzacției de plată va fi postată sub

 TCS on Achiziționarea de produse scăzute de distribuitor:

În cazul în care TCS este scăzut în raport cu organizația de către selling vendor, the user can apply the sameholding tax group "TCS on sales of bunuri". Pragul nu se va aplica pentru tranzacția de achiziție.   La postarea achiziției, valoarea TCS a comenzii dedus de distribuitor publicat în contul recuperabil TCS în mod direct.  Utilizatori trebuie să descărcați Form 26AS de pe govt. site-ul web pentru a se potrivi cu suma recuperabilă înainte de a face revendicarea de la guvern.

Fiecare organizație va solicita credit pentru reducerile TCS după reconcilierea reducerii cu Form 26AS.

Accesați Întrebări privind>>fiscale și reports>TDS/TCS inquiry

Utilizatorii pot selecta câmpuri de coloană obligatorii pentru a genera raportul.

Simptome

Atunci când plata colectată de la client depășește INR 50 Lacs în timpul anului financiar. 

Cauză

Colectarea față de considerațiile de vânzări depășește 50 de lacuri INR. 

Rezolvare

Reducerile TCS pe baza sumei plus taxele GST . 

Informații despre remedierea rapidă

Versiunea Fix Build pentru Dynamics 365 Financiar 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Mai multe informații

Puteți contacta asistența tehnică pentru Microsoft Dynamics prin telefon, utilizând aceste linkuri pentru telefonul specific țării numere. Pentru a face acest lucru, vizitați unul dintre următoarele site-uri web Microsoft:

 Parteneri

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clienți

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

În cazuri speciale, taxele a care au apărut în mod normal pentru apelurile de asistență pot fi anulate dacă un Professional pentru Microsoft Dynamics și produsele asociate determină că un o actualizare specifică va rezolva problema. Se vor aplica costurile obișnuite de asistență la orice întrebări și probleme suplimentare de asistență care nu se califică pentru actualizare specifică respectivă.