Introducere (articolul poate să fie în limba engleză)
Conform Ordinului nr. VA-55 "Privind aprobarea Normelor de prelucrare și de depunere a registrelor facturilor de impozite și taxe de date", aprobat de șeful Inspectoratului de Stat fiscal din cadrul Ministerului de Finanțe al Republicii Lituania în 2004, 21 aprilie prelucrarea și depunerea datelor despre registrele de facturi cu valoare adăugată se actualizează pentru crearea condițiilor pentru persoanele impozabile de a prezenta în mod electronic datele emise și primite facturi pentru Autoritatea Fiscală utilizând formatul standardizat pentru aplicația i.SAF. Formatul i.SAF trebuie să corespundă specificațiilor tehnice și cerințelor tehnice curente privind standardul fișierelor de date de contabilitate (FileVersion iSAF1.2).
Pentru a accepta versiunea 1.2 în format i.SAF pe Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (începând cu versiunea 7.3), următoarea remediere rapidă a fost livrată împreună cu un set de configurații de raportare electronică și un pachet de entități de date care configurează funcționalitatea Mesaje electronice în scopul raportării i.SAF:
|
Versiunea dynamics 365 for Finance and Operations |
Link la articolul kb |
|
7.3 |
https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Consultați articolul de la linkul din tabelul de mai sus pentru mai multe informații despre caracteristica de configurare și utilizarea acesteia.
Acest articol dedicat modificărilor caracteristicii i.SAF pentru Lituania pentru a sprijini necesitatea potențială a stabilirii corespondenței dintre codurile de taxe pe vânzări din sistem și lista enumerată de coduri DE TVA furnizate de specificațiile tehnice standard de fișiere de date contabile și de cerințele tehnice atunci când o companie trebuie să configureze coduri fiscale de vânzări în sistem cu nivel suplimentar de detalii decât cel furnizat de Standard de fișiere de date contabile.
Prezentare generală
În conformitate cu specificațiile tehnice standard ale fișierelor de date de contabilitate și cu codurile DE TVA raportate în raportul i.SAF în format XML, trebuie să respecte lista enumerată a codurilor DE TVA, care este predefinit de Tabelul 1 "Tabel TVA" din "Tabelele specificațiilor tehnice din fișierul de date de contabilitate standard". Cu toate acestea, este posibil ca o firmă din Lituania să aibă nevoie să configureze coduri de impozitare pentru vânzări în sistem cu un nivel suplimentar de detalii decât cel al fișierelor standard de date contabile. În acest caz, raportarea i.SAF cu codurile fiscale de vânzări din sistem ar fi incompatibilă cu standardul de fișiere de date de contabilitate. Pentru a avea posibilitatea de a stabili corespondența dintre codurile fiscale de vânzare din sistem și lista enumerată a codurilor DE TVA furnizate de Standard de Fișiere de Date Contabile, trebuie instalate noile versiuni ale configurațiilor de raportare electronică (ER):
|
Nume configurare |
Tip de configurare |
Versiune |
|
Model de comunicare facturi |
Model |
52 |
|
Maparea modelelor i.SAF |
Mapare model (export) |
52.17 |
|
Format i.SAF (LT) |
Formatare XML (export-import) |
52.4 |
Notă importantă! După importul versiunilor noi ale configurațiilor ER, verificați dacă "maparea modelului i.SAF" este marcată ca "Implicit pentru maparea modelelor".
Noua versiune de "format i.SAF (LT)" (52.4) include parametri specifici aplicației, în care un utilizator trebuie să definească codurile fiscale pentru vânzări din sistem (aici și în continuare "Coduri fiscale pentru vânzări de sistem")) care corespund valorilor din lista enumerată de coduri TVA prescriptive de tabelul 1 "Tabelul TVA" din "Tabelele specificațiilor tehnice ale fișierului standard de date contabile" (aici și alte "coduri DE TVA standard").
Pentru a configura parametrul specific aplicației, deschideți spațiu de lucru de raportare electronică, selectați formatul "format i.SAF (LT)" și selectați Configurații > Parametri specifici aplicației > Configurare în panoul Acțiune, selectați ReportTaxCodesLookup în fila căutare rapidă pentru cea mai recentă versiune a formatului și, în fila rapidă Condiții, definiți ce "coduri DE TVA standard" trebuie să corespundă cu "codurile fiscale de vânzări de sistem".
De exemplu, dacă aveți în sistem două "coduri fiscale vânzări sistem" (TVA1, TVA2), care trebuie raportate într-un singur "cod de TVA standard" (PVM1), va trebui să adăugați următoarele linii în fila Condiții rapide:
|
Rezultat căutare |
Linie |
Cod fiscal |
|
PVM1 (valoarea trebuie selectată din lista enumerată predefinită) |
1 |
TVA1 (valoarea trebuie să fie selectată din lista de valori care sunt intrări din tabelul Coduri fiscale vânzări) |
|
PVM1 (valoarea trebuie selectată din lista enumerată predefinită) |
2 |
TVA2 (valoarea trebuie să fie selectată din lista de valori care sunt intrări din tabelul Coduri fiscale vânzări) |
Coloana "Linie" este contorul care controlează ordinea executării condițiilor câmpului de căutare.
Adăugați toate condițiile necesare pentru entitatea dvs. juridică pentru acele "coduri de TVA standard", care trebuie raportate pentru entitatea dvs. juridică. Conform documentației, lista "Codurilor de TVA standard" este următoarea:
|
Cod TVA standard |
Descrierea / |
|
PVM1 |
Bunurile și/sau serviciile furnizate pe teritoriul țării [articolul 19 alineatul (1) din Legea Republicii Lituania privind taxa pe valoarea adăugată (denumită în continuare LVAT)) |
|
PVM2 |
Bunurile și/sau serviciile furnizate pe teritoriul țării (articolul 19 alineatul (3) din LVAT) |
|
PVM3 |
Bunurile și/sau serviciile furnizate pe teritoriul țării (articolul 19 alineatul (4), (5) din LVAT) |
|
PVM4 |
Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețineți la sursă și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (articolul 96 din LVAT) Exp. la 31.03.2016 |
|
PVM25 |
Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (articolul 96 din LVAT) rata de 21 % |
|
PVM26 |
Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (articolul 96 din LVAT) rata de 9 % |
|
PVM27 |
Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină la sursă și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (art. 96 din LVAT) rata de 5% |
|
PVM5 |
Cazurile de livrări de bunuri și servicii scutite de TVA (articolele 20-33 și 112 din LVAT) |
|
PVM6 |
Cazuri de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) cu rata de 21 % |
|
PVM7 |
Cazuri de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 dinVAT) cu rata de 9 % |
|
PVM8 |
Cazuri de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 dinVAT) cu rata de 5 % |
|
PVM28 |
Cazuri de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 dinVAT) cu rata de 0 % |
|
PVM29 |
Cazuri de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) - |
|
PVM9 |
Fabricarea activelor fixe corporale de către un plătitor de TVA și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau care nu sunt deținute de un plătitor de TVA (articolul 6 din DPL) rata de 21 % |
|
PVM30 |
Fabricarea imobilizărilor corporale de către un plătitor de TVA și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau care nu sunt deținute de un plătitor de TVA (articolul 6 din DPL) rata de 9 % |
|
PVM31 |
Fabricarea imobilizărilor corporale de către un plătitor de TVA și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau care nu sunt deținute de un plătitor de TVA (articolul 6 din DPL) rata de 5 % |
|
PVM10 |
Cazurile în care impozitarea tranzacțiilor face obiectul unei scheme speciale de impozitare (marjă) (articolele 101–105, 106–110 din LVAT) Exp.on 31-03-2016 Rate 21, 9, 5, 0 |
|
PVM32 |
Cazurile în care tranzacțiile sunt supuse unei scheme speciale de impozitare (marjă) tranzacțiilor (secțiunile II, III din LVAT) cu rata de 21 % |
|
PVM33 |
Cazurile de aplicare a schemei speciale de impozitare (marjă) la tranzacții (secțiunile II, III dinVAT) - rata de 0 % |
|
PVM12 |
Exportul mărfurilor (articolul 41 din LVAT) - rata de 0% |
|
PVM13 |
Bunuri furnizate plătitorilor de TVA din UE [articolul 49 alineatul (1), (4) din LVAT) cu rata de 0 % |
|
PVM14 |
Alte tranzacții (articolele 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49 alineatele (2) și (3), 51, 52, 53(1), (5), (6) și (10) din LVAT) cu rata de 0 % |
|
PVM15 |
Bunurile și/sau serviciile furnizate în afara Lituaniei (în cazurile în care TVA-ul nu se percepe deoarece livrarea de bunuri și/sau servicii se consideră a fi efectuată în afara Lituaniei și nu este supusă TVA-ului în Lituania, dar TVA-ul poate fi dedus în conformitate cu dispozițiile articolului 58 alineatul (1) alineatul (2) din tariful LVAT - |
|
PVM34 |
Bunurile și/sau serviciile furnizate în afara Lituaniei (în cazurile în care TVA-ul nu se percepe deoarece livrarea de bunuri și/sau servicii se consideră a fi efectuată în afara Lituaniei, iar TVA-ul nu poate fi dedus în conformitate cu dispozițiile articolului 58 din DPL) - |
|
PVM16 |
Cazurile în care achiziționarea de bunuri din alte state membre se consideră a fi avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) este de 21 % |
|
PVM17 |
Cazurile în care achiziționarea de bunuri din alte state membre se consideră a fi avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) de 9 % |
|
PVM18 |
Cazurile în care achiziționarea de bunuri din alte state membre se consideră a fi avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) de 5 % |
|
PVM35 |
Cazurile în care achiziționarea de bunuri din alte state membre se consideră a fi avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) cu rata de 0 % |
|
PVM36 |
Cazurile în care achiziționarea de bunuri din alte state membre se consideră a fi avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din TARIFUL) - |
|
PVM19 |
Cazurile în care mărfurile achiziționate de un plătitor de TVA din Republica Lituania, care este intermediar (terț) la tranzacționarea bidirecțională, au fost exportate direct dintr-un stat membru în alt stat membru și furnizate unui plătitor de TVA din alt stat membru (articolul 122 alineatul (3) din tariful LVAT - |
|
PVM20 |
Serviciile achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) TVA aferentă ieșirilor, calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) rata de 21 % |
|
PVM37 |
Serviciile achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) TVA aferentă ieșirilor, calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) rata de 5 % |
|
PVM38 |
Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) pentru care TVA rezultată nu este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (1) alineatul (3) din LVAT) rata de 0 % |
|
PVM39 |
Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) pentru care TVA-ul rezultat nu este calculat de cumpărător [articolul 95 alineatul (1) alineatul (2) din DPL) – |
|
PVM21 |
Servicii achiziționate de la plătitorii de TVA din UE tva aferentă ieșirilor, calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) – rata de 21 % |
|
PVM40 |
Serviciile achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) TVA aferentă ieșirilor, calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) rata de 5 % |
|
PVM41 |
Serviciile achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) TVA aferentă ieșirilor, calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) rata de 0 % |
|
PVM42 |
Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) tva rezultată în urma căreia se calculează de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din tariful LVAT) – |
|
PVM22 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină nu este stabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Exp. pe 31-03-2016 Rata 21, 9, 5 |
|
PVM43 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină, care nu sunt stabilite pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) rata de 21% |
|
PVM44 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină, care nu sunt stabilite pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) rata de 9% |
|
PVM45 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină care nu este stabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) rata de 5% |
|
PVM46 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină nu este stabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) rata de 0% |
|
PVM47 |
Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau serviciile furnizate de o persoană impozabilă străină, care nu sunt stabilite pe teritoriul țării (excluzând cazurile de PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din tariful LVAT - |
|
PVM23 |
TVA de import calculat. Rată 21, 9, 5 |
|
PVM24 |
TVA de import a căror compensare este controlată de STI. Rată 21, 9, 5 |
|
PVM48 |
Mărfurile și/sau serviciile achiziționate în afara Lituaniei (inclusiv cazurile de percepere a TVA-ului într-o țară străină și de import de bunuri pentru consumul intern)) (cazurile în care achiziționarea de bunuri și/sau servicii se consideră a fi efectuată în afara Republicii Lituania, iar TVA-ul aferent ieșirilor nu se percepe, deoarece achiziția nu este supusă TVA-ului în Lituania) - |
|
PVM49 |
Cazurile în care produsele și serviciile agricole sunt achiziționate de la fermieri care fac obiectul regimului compensatoriu de TVA de 6 % |
|
PVM100 |
Alte cazuri |
Notă importantă! Este important să adăugați "PVM100" care trebuie să colecteze date prin "alte cazuri" ca ultimă din listă (valoarea sa "Linie" trebuie să fie ultima din tabel). Configurați-l astfel:
|
Rezultat căutare |
Linie |
Cod fiscal |
|
PVM100 |
Ultimul din listă |
*Nu este necompletat* |
Această configurare înseamnă că toate tranzacțiile fiscale pentru codul de impozitare vânzări pentru care nu există nicio configurare specifică (nu este definit "cod DE TVA standard" pentru el în mod specific) vor fi luate în considerare pentru PVM100. Este obligatoriu să definiți un astfel de câmp de rezultat de căutare la sfârșitul listei de condiții.
Atunci când sunt stabilite toate corespondențele necesare, modificați "Starea" configurației parametrilor specifici aplicației la "Terminat" și salvați configurația.
Informații despre remedierea rapidă
Instrucțiunile de descărcare pentru remediere sunt aici:
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs
