Introducere
Conform Ordinului nr. VA-55 "privind aprobarea normelor de prelucrare și depunere a registrelor de facturi fiscale de date", aprobată de șeful Inspectoratului Fiscal de Stat din cadrul Ministerului Finanțelor al Republicii Lituania în 2004, la 21 aprilie 2004, prelucrarea și transmiterea datelor privind registrele de facturi pentru taxa pe valoarea adăugată este actualizată pentru a crea condiții pentru ca persoanele impozabile să prezinte electronic datele emise și primite facturi pentru Administrația Fiscală utilizând formatul standardizat pentru aplicația i.SAF. i.SAF trebuie să corespundă specificațiilor tehnice și cerințelor tehnice actuale ale Standard of Accounting Data Files (FileVersion iSAF1.2).
Pentru a accepta formatul i.SAF, versiunea 1.2 pe Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (începând cu versiunea 7.3), a fost livrată următoarea remediere rapidă, împreună cu un set de configurații de raportare electronică și un pachet de entități de date care configurează funcționalitatea de mesaje electronice în scopul raportării i.SAF:
| Versiunea de Dynamics 365 for Finance and Operations | Link într-un articol din baza de cunoștințe |
|---|---|
| 7.3 | https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Consultați articolul de lângă linkul din tabelul de mai sus pentru mai multe informații despre caracteristica de configurare și utilizarea ei.
Acest articol este dedicat modificărilor aduse caracteristicii i.SAF pentru Lituania pentru a sprijini necesitatea potențială de a stabili corespondența dintre codurile de impozit pe vânzări din sistem și lista enumerată de coduri de TVA furnizate de specificațiile tehnice și cerințele tehnice ale Standard of Accounting Data Files atunci când o companie trebuie să configureze coduri de impozit pe vânzări în sistem cu un nivel suplimentar de detalii decât Standard of Accounting Data Files furnizează.
Prezentare generală
Conform Standard of Accounting Data Files, specificațiile tehnice și cerințele tehnice Codurile TVA raportate în raportul i.SAF în format XML trebuie să respecte lista enumerată de coduri de TVA prescrise de Tabelul 1 "Tabel TVA" din "Tabelele Specificației Tehnice a Fișierului de Date Standard de Contabilitate". Cu toate acestea, o companie din Lituania poate avea nevoie să configureze codurile de impozit pe vânzări în sistem cu un nivel suplimentar de detalii decât cel furnizat de Standard of Accounting Data Files. În acest caz, raportarea i.SAF cu codurile de impozit pe vânzări din sistem ar fi neconformă cu Standard of Accounting Data Files. Pentru a avea posibilitatea de a stabili corespondența dintre codurile de impozit pe vânzări din sistem și lista enumerată de coduri de TVA furnizată de Standard of Accounting Data Files trebuie instalate noile versiuni ale configurațiilor de raportare electronică (ER):
| Nume configurație | Tip de configurare | Versiune |
|---|---|---|
| Modelul de comunicare a facturilor | Model | 52 |
| Maparea modelului i.SAF | Maparea modelului (export) | 52.17 |
| Format i.SAF (LT) | Formatare XML (export-import) | 52.4 |
Notă importantă! După importul de versiuni noi ale configurațiilor ER, verificați dacă "Maparea modelului i.SAF" este marcată ca "Implicit pentru maparea modelului".
Noua versiune a "Formatului i.SAF (LT)" (52.4) include parametri specifici aplicației, unde un utilizator trebuie să definească care coduri de impozit pe vânzări din sistem (aici și în continuare "Coduri de taxă de vânzare") corespund căror valori din lista enumerată de coduri de TVA sunt prescrise de Tabelul 1 "Tabel de TVA" din "Tabelele specificației tehnice a fișierului de date Standard Contabil" (aici și în continuare "Standard Coduri TVA").
Pentru a configura parametrul specific aplicației, deschideți spațiul de lucru de raportare electronică, selectați formatul "Format i.SAF (LT)" formatul și selectați Configurații>Parametri>specifici aplicațieiConfigurare în panoul Acțiune, selectați ReportTaxCodesLookup în fila rapidă Căutări pentru cea mai recentă versiune a formatului și în fila rapidă Condiții definiți care "Standard VAT codes" trebuie să corespundă fiecăror "Coduri de taxă pe vânzările de sistem".
De exemplu, dacă aveți în sistem două "Coduri de taxă pe vânzări" (TVA1, TVA2) care trebuie raportate într-unul dintre "Coduri Standard TVA" (PVM1), ar trebui să adăugați următoarele linii pe fila rapidă Condiții:
| Rezultat căutare | Linie | Cod fiscal |
|---|---|---|
|
PVM1 (Valoarea trebuie selectată din lista enumerată predefinită) |
1 |
TVA1 (valoarea trebuie selectată din lista de valori care sunt intrări din tabelul Coduri TVA) |
|
PVM1 (Valoarea trebuie selectată din lista enumerată predefinită) |
2 |
TVA2 (valoarea trebuie selectată din lista de valori care sunt intrări din tabelul Coduri TVA) |
Coloana "Linie" este contorul care controlează ordinea de executare a condițiilor câmpului de căutare.
Adăugați toate condițiile necesare pentru entitatea dumneavoastră juridică pentru acele "Coduri Standard TVA" care trebuie raportate pentru entitatea dumneavoastră juridică. Conform documentației, lista "Codurilor Standard TVA" este următoarea:
| Standard de TVA | Descriere |
|---|---|
| PVM1 | Bunuri și/sau prestări de servicii pe teritoriul țării [articolul 19 alineatul (1) din Legea Republicii Lituania privind taxa pe valoarea adăugată (denumită în continuare LVAT)] |
| PVM2 | Bunuri și/sau servicii furnizate pe teritoriul țării [articolul 19 alineatul (3) din LVAT] |
| PVM3 | Bunuri și/sau servicii furnizate pe teritoriul țării [articolul 19 alineatele (4) și (5) din LVAT] |
| PVM4 | Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (articolul 96 din LVAT) Exp. la 2016-03-31 |
| PVM25 | Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care i-au fost furnizate (articolul 96 din LVAT) Cota 21% |
| PVM26 | Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care îi sunt furnizate (articolul 96 din LVAT) Cota 9% |
| PVM27 | Cazurile în care cumpărătorul trebuie să rețină și să plătească TVA pentru bunurile și serviciile care îi sunt furnizate (articolul 96 din LVAT) Cota 5% |
| PVM5 | Cazurile de livrări de bunuri și de servicii scutite de TVA (articolele 20-33 și 112 din LVAT) |
| PVM6 | Cazurile de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) Cota 21% |
| PVM7 | Cazurile de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) Cota 9% |
| PVM8 | Cazurile de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) Cota 5% |
| PVM28 | Cazurile de livrări de bunuri (servicii) pentru uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) Cota 0% |
| PVM29 | Cazurile de livrări de bunuri (servicii) în uz privat al unui plătitor de TVA (articolele 5 și 6 din LVAT) Cota - |
| PVM9 | Fabricarea imobilizărilor corporale de către un plătitor de TVA însuși și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau nedeținute de un plătitor de TVA (articolul 6 din LVAT) Cota 21% |
| PVM30 | Fabricarea imobilizărilor corporale de către un plătitor de TVA însuși și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau nedeținute de un plătitor de TVA (articolul 6 din LVAT) Cota 9% |
| PVM31 | Fabricarea de active fixe corporale de către un plătitor de TVA însuși și îmbunătățirea materială a clădirii (structurii) deținute sau nu de un plătitor de TVA (articolul 6 din LVAT) Cota 5% |
| PVM10 | Cazuri în care impozitarea tranzacțiilor face obiectul unui regim special de impozitare (marjă) (articolele 101-105, 106-110 din LVAT) Exp.on 31-03-2016 Rata 21, 9, 5, 0 |
| PVM32 | Cazurile în care tranzacțiile fac obiectul unui regim special de impozitare (marjă) pentru tranzacții (secțiunile II, III din LVAT) Rata 21% |
| PVM33 | Cazuri de aplicare a regimului special de impozitare (marjă) în cazul tranzacțiilor (secțiunile II, III din LVAT) Rata 0% |
| PVM12 | Exportul de mărfuri (articolul 41 din LVAT) Rată 0% |
| PVM13 | Bunurile livrate plătitorilor de TVA din UE [articolul 49 alineatele (1) și (4) din LVAT) Cota 0 % |
| PVM14 | Alte operațiuni [articolele 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49 alineatele (2) și (3), precum și articolele 51, 52, 53 alineatele (1), (5), (6) și (10) din LVAT] Rata 0 % |
| PVM15 | Bunuri și/sau servicii furnizate în afara Lituaniei (cazuri în care TVA-ul nu este exigabil, deoarece se consideră că livrarea de bunuri și/sau prestarea de servicii a avut loc în afara Lituaniei și nu este supusă TVA-ului în Lituania, dar TVA-ul poate fi dedus în conformitate cu dispozițiile articolului 58 alineatul (1) alineatul (2) din LVAT) Cota - |
| PVM34 | Bunuri și/sau prestări de servicii în afara Lituaniei (cazuri în care TVA-ul nu este exigibil deoarece se consideră că livrarea de bunuri și/sau prestarea de servicii a avut loc în afara Lituaniei, iar TVA-ul nu poate fi dedus în conformitate cu dispozițiile articolului 58 din LVAT) Cota - |
| PVM16 | Cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri din alte state membre a avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) Rata 21 % |
| PVM17 | Cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri din alte state membre a avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) Rata 9 % |
| PVM18 | Cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri din alte state membre a avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) Rata 5 % |
| PVM35 | Cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri din alte state membre a avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) Rată 0 % |
| PVM36 | Cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri din alte state membre a avut loc pe teritoriul țării (articolele 41 și 122 din LVAT) |
| PVM19 | În cazul în care bunurile achiziționate de un plătitor de TVA din Republica Lituania, care este intermediar (a doua parte) în comerțul tripartit, au fost exportate direct dintr-un stat membru în alt stat membru și livrate unui plătitor de TVA din acest alt stat membru [articolul 122 alineatul (3) din LVAT) |
| PVM20 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) Cota 21% |
| PVM37 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) Cota 5% |
| PVM38 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval nu este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (1) punctul 3 din LVAT] Cota 0% |
| PVM39 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval nu este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (1) alineatul (2) din LVAT) Cota - |
| PVM21 | Servicii achiziționate de la plătitorii de TVA din UE a căror TVA ieșită este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) Cota 21 % |
| PVM40 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) Cota 5% |
| PVM41 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval este calculată de cumpărător [articolul 95 alineatul (2) din LVAT) Cota 0% |
| PVM42 | Servicii achiziționate din țări străine (cu excepția plătitorilor de TVA din UE) a căror TVA în aval este calculată de cumpărător (articolul 95 alineatul (2) din LVAT) |
| PVM22 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii furnizate de o persoană impozabilă străină nestabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător [articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Exp. la 31-03-2016 Rata 21, 9, 5 |
| PVM43 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii furnizate de o persoană impozabilă străină nestabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător [articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Cota 21 % |
| PVM44 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii efectuate de o persoană impozabilă străină nestabilită pe teritoriul țării (cu excepția cazurilor PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător [articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Cota 9% |
| PVM45 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii efectuate de o persoană impozabilă străină care nu este stabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător [articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Cota 5% |
| PVM46 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii furnizate de o persoană impozabilă străină care nu este stabilită pe teritoriul țării (excluzând cazurile PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător [articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Rata 0% |
| PVM47 | Cazurile în care TVA-ul pentru bunurile și/sau prestările de servicii efectuate de o persoană impozabilă străină care nu este stabilită pe teritoriul țării (cu excepția cazurilor PVM18, PVM19) este calculat și plătit de cumpărător (articolul 95 alineatele (3), (4) și (5) din LVAT) Cota - |
| PVM23 | TVA de import calculat. Evaluați 21, 9, 5 |
| PVM24 | TVA-ul la import a cărui compensare este controlată de STI. Evaluați 21, 9, 5 |
| PVM48 | Bunuri și/sau servicii achiziționate în afara Lituaniei (inclusiv cazurile de percepere a TVA într-o țară străină și de import de bunuri pentru consumul intern)) (cazurile în care se consideră că achiziționarea de bunuri și/sau servicii a avut loc în afara Republicii Lituania, iar TVA-ul ieșit nu este exigibil deoarece achiziția nu este supusă TVA-ului în Lituania) |
| PVM49 | Cazurile în care produsele și serviciile agricole sunt achiziționate de la fermieri care fac obiectul regimului compensatoriu al cotei TVA Cota 6% |
| PVM100 | Alte cazuri |
Notă importantă! Este important să adăugați "PVM100", care trebuie să colecteze date după "alte cazuri", ca ultimul din listă (valoarea sa "Linie" trebuie să fie ultimul din tabel). Configurați-o după cum urmează:
| Rezultat căutare | Linie | Cod fiscal |
|---|---|---|
| PVM100 | Ultimul din listă | *Nu este necompletat* |
Această configurare înseamnă că toate tranzacțiile fiscale pentru codul de impozit pe vânzări pentru care nu există o configurare specifică (nu este definit "Cod Standard TVA" pentru acesta în mod specific) vor fi luate în considerare pentru PVM100. Este obligatoriu să definiți un astfel de câmp cu rezultatele căutării la sfârșitul listei de condiții.
Când sunt stabilite toate corespondențele necesare, modificați "Stare" a configurației parametrilor specifici aplicației la "Finalizat" și salvați configurația.
Informații despre remedierea rapidă
Instrucțiunile de descărcare a remedierilor sunt aici:
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs