Súhrn
Táto aktualizácia pre Brazíliu Rio de Janeiro (RJ) pre generovanie SPED Fiscal.
RJ zverejnila uznesenie č. 13/2019 (ďalej len "uznesenie" nižšie v texte), ktoré definuje, ako by sa mal NF-e vydávať a ako zaznamenávať takéto informácie do EFD ICMS IPI, pri vykonávaní nasledujúcich operácií (dekrét č. 27.815/01):
- VÝNIMKA
- ZNÍŽENIE ZÁKLADU PRE VÝPOČET ALEBO ZNÍŽENIE SADZBY
- PREDPOKLADANÝ KREDIT
- "ZDAŇOVANIE FAKTURÁCIE", "ZDAŇOVANIE RECEPTU" ALEBO "ZDAŇOVANIE Z VÝSTUPU"
- ODLOŽENIE
- NENÁROČNOSŤ ZRUŠENIA ÚVERU
- OPRAVA FIŠKÁLNEHO KREDITU ALEBO PREVOD AKUMULOVANÉHO ZOSTATKU KREDITU
Podľa tohto uznesenia sa "oslobodenia" majú evidovať ako úpravy fiškálnych dokumentov a ako úpravy vo fiškálnych knihách a vykazovať v SPED Files.
Požiadavky na rozlíšenie majú vplyv na výstup riadkov E11, E115, C195/C197/0460 vo fiškálnom SPEC.
Prehľad
Prehľad fiškálnych záznamov SPED podľa operácií, ktoré sú uvedené v uznesení
1. Oslobodenie od dane a zrušenie kreditu
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvoria dva typy transakcií úprav na základe týchto konkrétnych kritérií:
- Odchádzajúci fiškálny doklad vydaný zo štátu RJ s daňovým kódom = 30 alebo 40
- Kódy výhod z tabuliek 5.2 a 5.3, ako aj kód pozorovania, sa priradia k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu.
Napríklad kód z 5.2 tabuľka = RJ801137, kód z 5.3 tabuľka = RJ90980000
Transakcie úprav vytvorené automaticky vo fiškálnom SPED (príklady):
- Kód úpravy z tabuľky 5.2 vygeneruje záznam E115
|E115|RJ801137|0||
- Kód úpravy z tabuľky 5.3 vygeneruje záznam C197
|C197|RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|0,88|
Poznámka. V tomto príklade základná hodnota = 3,5, ICMS % = 18, FCP = 0,02, čiastka 0,88 sa vypočíta ako:
3,5/ (1-(0,18+0.02)) * (0,18+0,02)
- Kód pozorovania, priradený k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokladu, generuje záznamy C195 a 0460:
|C195|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
|0460|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
Na zaregistrovanie vrátenia kreditu používateľ vytvorí manuálnu úpravu v denníku Všeobecná úprava dane/výhody/stimulov a vyplní pole Popis s kódom z tabuľky 5.2.
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
|E111|RJ18003| RJ801137|<Čiastka> úpravy|
2. Zníženie základu dane alebo percentuálneho podielu:
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvoria dva typy transakcií úprav na základe týchto konkrétnych kritérií:
Odchádzajúci fiškálny doklad vydaný štátom RJ s daňovým kódom = 20 ,70
Kód výhody z tabuľky 5.2 a 5.3 sa priradí k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu
Napríklad, kód z 5.2 tabuľka = RJ802164, kód z 5.3 tabuľka = RJ90980000
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
Tabuľka kódov úprav 5.2 generuje záznam E115
|E115|RJ802164|0||
- Kód úpravy z tabuľky 5.3 vygeneruje záznam C197
|C197|RJ90980000|RJ802164|ItemId|0,00|0,00|0,00|0,20|
Poznámka. V tomto príklade základná hodnota = 3,5, ICMS % = 12, percentuálne zníženie = 41,67, čiastka 0,20 sa vypočíta ako:
3,5 * (1-(0,12*(1-0,4167)))/ (1-0,12)-3,5
- Kód pozorovania, priradený k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokladu, generuje záznamy C195 a 0460:
|C195|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
|0460|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
3. Predpokladaný kredit
Mimo rozsahu: systém nedokáže pripraviť ďalšie % potrebné pre C197.
Na zaregistrovanie vrátenia kreditu používateľ vytvorí manuálnu úpravu v denníku Všeobecná úprava dane/výhody/stimulov a vyplní pole Popis s kódom z tabuľky 5.2.
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
|E111| RJ018003|RJ805289|<Čiastka> úpravy|
4. Daň z celkového predaja, výstupu a fakturácie
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvorí jeden typ transakcií úpravy podľa týchto konkrétnych kritérií:
Odchádzajúci fiškálny doklad vydaný zo štátu RJ s daňovým kódom = 00
Kód výhody z tabuľky 5.2 sa priradí k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu (kód z tabuľky 5.3 nie je priradený)
Napríklad, kód z 5.2 tabuľka = RJ822371
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
Tabuľka kódov úpravy 5.2 generuje záznam E115:
|E115| RJ822371|0||
Poznámka. Keďže kód 5.3 nie je k dispozícii, záznamy C195, C197 a 0460 sa vytvárajú
Na zaregistrovanie stornovania kreditov/debetov/debetov vo výške 3,5 % používateľ vytvorí manuálne úpravy vo Všeobecnom denníku úprav dane/výhod/stimulov a vyplní pole Popis s kódom z tabuľky 5.2.
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
|E111|RJ18003|RJ822371|<Čiastka> úpravy|
|E111|RJ38003|RJ822371|<Čiastka> úpravy|
|E111|RJ08006|RJ822371|<Čiastka> úpravy|
5. Odklad
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvoria dva typy transakcií úprav na základe týchto konkrétnych kritérií:
- Odchádzajúci fiškálny doklad vydaný zo štátu RJ s daňovým kódom = 51
- Kódy výhod z tabuliek 5.2 a 5.3 sa priraďujú k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu.
Napríklad, kód z 5.2 tabuľka = RJ818317, kód z 5.3 tabuľka = RJ90980001
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
- Kód úpravy z tabuľky 5.2 vygeneruje záznam E115
|E115| RJ818317|0||
- Kód úpravy z tabuľky 5.3 vygeneruje záznam C197
|C197| RJ90980001| RJ818317|ItemId|0,00|0,00|0,00|6585,36|
Poznámka. V tomto príklade sa základná hodnota = 30000,00, čiastka 6585,36 vypočíta takto:
30000,00/ (1-0,18)*0,18
- Kód pozorovania, priradený k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokladu, generuje záznamy C195 a 0460:
|C195|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
|0460|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
6. Vymáhateľnosť zrušenia kreditu
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvoria dva typy transakcií úprav na základe týchto konkrétnych kritérií:
- Odchádzajúci fiškálny doklad vydaný štátom RJ s daňovým kódom = 40
- Kódy výhod z tabuliek 5.2 a 5.3 sa priraďujú k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu.
Napríklad kód 5.2 tabuľka = RJ801163, kód 5.3 tabuľka = RJ90980000
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
- Kód úpravy z tabuľky 5.2 vygeneruje záznam E115
|E115| RJ801163|0||
- Kód úpravy z tabuľky 5.3 vygeneruje záznam C197
|C197|RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|20|
Poznámka. V tomto príklade základná hodnota = 200, ICMS % = 18, FCP = 0,02, čiastka 20 sa vypočíta ako:
200/ (1-(0,18+0,02))*(0,18+0.02)
- Kód pozorovania, priradený k súvisiacej položke a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokladu, generuje záznamy C195 a 0460:
|C195|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
|0460|<Kód> pozorovania|<Popis> kódu pozorovania|
Na zaregistrovanie stornenia kreditov používateľ vytvorí manuálne úpravy v denníku všeobecnej úpravy dane/výhody/stimulov a vyplní pole Popis s kódom z tabuľky 5.2.
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (príklady) vo fiškálnom SPED:
|E111|RJ18003| RJ801163|<Čiastka> úpravy|
7. Prenesenie alebo prevod daňovej dobropisu
Počas procesu synchronizácie sa v ICMS tax assessment vytvoria dva typy transakcií úprav na základe týchto konkrétnych kritérií:
- Fiškálny doklad o odchádzajúcej dani vydaný štátom RJ s daňovým číselným číslom = 90
- Kódy výhod z tabuliek 5.2 a 5.3 sa priraďujú k súvisiacej položke/CFOP a stavu vyššie uvedeného fiškálneho dokumentu.
Napríklad kód 5.2 tabuľka = RJ801163, kód 5.3 tabuľka = RJ90980000
Na zaznamenanie stornovania kreditov systém automaticky vytvorí úpravy v denníku všeobecnej úpravy dane/výhody/stimulov a prepojí riadok denníka s daňovým fiškálnym dokladom.
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (napríklad pre odosielateľa) vo fiškálnom SPED:
E115|RJ821231|0||
C197| RJ40080001|RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<Čiastka> dane|0,00|
Transakcie úpravy vytvorené automaticky (napríklad pre príjemcu) vo fiškálnom SPED:
E115|RJ821231|0||
C197|RJ10080002|RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<Čiastka> dane|0,00|
Parametre fiškálnych kníh podľa štátu
- Navigácia vo fiškálnych knihách > Nastavenie > Fiškálnych kníh Parametre fiškálnych kníh podľa stavu
- Expend SPEC Fiscal FastTab a v skupine polí Uznesenie 13/2019 :
-
- Začiarknite políčko Úpravy dokumentu – spracováva sa úprava dokumentu podľa uznesenia č. 13/2019. Ak tento parameter nie je vybratý, systém nepoužije požiadavky na rozlíšenie.
- Názov – názov denníka pre denník všeobecnej úpravy dane/výhody/stimulov. Tento názov denníka sa v systéme použije, keď používateľ potrebuje vykonať operáciu prenosu ICMS do inej fiškálnej prevádzky.
Kód výhody za položku alebo štát
- Navigácia v hlavnej knihe > Nastavenie > dane > z predaja Kód výhod na položku alebo štát.
- Do formulára Kód výhody za položku/Stav sme pridali nový kód úpravy 5.3 a polia Pozorovanie:
Tieto nastavenia sa použijú na automatické vytvorenie záznamov úpravy ICMS pre riadok fiškálneho dokumentu pri účtovaní a vykonávaní operácie synchronizácie.
Používateľ by mal nastaviť záznamy v tejto forme, aby získal správny fiškálny SPEC podľa rezolúcie.
Fiškálny daňový dokument
Ak je vo fiškálnych knihách začiarknuté políčko Úpravy dokumentu, parametre pre štát podľa štátu, používateľ môže v riadku Fiškálneho daňového dokumentu vybrať len kód dane z pridanej hodnoty s fiškálnou hodnotou 3 (daňový kód súvisiaci s daňovým kódom má fiškálnu hodnotu =3 bez kreditu/debetu) v riadku daňového fiškálneho dokumentu (Denníky > všeobecnej knihy > Všetky daňové fiškálne dokumenty).
Poznámka. Pre správne zaúčtovanie daňového fiškálneho dokladu by vybratý kód dane z pridanej hodnoty mal mať nasledujúce nastavenie výpočtu:
- Pôvod Percentuálny podiel čistej sumy
- Marginálny základ Čistá suma za riadok.
- Metóda výpočtu Celá suma.
Pri účtovaní daňového fiškálneho dokladu , ktorý má takýto kód dane pripojený k riadku, systém nevytvorí transakciu kupónu. Keď však používateľ vykoná operáciu synchronizácie (Fiškálne knihy >> , spoločné obdobie rezervácie, tlačidlo Synchronizovať ), systém vytvorí a zaznamená denník Všeobecné dane/úpravy/výhod/stimulov (Fiškálne knihy > , Denníky) súvisiace s zaúčtovaným daňovým fiškálnym dokumentom na prenos ICMS do inej fiškálnej prevádzky.
Systém vyplní údaje do riadkov denníka z profilu účtovania s kódom úpravy 5.3 (Fiškálne knihy > , nastavenie > daňových opravných kódov, úpravy > fiškálnych dokumentov, stiahnutá karta Účtovanie ) a čiastka sa vyplní z daňového fiškálneho dokladu.
Poznámka. Používateľ by si mal pred použitím tejto funkcie nastaviť kód výhody na položku alebo štát (hlavná kniha > , nastavenie > dane z > predaja, kód výhod na položku alebo štát) pre prenos ICMS. Podľa riešenia riešení by sa mali nastaviť kódy pre prenos ICMS:
- Kód úpravy 5.2 =RJ821231 a kód úpravy 5.3= RJ10080002 pre odosielateľa
- Kód úpravy 5.2 =RJ821231 a kód úpravy 5.3 = RJ10080002 pre príjemcu.
Informácie o rýchlych opravách
Ako získať súbory aktualizácií Microsoft Dynamics AX
Táto aktualizácia je k dispozícii na manuálne stiahnutie a inštaláciu z Centra sťahovania softvéru spoločnosti Microsoft.
Požiadavky
Ak chcete použiť túto rýchlu opravu, musíte mať nainštalovaný nasledujúci produkt:
- Microsoft Dynamics AX2012 R3 CU8
Ďalšie informácie
Ak sa vyskytne problém so sťahovaním, inštaláciou tejto rýchlej opravy alebo ak máte iné otázky týkajúce sa technickej podpory, obráťte sa na svojho partnera. Ak ste sa zaregistrovali do plánu podpory priamo v spoločnosti Microsoft, môžete kontaktovať technickú podporu pre Microsoft Dynamics a vytvoriť novú žiadosť o podporu.
Technickú podporu systému Microsoft Dynamics môžete kontaktovať aj telefonicky pomocou týchto prepojení určených pre telefónne čísla pre konkrétne krajiny. Navštívte jednu z nasledujúcich webových lokalít spoločnosti Microsoft:
V osobitných prípadoch môžu byť poplatky, ktoré sa zvyčajne účtujú za volania s oddelením technickej podpory, zrušené, ak pracovník technickej podpory pre systém Microsoft Dynamics a súvisiace produkty rozhodne, že konkrétna aktualizácia váš problém vyrieši. Zvyčajné náklady na podporu sa budú vzťahovať na všetky ďalšie otázky a problémy podpory, na ktoré sa nevzťahuje konkrétna príslušná aktualizácia.
Poznámka Toto je článok typu FAST PUBLISH, ktorý bol vytvorený priamo z organizácie podpory spoločnosti Microsoft. Informácie obsiahnuté v tomto dokumente sú poskytované tak, ako sú, ako odpoveď na vznikajúce problémy. V dôsledku rýchlosti ich sprístupnenia môžu materiály obsahovať typografické chyby a môžu byť kedykoľvek revidované bez predchádzajúceho upozornenia. Ďalšie dôležité informácie nájdete v Podmienkach používania .