Rezime
Prema zahtevima Uredbe (EU) 2019/2152 Evropskog parlamenta, ID PDV-a partnera će biti obavezan element statističkih podataka u Intrastat izveštaju počevši od izveštavanja za 2021. godinu.
Promene u funkciji prenosa Intrastat implementirane su da bi se usaglasili sa ovim zahtevom.
Funkcija omogućava da prenesete ID PDV-a partnera (kupca ili prodavca) u Intrastat. Primenjuju se sledeća pravila za prenos PDV-a prilikom prenosa faktura kupca i dobavljača:
Na strani klijenta:
ID PDV-a adrese za isporuku prodaje, u suprotnom ako je prazna,
Primarni ID PDV-a zemlje isporuke, u suprotnom ako je prazno,
Primarni ID PDV-a kupca, u suprotnom ako je prazno,
Broj izuzeća od poreza iz fakture za prodaju.
U Italiji se trenutna logika ne menja: ID PDV-a iz zaglavlja fakture se prenosi zbog činjenice da je Italija imala kombinovani izveštaj za rekapitulativni izveštaj i Intrastat.
Na strani prodavca: ID PDV-a poštanske adrese dobavljača, u suprotnom ako je prazno, primarni ID PDV-a dobavljača, u suprotnom ako je prazno, broj oslobođenja poreza iz fakture dobavljača.
Pravila za definisanje ID-a PDV-a u izveštajima za trgovinu unutar zajednice mogu se razlikovati za različite vrste transakcija. Ako za neku fakturu ili scenario treba da ažurirate partnerski ID PDV-a koji je automatski prenet u Intrastat dnevnik prateći algoritam opisan iznad, to možete uraditi ručno u redu dnevnika Intrastat.
Primer.
Klijent ima primarnu registraciju za PDV u zemlji A i dodatnu registraciju za PDV u zemljiB.
Kreirate ulazni nalog za ovog klijenta u zemlji A sa adresom isporuke u zemlji B. Faktura se izdaje na ID PDV-a ovog klijenta u zemlji A, ali se roba fizički isporučuje u zemljuB.
Intrastat izveštaj u ovom slučaju treba da ima ID PDV-a u državiB kao partnerski ID za PDV.
Da biste preneli ID PDV-a partnera sa adrese isporuke u Intrastat, prvo treba da dodelite poreski matični broj sa PDV ID kategorije registracije odgovarajućoj adresi za isporuku pomoću okvira ID-ova registracije. Više detalja o ovoj proceduru potražite u dokumentu "ID-ovi registracije"