IN-TCS o prodaji robe (Promene na osnovu CBDT cirkulara KSNUMKS od KSNUMKS Sept., KSNUMKS)

Primenjuje se na

Dynamics AX 2012 R3

Rezime

TCS o prodaji robe

Ovaj dokument pokriva funkcionalnost naplate poreza na izvor (TCS) na prodaju robe. Ova funkcija opisuje kako da uradite osnovno podešavanje za odbitak TCS-a pri transakciji prodaje robe, izračunate TCS za transakcije od kupca ili grupe kupaca, TCS za transakciju kada kupac nema PAN broj, itd.

Prema odeljku 206C (1H), TCS treba da se prikupi u trenutku prijema uplate od kupca u odnosu na razmatranje prodaje. Kada prodavac primi uplatu, iznos TCS-a će biti zadužen na privremeni račun i uplaćen na TCS račun za plaćanje. Nakon knjiženja fakture, TCS iznos će biti knjižen na privremeni račun naplativ i dodat u vrednost fakture

Drugi važan aspekt ove funkcije je da ako više klijenata ima isti PAN broj, tada će se akumulirani iznos transakcije uporediti sa ograničenjem praga da bi se utvrdilo da li transakcija ispunjava uslove za odbitak TCS-a.

Osnovni iznos za odbitak TCS-a:

CBDT vide cirkular br. 17 od 30.09.2020, pojasnio je da, pošto se naplata vrši u vezi sa prijemom iznosa naknade za prodaju, za naplatu poreza u skladu sa ovom odredbom nije potrebno izvršiti prilagođavanje na račun indirektnih poreza, uključujući GST. Dakle, TCS je potrebno da se prikupi na prodajnu naknadu, uključujući GST.

Pod grupom poreza po odbitku korisnik ima opciju da uključi komponentu poreza na dobra i usluge i naknade koje će uključiti u osnovni iznos za izračunavanje TCS-a.

Bilo je mnogo konfuzije u vezi sa implementacijom ove funkcije, Da bi se otklonile sumnje koje se javljaju u vezi sa primenljivošću novih odredbi TCS-a, CBDT je izdao Cirkular br. 17, od 30-09-2020 pojasnio je da je opcija ( c ) prikladnija, realnija i razumnija da se dobije očekivani rezultat.

Akumulacija transakcija više klijenata zasnovana na PAN-u:

U slučaju TCS-a o "prodaji robe", odbitak TCS-a će se vršiti na osnovu PAN broja. Ako više klijenata ima isti PAN broj, onda će se sve transakcije koje izvrše različiti klijenti koji imaju isti PAN akumulirati i upoređivati sa ograničenjem praga koje propisuje vlada.

Korisnik ima opciju da akumulira graničnu vrednost kupovine na osnovu broja PAN dobavljača, kao što su klijenti. Međutim, akumulacija će se odvijati na osnovu prodavca ili kupca unutar jednog pravnog lica. Akumulacija između pravnih lica će biti van opsega.

Mesto naplate poreza

Prema tumačenju TCS o prodaji robe u / s 206C (1H), porez treba da se prikupi u trenutku prijema ". Zakonom je pojašnjeno da će TCS o prodaji robe biti prikupljen kada prodavac primi stvarnu uplatu.

Međutim, da bi prikupio TCS na prodaju robe, prodavac treba da podigne fakturu za prodaju, uključujući iznos TCS-a, račun u knjigama kao TCS obavezu - čak i u stvarnom smislu se ne plaća. Iako je iznos TCS-a zadužen za kupca, obaveza prema članu 206C (1H) ne nastaje sve dok se iznos ne prikupi. Da bi se ispunio ovaj uslov, nova opcija "Poreska obaveza po plaćanju" dodaje se u okvir "Grupa za porez po odbitku".

Prilikom označavanja ove opcije, sistem će aktivirati polje "privremeni račun" u okviru zakona o porezu po odbitku. U trenutku knjiženja prodaje robe Iznos poreza će biti knjižen na "Privremeni TCS račun naplativ" i zadužen na "račun klijenta". Kada korisnik primi uplatu od kupca u tom trenutku, sistem je objavio transakciju fakture kojom se obračunava TCS obaveza po plaćanju.

TCS na Avansna potvrda o uplati:

Svaki put kada prodavac primi uplatu protiv naknade za prodaju ili primi avansnu uplatu, prodavac je dužan da odbije TCS u skladu sa članom 206C (1H). Poteškoća nastaje u izračunavanju iznosa kada iznos primljene uplate prelazi sistem granične vrednosti kako bi se povećala vrednost transakcije i izračunao iznos TCS-a gde je potrebno ručno podešavanje izračunatog iznosa TCS-a. Početne dve četvrtine korisnika moraju ručno podesiti TCS iznos izračunat na platnim transakcijama kupaca

Promene uključene na osnovu CBDT saopštenja za javnost:

Prvobitno za novu odredbu TCS-a stručnjaci su napravili sledeća tumačenja:

(a) Porez koji se naplaćuje kada i iznos prodaje i iznos primljen kao naknada za prodaju prelazi Rs. 50 lakhs tokom prethodne godine;

(b) Porez koji se naplaćuje kada iznos prodaje prelazi Rs. 50 lakhs bez obzira na iznos naknade za prodaju primljene tokom prethodne godine;

(c) Porez koji se naplaćuje kada iznos primljen kao naknada za prodaju prelazi Rs. 50 lakhs bez obzira na iznos prodaje izvršene tokom prethodne godine.

Na osnovu početnog tumačenja rešenje u programu Dynamics AX2012R3 je obezbeđeno na opciji (a).

Da bi rešenje bilo usaglašeno sa novim tumačenjem, sledeće promene su uključene u postojeću funkciju:

Uveden koncept "Početna postignuta granična vrednost": Prema CBDT pojašnjenju, "može se primetiti da će se ovaj TCS primenjivati samo na iznos primljen na ili posle 1. oktobra 2020. godine. Međutim, prag se zasniva na godišnjem prijemu, može se primetiti da se samo za izračunavanje ovog praga od Rs. 50 lakh, uzima se u obzir prijem od početka finansijske godine, tj. od 1. aprila 2020. godine. Na primer, prodavac koji je primio Rs. 1 crore pre 1. oktobra 2020. godine od određenog kupca i prima Rs. 5 lakh nakon 1. oktobra 2020. godine bio bi obavezan da naplati porez na Rs. 5 lakh samo, a ne na Rs. 55 lakh [tj. Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (prag)], ali za iznos obračuna praga primljen pre 1. oktobra takođe će se uzeti u obzir. Da bismo ispunili ovu promenu, uveli smo koncept početne granične vrednosti.

TCS o naplati uplate od kupca u odnosu na razmatranje prodaje:

Prema CBDT pojašnjenju "Može se primetiti da se ovaj TCS primenjuje samo u slučajevima kada je prijem prodaje razmatranje prelazi Rs. 50 lakh u finansijskoj godini. Na primer, prodavac koji je ostvario prodaju od Rs. 1 crore pre 1. oktobra 2020. godine od određenog kupca i prima samo Rs. 10 lakh nakon 1. oktobra 2020. godine ne bi trebalo da naplaćuje porez na 10 lakh jer iznos uplate nije prešao graničnu vrednost od Rs. 50.

Na osnovu gore navedenog, pružamo opciju u okviru parametara glavne knjige da omogućimo odbitak TCS-a za naplatu uplate od kupca u odnosu na razmatranje prodaje.

Direktno objavljivanje vaučera TCS iznosa na transakciju plaćanja i fakture: U početnom rešenju predviđenom za odbitak TCS-a, objavljivanje je izvršeno putem srodnih vaučera. Redizajn zasnovan na CBDT press belešci omogućava korisniku da objavi TCS iznos direktno u glavnoj knjizi bez objavljivanja putem srodnog vaučera.

"TCS na prodaju" kada se primenjuje na AP Iznos transakcije nakon oporezivanja na nadoknadivom računu: U slučaju da korisnik primeni "TCS na prodaju" na transakciju kupovine Iznos TCS-a će direktno biti objavljen na "TCS nadoknadivi račun". Korisnik mora da uradi usklađivanje TCS knjige sa obrascem 26AS podudaranje da bi se utvrdio iznos TCS-a za potraživanje protiv poreske obaveze.
Kreditna nota će poništiti transakciju TCS-a bez uticaja na akumuliranu vrednost za prag: Pošto se porez mora obračunati na naknadu primljenu od kupca, prilagođavanje izvršeno u glavnoj knjizi kupca izdavanjem kreditne bilješke neće imati uticaja na porez koji će se naplatiti. Objavljivanje će ostati isto ako, nakon naplate poreza, prodavac vrati neku naknadu kupcu. U takvoj situaciji, iznos naknade za prodaju koji je tako primio prodavac neće biti smanjen sa iznosom koji je tako refundiran za obračun TCS-a.
Korisnik može da omogući podrazumevano izvršavanje TCS grupe sa naloga fakture: U okviru upravljanja funkcijama obezbeđena je opcija za omogućavanje neispunjavanja vrednosti TCS grupe prilikom prodajne transakcije sa naloga fakture umesto naloga klijenta. To omogućava korisniku da se pobrine za scenario fakture nezavisnog proizvođača.
Korisnik može da omogući podrazumevano postavljanje TCS grupe sa naloga prodavca u kupovnoj transakciji: U okviru upravljanja funkcijama obezbeđena je opcija korisnika da omogući podrazumevano postavljanje TCS grupe na kupovinu transakcije ako je "TCS po odbitku grupa" priložen računu prodavca.

Scenariji van opsega:

Transakcije između preduzeća će biti izvan opsega ove funkcije.

Ova funkcija je podržana u sledećim ili novijim verzijama programa Finansije:

Dynamics AX2012R3

Koraci za podešavanje TCS-a na prodaju robe (na osnovu naplate plaćanja):

Postoje tri obavezna podešavanja koja korisnik treba da uradi kako bi omogućio "TCS na prodaju robe" na osnovu naplate plaćanja :

a. Omogućite funkciju kroz upravljanje funkcijama:

Odeljak 206C (1H) predviđa da je porez obavezan da se prikupi kada je iznos primljen kao naknada za prodaju robe. Jednostavnim rečima, porez treba da se prikupi tamo gde je iznos primljen na ili posle 01-10-2020. Dakle, pokretački događaj je prijem razmatranja za prodaju. Da biste omogućili ovu funkciju na kolekciji plaćanja, korisnici su omogućili ovu funkciju u okviru "Parametar glavne knjige".

putanja : Podešavanje > glavne knjige > Parametri > glavne knjige Direktni porezi

b.Obavezna oznaka "Omogući hijerarhiju praga" u poreskom kodu "TCS na prodaju" za ovu funkciju:

bilo bi potrebno označiti "Omogući hijerarhiju praga" u poreskom kodu "TCS na prodaju robe" da bi se primenila TCS stopa zasnovana sa i bez PAN uslova.

c.Mark polje za potvrdu "Obaveza po plaćanju" pod-porez po odbitku grupa "TCS na prodaju"

Bilo bi bitno označiti polje za potvrdu "Odgovornost po plaćanju" da odbije TCS u trenutku naplate

plaćanja.

Napomena:

U slučaju da korisnik ne označi "odgovornost za plaćanje", sistem će kreirati TCS obavezu na fakturi.
U slučaju da korisnik ne omogući funkciju pod parametrima glavne knjige "Omogući TCS izračunavanje za naplatu plaćanja od kupca", sistem će uzeti u obzir i fakturu i iznos plaćanja za određivanje praga. (Kao što trenutno radi nakon prvog izdanja funkcije na TCS na prodaji)

Pokrenuto "Početna vrednost postignutog praga":

TCS će se primenjivati od 1. oktobra, ali za određivanje praga akumulacija transakcija će se odvijati od 1. aprila svake finansijske godine.

Primer kako će akumulirana vrednost biti određena za TCS izračunavanje :

Pretpostavimo graničnu vrednost INR .50,00,000

TCS se primenjuje od 1^{. oktobra} 2020. godine

Sledeća transakcija se izvršava kao ispod:

Za klijenta Početna akumulirana vrednost će biti određena na sledeći način:

Uplata primljena od 1^. aprila do 30^. septembra 2020. (15.00.000+5.000.000+20.00.000) =40.00.000

Početna akumulirana vrednost = 40.00.000

Vrednost prve isplate posle 10^{. oktobra} 2020. =12.00.000

Ukupna akumulirana vrednost bi bila = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000

TCS će izračunati na sledeći način:

52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0,1% = 20

Da biste izračunali početnu akumuliranu vrednost nakon što je uvedena nova instalacija:

Putanja : Podešavanje>poreza >Po odbitku > Početni prag Postignuta je vrednost

Opcija "Postignuta je početna granična vrednost":

Otvorite obrazac i definišite opseg datuma od 1^. aprila 2020. do 30^{. septembra} 2020. i kliknite na dugme "Pokrenuto". Transakcija plaćanja izvršena u datom opsegu datuma automatski se uzima u obzir da bi se utvrdila početna dostignuta granična vrednost za svakog klijenta. Kada se proces "pokrene", dugme "Pokrene" će biti onemogućeno i neće moći ponovo da se omogući.

Korisnici mogu da urede sistemski generisanu početnu graničnu vrednost za bilo kog klijenta, a prilikom njenog čuvanja biće zabeležena za klijenta. Korisnici takođe mogu ručno da dodaju nove klijente, u slučaju da se novi klijent kreira u sistemu nakon procesa pokretanja. Međutim, početnu graničnu vrednost treba ručno ažurirati.

Kreirajte novi kod poreza po odbitku "Prodaja robe":

Putanja : Podešavanje poreza>Kod>> poreza po odbitku Prodaja robe

Kada korisnik priloži "komponentu poreza po odbitku" tipa "TCS", omogućiće se novo polje "Privremeni račun".

Nemojte izabrati nijedan nalog dok ne označite polje za potvrdu "Obaveza poreza na plaćanje" u okviru "Grupa za porez po odbitku.

Izaberite stavku "Omogući hijerarhiju praga"- "Da".

Prilikom izbora opcije "Da", "PAN-based accumulation", omogućiće

Korisnik može da označi ovu opciju ako rad sa klijentima ima isti PAN broj.

Kreiranje nove grupe poreza po odbitku "Prodaja robe".

Putanja : Podešavanje>poreza>po odbitku grupa>Prodaja robe

Kreirajte grupu za zadržavanje poreza po odbitku sa tipom poreza "TCS" i označite polje za potvrdu "Poreska obaveza pri plaćanju" -Da.

Nakon toga vratite se u obrazac kodova poreza po odbitku i izaberite " "Privremeni TCS dospeli račun" u polju "Privremeni račun" kreiran u grafikonu računa sa tipom knjiženja "Indija porez po odbitku (TCS)

Uključite komponentu poreza na GST ako je deo izračunavanja osnovnog iznosa TCS-a u okviru polja "Uključi GST poresku komponentu za TDS ili TCS izračunavanje"

Ako troškovi nisu deo TCS izračunavanja, izaberite opciju "Da" u okviru polja "Isključi troškove za TDS ili TCS izračunavanje"

Kliknite na dugme "Designer" u oknu sa radnjama i definišite formulu za izračunavanje TCS-a.

Definisanje definicija granične vrednosti:

putanja :Podešavanje > poreza > Definicije granične vrednosti.

Definišite definiciju granične vrednosti za stavku "Prodaja robe".

Moraju se definisati dve granične ploče.

0-Max
Maksimum-0

Podešavanje TCS granične vrednosti za "Prodaju robe"

TCS o prodaji robe odnosi se na jednog kupca ili više kupaca koji imaju isti PAN broj.

Ako PAN broj klijenta nije dostupan, primenjivaće se viša poreska stopa nakon prekoračenja izuzetog iznosa prometa.

Ako klijent ima PAN broj, onda će se primeniti niža poreska stopa.

Korisnici treba da definišu referencu granične vrednosti za klijente:

Click on Threshold designer

Definišite dve ploče sa opcijom:

Sa PAN brojem
Bez PAN broja

Definišite zasebnu TCS stopu za svaku opciju.

Prilikom definisanja osnove obračuna za izuzetu ploču

Izračunaj porez – Ne

(Druga opcija: Izračunaj porez – Da i vrednost – 0)

Izračunavanje prethodnih transakcija bez poreza-br.
Uključi u bazu prometa – Da.

Prilikom definisanja osnovice obračuna za oporezivu ploču

Izračunaj porez – da.
Izračunavanje prethodnih transakcija bez poreza-br.
Uključi u bazu prometa – Da.

Veoma je važno napomenuti da u "Dizajneru praga" korisnik mora da definiše datum za svaku ploču od 1.4.2020. – 31.3.2021. Sistem proverava da li granični opseg datuma obuhvata početni iznos, opseg datuma. U suprotnom, sistem usvaja definisani početni iznos kao deo prometa i ne uzima u obzir transakcije tokom početnog opsega datuma iznosa, jer je promet tokom opsega datuma definisan kao početni iznos. U gorenavedenom slučaju, granični opseg datuma "1.4.2020. – 31.3.2021." uključuje opseg datuma "1.4.2020. – 30.9.2020.", tako da uzima početni iznos praga kao deo prometa, a zatim kumulira isplate datumskog opsega "1.10.2020. – 31.3.2021." kao drugi deo prometa. Konačno, ukupni promet je početni iznos praga + kumulativni iznos od '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Aktivirajte obračun TCS za klijenta:

Klijenti > sa potraživanjima>Svi klijenti

Knjiženje faktura i platnih transakcija i izračunavanje TCS-a.

Granična granica : 50,00,000
TCS stopa: 0.0750
U nastavku se nalaze detalji transakcije:

Poreska stopa na tri decimalna mestaKljučni obuhvaćeni scenariji:

Sales Order
Faktura slobodnim tekstom
Dnevnik plaćanja klijenta
Project Invoice
Opšti časopis
Dnevnici sa više redova
TCS putem naloga fakture
Akumulacija granične vrednosti zasnovana na PAN-u
Odobrenje

Kada korisnik pokrene "Početni prag, postignuta je vrednost", sistem će izračunati i prikazati 53,00,000 INR.

Prilikom knjiženja isplate u iznosu od 2.00.150primljena od kupca biće knjižena sledeća računovodstvena uknjižba:

Računovodstvene stavke:

Napomena:** Korisnik mora ručno da prilagodi izračunati iznos TCS-a kada sistem prvi put pređe granični iznos. Razlika će biti mala. Do varijacije u izračunavanju dolazi zbog toga što trenutni algoritmi rade drugačije. To će biti ispravljeno u sledećem izdanju.

Kada se knjiži faktura, u odnosu na poslednju stavku transakcije plaćanja biće knjižena na sledeći način

TCS o kupovini robe odbijene od strane prodavca:

U slučaju da prodavac odbije TCS od organizacije, korisnik može primeniti istu grupu poreza po odbitku "TCS na prodaju robe". Granična vrednost se neće primeniti na transakciju kupovine. Prilikom objavljivanja kupovine, naručite TCS iznos odbijen od strane prodavca postavljen direktno na TCS nadoknadivi račun. Korisnici moraju da preuzmu obrazac 26AS iz vlade. veb sajt da odgovara nadoknadivom iznosu pre nego što zatraže vladu.

Svaka organizacija će tražiti kredit za odbitak TCS-a nakon usklađivanja odbitka sa obrascem KSNUMKSAS.

Idi na poreske>>upite > Porez >po odbitku TCS >

Korisnici mogu da izaberu obavezna polja kolone da bi generisali izveštaj.

Simptomi

Kada gotovinska uplata prikupljena od kupca prelazi INR 50 Lakhs tokom finansijske godine.

Rešenje

Primenite TCS stopu na iznos prekoračuje akumuliranu vrednost plaćanja prelazi 50 lakh.

Informacije o hitnim ispravkama

Korisnik mora da instalira originalni TCS na funkciju prodaje kroz KB 4089749 i KB4528707. Nakon toga, morate da instalirate trenutnu ispravku kroz KB 4598394. Redosled instalacije je isti kao rastući redosled brojeva, tj. KB4089749 -> KB4528707 -> KB4598394.

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394

Dodatne informacije

Možete da se obratite tehničkoj podršci za Microsoft Dynamics telefonom pomoću ovih veza za brojeve telefona specifične za zemlju. Da biste to uradili, posetite jedan od sledećih Microsoft veb sajtova:

Partneri Projekta

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Klijenti

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

U posebnim slučajevima, troškovi koji se obično naplaćuju za pozive podršci mogu biti otkazani ako stručnjak za tehničku podršku za Microsoft Dynamics i srodne proizvode utvrdi da će određena ispravka rešiti vaš problem. Uobičajeni troškovi podrške primenjuju se na sva dodatna pitanja podrške i probleme koji ne ispunjavaju uslove za određenu ispravku u pitanju.

Napomena Ovo je članak "BRZO OBJAVLJIVANJE" kreiran direktno iz Microsoft organizacije za podršku. Informacije koje se nalaze ovde pružaju se kakve jesu kao odgovor na nove probleme. Kao rezultat brzine stavljanja na raspolaganje, materijali mogu sadržavati tipografske greške i mogu se revidirati u bilo kom trenutku bez prethodne najave. Pogledajte Uslove korišćenja za druga razmatranja.