Omogućavanje funkcije
Idite u radni prostor za upravljanje funkcijama i omogućite funkciju Registruje se poreske razlike po metodu salda.
Obratite pažnju! Ovaj korak je dostupan samo za Dynamics 365 za finansije i operacije]
Kada omogućite funkciju, sledeći novi poreski registri dostupni su za instalaciju:
Obračun privremenih poreskih razlika po metodi bilansa
Izračunavanje konstantnih poreskih razlika bilansnom metodom
Pored postojećih poreskih registara:
Obračun privremenih poreskih razlika
Izračunavanje konstantnih poreskih razlika
Pregled
Poreski registar Obračun privremenih poreskih razlika po metodu bilansa ima sledeće izvore:
modul Osnovna sredstva (Rusija)
Odlaganja
Poreske registre za rezervu loših dugova
To znači da ovaj poreski registar može generisati poreske razlike kada:
postoje različiti bilansi na modelima vrednosti osnovnih sredstava RAP i TAX
postoje različita stanja na modelima vrednosti odlaganja RAP i TAX
postoje različite rezerve za loše dugove na modelu vrednosti RAP i porez
Poreski registar Izračunavanje konstantnih poreskih razlika po metodu bilansa ima sledeće izvore:
– poreski registar Rashodi i prihodi koji ne utiču na poresku osnovicu.
Sledeći poreski registri nisu uključeni u izvore za ovaj poreski registar (u poređenju sa poreskim registrom Obračun konstantnih poreskih razlika):
- vraćanje bonusa za amortizaciju
- rezerve za loše dugove,
To je zbog činjenice da ova imovina formira privremene poreske razlike počevši od 2020. godine.
Imajte u vidu da postojeće i novododate poreske registre možete da izračunate paralelno. Preporučuje se da se prebacite na nove poreske registre i generišete transakcije glavne knjige za poreske razlike na osnovu novih poreskih registara.
Setup
1. Podešavanje naloga glavne knjige za odložene poreze u glavnoj knjizi Grupe za obračunavanje poreza na dobit (podešavanje > poreza > Porez na dobit)
2. Podešavanje naloga glavne knjige za kompenzaciju odloženih poreza u grupama za knjiženje glavne knjige (podešavanje > poreza>, porez na promet)
Napomena: Prema metodološkim preporukama primene novog računovodstvenog standarda PBU18, kompanije imaju izbor od 2020. godine o tome kako izračunati tekući porez na dobit: bilo na osnovu računovodstvenih podataka ili na osnovu prijave poreza na dobit (poreski računovodstveni podaci).
Prilikom obračuna tekućeg poreza na dobit na osnovu računovodstvenih podataka, knjižna knjiga privremenih poreskih razlika (DTA – odložena poreska aktivacija i DTL – odložena poreska obaveza) treba da se knjiži u korespondenciji sa glavnim računom 68.porez na dobit – isto kao i ranije. U ovom slučaju, knjižno knjiženje konstantnih poreskih razlika treba da bude knjiženo i u korespondenciji sa glavnim računom 68.porez na profit.
Prilikom obračuna tekućeg poreza na dobit na osnovu prijave poreza na dobit (poreski računovodstveni podaci), knjižno knjiženje privremenih poreskih razlika (DTA – odložena poreska aktivacija i DTL – odložena poreska obaveza) treba da se knjiži u korespondenciji sa glavnim računom 99. U ovom slučaju, ne postoji knjižno knjiženje stalnih poreskih razlika.
Kompanija treba da napravi izbor i zapiše ga u računovodstvenoj politici.
Ako izračunavate tekući porez na dobit na osnovu računovodstvenih podataka, u polje " Porez na promet" navedite "68" glavnog računa.
Ako izračunavate tekući porez na dobit na osnovu podataka prijave poreza na profit, u polje "Porez na promet" navedite "99" glavnog računa.
3. Podesite kodove troškova.
Idite na "Podešavanje > poreza>" Porez > na dobit Kodovi troškova. Izaberite kodove troškova koji se koriste, odlaganja, knjiženja ili koji formiraju konstantne poreske razlike. Za ove kodove troškova navedite šifru poreza na promet za porez na dobit u polju Šifra poreza na promet (prvo bi trebalo da kreirate kôd poreza na promet sa vrednošću jednakom stopi poreza na dobit, trebalo bi da podesite i grupu za knjiženje glavne knjige za ovaj kôd poreza na promet).
Napomena. Ova postavka se koristi za izračunavanje privremenih poreskih razlika koje se formiraju na osnovu odlaganja, kao i za obračun stalnih poreskih razlika.
4. Podesite poreske registre.
Idite u "Podešavanje > poreza>" Registri poreza na > dobit.
Kreiraj poresku registar sa tipom registra jednakim Izračunavanje privremenih poreskih razlika po bilančnom metodu.
Na kartici "Brzi pristup parametrima" izaberite šifru poreza na promet za redove čiji je Ime parametra jednako Šifra poreza za FA amortizaciju, Šifra poreza za rezerve duga.
Napomena. Ova postavka se koristi za izračunavanje privremenih poreskih razlika koje se formiraju na osnovu osnovnih sredstava i rezervi za neplatne dugove.
5. Idite do glavne knjige > Podešavanje >dnevnika Imena dnevnika i podešavanje dnevnika za glavnu knjigu Knjiženje poreskih razlika po metodu bilansa. U polju izaberite stavku "Razlike poreza po metodu bilansa" Tip dnevnika.
Izračunavanje poreskih registara
1. Kreirajte i izračunajte dnevnik poreskih registara na uobičajen način.
Način rada sa novim poreskim registrima sličan je radu sa svim ostalim poreskim registrima. Prelazak na stavke u poreskom > dnevniku Dnevnik > poreskog registra. Pravljenje evidencije i izračunavanje poreskih registara.
Novi poreski registar Izračunavanje privremenih poreskih razlika po bilansu Sadrži istu listu polja kao i postojeći poreski registar Obračun privremenih poreskih razlika i takođe sadrži nova polja Knjigovodstvena vrednost u računovodstvu, Knjigovodstvena vrednost u poreskom računovodstvu. Ova polja prikazuju vrednost stanja materijalnih sredstava na kraju perioda. Polja Initial DLA/DTL i DTA/DTL prikazuju iznose DTA (odložena poreska imovina) / DTL (odložena poreska obaveza) na početku i kraju perioda nakon toga. Izračunavanje ovih iznosa je u skladu sa zahtevima bilansnog metoda.
2. Kreiranje knjige, knjiženje za poreske razlike
Način kreiranja glavne knjige Knjiženje poreskih razlika po načinu bilansa je sličan postojećem načinu kreiranja knjige. Knjižno knjiženje poreskih razlika, ali treba koristiti novu stavku menija.
Prelazak na stavke u poreskom > dnevniku Dnevnik > poreskog registra. Izaberite dnevnik i izaberite stavku Glavna >knjiga dnevnik Porezne razlike po metodu stanja.
Obratite pažnju na sledeće:
Ako dnevnik poreskih registara ne sadrži stare registre poreskih razlika, onda stavka menija " > Razlike u porezu" dnevnika "Glavna knjiga" nije dostupna. Slično tome, ako dnevnik poreskih registara ne sadrži nove registre poreskih razlika, onda stavka menija "Glavne knjige > dnevnika poreskih razlika po metodu bilansa" nije dostupna
Ako je korisnik generisao dnevnik glavne knjige sa transakcijama za poreske razlike jednog tipa (knjižena realizacija (stari) ili bilans (novi)), onda druga stavka menija postaje neaktivna. To jest, nemoguće je istovremeno kreirati knjigu za poreske razlike koristeći stare i nove metode.