Introduktion
Den 23 oktober 2018 införde lagdekret 119 (L.D.119/2018) i Italien en förändring av hanteringen av mervärdesskatt (moms) i Italien som träder i kraft den 1 juli 2019. Här är en sammanfattning av ändringen:
- Momsbetalare kan återkräva den ingående momsen i momskvittningen för den månad då momspunkten utlöses, även om inköpsfakturan tas emot och registreras i den ingående momsredovisningen före den femtonde dagen i nästa månad. Den här regeln gäller inte för transaktioner där momspunkten utlöses under ett räkenskapsår som skiljer sig från det räkenskapsår då inköpsfakturan tas emot.
- För tillhandahållande av tjänster och leveranser av varor kan fakturan utfärdas senast den femtonde dagen i månaden efter den månad då mervärdesskattepunkten utlöstes. Fakturor som utfärdas och bokförs före den femtonde dagen i månaden efter den månad då momspunkten utlöstes måste inkluderas i momskvittningen för föregående månad.
- För närvarande måste fakturorna utfärdas senast vid transaktionens momspunkt (dvs. leveransdatumet för inhemska varor). Fakturor kan utfärdas fram till midnatt den dag då mervärdesskattepunkten utlöstes. Från och med den 1 juli 2019 kan fakturan utfärdas inom 10 dagar från VAT Point. Om fakturan inte utfärdas vid VAT point bör den, förutom fakturadatumet, innehålla en referens till VAT point date.
Fakturor som bokförs före den femtonde dagen i nästa månad, men som har en referens till den tidigare momskvittningen, ska inte avbryta den sekventiella bokföringen. Fakturor med datum för momspunkt i föregående månad men fakturadatum i aktuell månad ska bokföras i kronologisk ordning med fakturorna i innevarande månad med hänvisning till att dessa fakturor är relaterade till den tidigare momsbetalningen.
Företag som utfärdar försäljningsfakturan samma dag, utan att tillämpa ändringen som införs genom L.D.119/2018, kommer att fortsätta att uppfylla kraven.
Översikt
Den här snabbkorrigeringen levereras för att stödja ändringarna som introducerades i L.D.119/2018 på Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations från och med version 10.0.6.
För Dynamics 365 för Finance and Operations version 7.3 hämtar och installerar du snabbkorrigeringen KB #4511201 med länken i slutet av den aktuella artikeln i avsnittet Snabbkorrigeringsinformation.
Regelfunktionen introducerar ett nytt datumtypsfält för momstransaktioner – Datum för momsregistrering. Det extra datumet kommer att fungera som ett kriterium för fastställande av momspoäng för att inkludera momstransaktioner i omfattningen av momsavvecklingsperioden och, effektivt, i momsdeklarationsrapporteringen.
Implementationsinformation
"Datum för registrering av momsskyldiga" aktiveras
Fältet Datum för momsregistreringsregister delas globalt och kan aktiveras i juridiska personer med primär adress i alla länder. Om du vill aktivera den här funktionen i Finance and Operations version 10.0.6 och senare måste funktionen "Datum för momsregistrering" vara aktiverad i arbetsytan Funktionshantering :
Så här aktiverar du funktionen "Datum för momsregistrering" i Finance and Operations version 7.3:
- Öppnakonfigurationssidan för licensen för systemkonfiguration>
- Aktivera underhållsläge
- iisreset
- Aktivera redovisning>Moms>Transaktionsdatum för momsregistreringsperiod>Datum för konfigurationsnyckel för momsregister
- Inaktivera underhållsläge
När funktionen "Datum för momsregistrering" är aktiverad i arbetsytan Funktionshantering eller som en konfigurationsnyckel (för version 7.3) kan användaren dessutom definiera datum för momstransaktioner med hjälp av fältet "Datum för momsregistrering" i alla juridiska personer via systemet.
Fältet "Datum för momsregistrering" visas på fler än 20 sidor. Dessa sidor innehåller journaler, försäljningsorder, inköpsorder, fritextfakturor, leverantörsfakturajournaler och projektfakturor. När du uppdaterar eller bokför dokumenten bokförs alla moms med hjälp av motsvarande datum i momsregistret och datumet inkluderas på sidor som sidorna kund- och leverantörsfakturajournaler.
Observera att systemet inte tillåter att en faktura med värdet "Datum för momsregistreringsdatum" bokförs i ett stängt intervall för momskvittningsperioden.
Fältet "Datum för registrering av momsskyldig" förekommer även i följande rapporter:
- Skatteförfrågningar > och rapporter >Momsrapporter> Specifikation
- Momsförfrågningar > och rapporter > Momsrapporter > Momstransaktioner
- Skatteförfrågningar > och rapporter > Momsrapporter Momstransaktioner> – information
- Momsförfrågningar > och rapporter > Momsrapporter >Momsspecifikation efter redovisningstransaktion
Automatisk ifyllning av värdet "Datum för momsregistreringsdatum"
Funktionen "Datum för momsregistrering" gör det möjligt att välja en metod för automatisk ifyllning av fältet "Datum för momsregistrering" via parametern Datum för momsregistrering på sidan Momsgrupper:
Det här alternativet fyller automatiskt i fältet "Datum för momsregistrering" när fakturan skapas. Följande metoder kan väljas:
- Manuellt – inget värde kommer att definieras för fältet Datum för momsregistreringsfält . Användaren kan manuellt definiera värdet innan fakturan bokförs.
- Dokumentdatum – Värdet på fältet Datum för momsregistreringsfältet definieras automatiskt vid ändring av dokumentets datum.
- Bokföringsdatum - värdet på fältet Datum för momsregistreringsregister kommer att definieras automatiskt vid ändring av bokföringsdatum.
- Senaste leveransdatum - datumet för den senaste följesedeln (för försäljningsorder) eller produktinleverans (för inköpsorder) fylls i som datum för momsregistrering för fakturan.
"Datum för registrering av moms" fylls i efter att fakturan har bokförts
Om en faktura av någon anledning bokförs med ett tomt fält "Datum för momsregistrering" är det ändå möjligt att fylla i den. Det gör du genom att öppna sidanSkatteperiodiska> uppgifter >Momsregistreringstransaktioner. På den här sidan visas momstransaktioner med ett tomt fält "Datum för momsregistrering". Du kan välja en post för uppdatering eller en uppsättning poster med hjälp av en filterfunktion. Om du vill definiera värdet för fältet Datum för momsregistreringsregister i den valda posten, klickar du på knappen "Datum för momsregistrering" i åtgärdsfönstret på sidan och anger värdet i fältet "Datum för momsregistrering" i dialogrutan. Uppdaterad post filtreras automatiskt bort från listan över poster på sidan Transaktioner i registret över moms.
Systemet tillåter inte uppdatering av fältet "Datum för momsregistrering" med ett värde i ett stängt intervall för momskvittningsperioden.
"Datum för momsregistrering" inverkan på momsavräkning och rapportering
När funktionen "Datum för momsregistrering" är aktiverad i arbetsytan Funktionshantering kan användaren i juridisk person med primär adress i Italien aktivera parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar :
När den här parametern är aktiverad kommer processen "Kvitta och bokför moms" och "Betalningsrapport för italiensk moms" att ta hänsyn till momstransaktioner med "Datum för momsregistrering" i stället för datum för transaktionsbokföring.
Observera att systemet inte tillåter:
- för att växla till På parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar om det finns momstransaktioner som bokförs i det öppna intervallet för momskvittningsperioden med värdet för fältet "Datum för momsregistrering" i ett stängt intervall för momskvittningsperioden.
- för att stänga av parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar om det finns momstransaktioner med värdet för fältet "Datum för momsregistrering" i ett stängt intervall för momskvittningsperioden men bokfört i det öppna intervallet för momskvittningsperioden.
- för att stänga av funktionen "Datum för momsregistrering" i arbetsytan Funktionshantering om det finns minst en juridisk person där parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar är aktiverad.
Konsekvenskontroll av momstransaktioner
Fältet "Datum för momsregistrering" lagras fysiskt i en TaxTrans_W tabell som är en utvidgning av TaxTrans-tabellen. När ett företag aktiverar parametern "Datum för momsregistreringsdatum" på sidan Redovisningsparametrar börjar frågor om datakälla på vissa sidor i systemet att fungera annorlunda och koppla den TaxTrans_W tabellen. Det är möjligt att användaren inte kan se momstransaktioner som bokförts under den senaste perioden. Det beror på att det inte finns några motsvarande transaktioner i TaxTrans_W tabell eftersom den inte har använts tidigare.
För att undvika det här problemet rekommenderar vi att du kör konsekvenskontrollen "Tillägg för momstransaktioner". Öppna systemadministration>Periodiska uppgifter>Databaskonsekvens>kontrollera sida och markera Redovisning> förprogrammet> Moms >Moms Tillägg för momstransaktioner (du behöver inte markera de överordnade kryssrutorna om du bara vill köra Momstransaktioner tilläggskontroll):
Kör konsekvenskontrollen "Tillägg för momstransaktioner" med:
- Alternativet "Kontrollera" för att ta reda på om det saknas transaktioner i TaxTrans_W tabell i systemet. Som ett resultat kommer systemet att informera dig om hur många transaktioner i TaxTrans-tabellen som missar motsvarande poster i TaxTrans_W tabell.
- Alternativet "Åtgärda" om du vill kompensera saknade poster i TaxTrans_W tabell. Därför infogar systemet motsvarande poster i den TaxTrans_W tabellen och bokförda momstransaktioner i de tidigare perioderna visas igen överallt i systemet.
Kontrollera att du har valt rätt datum i "Från datum" i dialogrutan. Lämna fältet "Från datum" tomt om du vill återvinna alla momstransaktioner i systemet.
Konsekvenskontrollen "Tillägg av momstransaktioner" är tillgänglig när funktionen "Datum för momsregistrering" är aktiverad i arbetsytan Funktionshantering.
"Tillägg för momstransaktioner" konsekvenskontroll är tillgänglig i versionsversion från och med 10.0.234. 21 för version 10.0.6 av programmet och alla versioner från och med 10.0.7.
Ändringar i den italienska momsbetalningsrapporten
Du kan köra "Italiensk momsbetalningsrapport" med hjälp av följande menyalternativ:
- Skatt>Deklarationer>Moms>Moms (Italien)
- Skatt>Deklarationer>Moms>Rapportera moms för kvittningsperiod
- Skatt>Förfrågningar och rapporter>Momsbetalningar, knappen Moms (Italien)
- Skatt>Förfrågningar och rapporter>Momsbetalningar, knappen Skriv ut rapport (när italiensk rapportlayout har definierats för den momsmyndighet som angetts för momskvittningsperioden för den valda momsbetalningsraden)
Parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar påverkar inte listan över fakturor som representeras på momsboksavsnitten, alla fakturor som bokförts i de relaterade momsboksavsnitten under den valda perioden kommer att inkluderas i rapporten. Icke desto mindre kommer resulterande momsbelopp att beräknas beroende på parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar :
- när parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar är På – av "Datum för momsregistrering" för skattetransaktioner i perioden.
- när parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar är inaktiverad – av bokföringsdatum för momstransaktioner i perioden.
När parametern "Datum för momsregistrering" på sidan Redovisningsparametrar är aktiverad, kommer "Rapport om återbetalning av italiensk moms" dessutom att ge följande information:
1. veckor Sidor i momsboksavsnitten: den nya kolumnen "Datum för momspunkt (datum för momsregistrering)" (på italienska: "Momento di effettuazione dell'operazione") – representerar värdet av "Datum för momsregistrering" för skattetransaktionen.
2. veckor Summorna för varje momsboksavdelning representeras i tre grupper:
- Transaktioner under den faktiska perioden med kompetensdatum i den faktiska perioden
- Transaktioner i den aktuella perioden med kompetensdatum i föregående period
- Transaktioner i nästa period med kompetensdatum i den aktuella perioden
3. veckor Summorna för försäljnings- och inköpsböcker visas på tre rader:
- Total verksamhet under den faktiska perioden med kompetensdatum i den faktiska perioden
- Total verksamhet under den aktuella perioden med kompetensdatum i föregående period
- Total verksamhet i nästa period med kompetensdatum i den aktuella perioden
4. veckor Sammanfattande avsnitt, som representerar totala momsbelopp per momsboksavsnitt grupperade efter momsboksavsnitt, representeras separat i tre delar:
- Transaktioner under den faktiska perioden med kompetensdatum i den faktiska perioden
- Transaktioner i den aktuella perioden med kompetensdatum i föregående period
- Transaktioner i nästa period med kompetensdatum i den aktuella perioden
5. veckor Avsnittet Summor i det sammanfattande avsnittet, som representerar de totala momsbeloppen per moms, bokavsnitten, grupperade efter momsboksavsnitt, representeras separat på tre rader:
- Total verksamhet under den faktiska perioden med kompetensdatum i den faktiska perioden
- Total verksamhet under den aktuella perioden med kompetensdatum i föregående period
- Total verksamhet i nästa period med kompetensdatum i den aktuella perioden
Dessutom anges beloppet "Totalt beräknat med hänsyn till kompetensdatum" på en separat rad med summor i sammanfattningsavsnittet som representerar totala momsbelopp per momsboksavsnitt grupperade efter momsboksavsnitt.
Information om snabbkorrigeringar
Så här hämtar du Microsoft Dynamics AX-uppdateringsfilerna
Den här uppdateringen är tillgänglig för manuell nedladdning och installation från Microsoft Download Center för version 7.3:
Krav
Du måste ha installerat någon av följande produkter för att kunna installera den här snabbkorrigeringen:
- Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (7.3)
Krav på omstart
Du måste starta om AOS-tjänsten (Application Object Server) när du har installerat snabbkorrigeringen.
Mer information
Du kan kontakta teknisk support för Microsoft Dynamics per telefon med hjälp av dessa länkar för landsspecifika telefonnummer. Det gör du genom att besöka någon av följande Microsoft-webbplatser:
Partners
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Kunder
I vissa fall kan supporten vara avgiftsfri, t.ex. om en teknisk supporttekniker för Microsoft Dynamics och relaterade produkter kommer fram till att problemet kan lösas med en viss uppdatering. Normala supportavgifter tas ut för alla ytterligare supportfrågor och problem som inte gäller den aktuella uppdateringen.