Sammanfattning
Den här landsspecifika uppdateringen för delstaten Rio de Janeiro (RJ) för genereringen av SPED Fiscal.
RJ har publicerat resolution 13/2019 ( "Resolution" nedan i text) som definierar hur en NF-e ska utfärdas, och hur du registrerar sådan information i EFD ICMS IPI, när du utför följande åtgärder (dekret nr 27.815 / 01):
- UNDANTAG
- MINSKNING AV BERÄKNINGS- ELLER SÄNKNINGSTAKT
- FÖRMODAD KREDIT
- "BESKATTNING AV FAKTURERING", "BESKATTNING PÅ RECEPT" ELLER "BESKATTNING AV PRODUKTION"
- UPPSKOV
- INEXIGIBILITY OF CREDIT REVERSE
- SKATTEKREDITREPARATION ELLER ACKUMULERAD KREDITBALANSÖVERFÖRING
Enligt denna resolution ska "exonerationer" registreras som justeringar av skattedokument och som justeringar i räkenskapsböcker och som ska rapporteras i SPED-Files.
Resolutionskraven påverkar utdataraderna E11, E115, C195/C197/0460 i SPEC Fiscal.
Översikt
Översikt över SPED fiscal records by operations, listed in the Resolution
1. Undantag och återföring av kredit
Under synkroniseringsprocessen skapas två typer av justeringstransaktioner i ICMS-skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
- Utgående skattedokument utfärdat från RJ-staten med skattekod = 30 eller 40
- Förmånskoder från tabell 5.2 och 5.3 samt observationskod tilldelas den relaterade posten och tillståndet i ovanstående skattedokument.
Kod från 5,2 tabell = RJ801137, kod från 5,3 tabell = RJ90980000
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt i SPED Fiscal (exempel):
- Justeringskod från tabell 5.2 genererar en E115-post
|E115|RJ801137|0||
- Justeringskod från tabell 5.3 genererar en C197-post
|C197|RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|0.88|
Obs! I det här exemplet beräknas basbeloppet = 3,5, ICMS %=18, FCP=0,02, belopp 0,88 som:
3,5/ (1-(0,18+0.02)) * (0,18+0,02)
- Observationskod, som tilldelats den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument, genererar C195- och 0460-poster:
|C195|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
|0460|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
Om du vill registrera återföring av krediter skapar en användare manuell justering i journalen Allmän skattejustering/ förmån/incitament och fyller i fältet Beskrivning med koden från tabellen 5.2.
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
|E111|RJ18003| RJ801137|<Justeringsbelopp>|
2. Minskning av skattebasen eller procentsatsen:
Under synkroniseringsprocessen skapas två typer av justeringstransaktioner i ICMS-skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
Utgående skattedokument utfärdat från RJ stat med skattekod = 20,70
Förmånskod från tabell 5.2 och 5.3 tilldelas det relaterade objektet och tillståndet för ovanstående skattedokument
Exempel: kod från 5,2 tabell = RJ802164, kod från 5,3 tabell = RJ90980000
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
Justeringskodtabell 5.2 genererar E115-post
|E115|RJ802164|0||
- Justeringskod från tabell 5.3 genererar en C197-post
|C197|RJ90980000|RJ802164|ItemId|0,00|0,00|0,00|0,20|
Obs! I det här exemplet beräknas basbeloppet = 3,5, ICMS %= 12, Procentuell minskning =41,67, beloppet 0,20 som:
3,5 * (1-(0,12*(1-0,4167)))/ (1-0,12)-3,5
- Observationskod, som tilldelats den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument, genererar C195- och 0460-poster:
|C195|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
|0460|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
3. Förmodad kredit
Utanför omfattningen: systemet kan inte förbereda ytterligare % som krävs för C197.
Om du vill registrera återföring av krediter skapar en användare manuell justering i journalen Allmän skattejustering/ förmån/incitament och fyller i fältet Beskrivning med koden från tabellen 5.2.
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
|E111| RJ018003|RJ805289|<Justeringsbelopp>|
4. Skatt på total försäljning, utdata, fakturering
Under synkroniseringsprocessen skapas en typ av justeringstransaktioner i ICMS skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
Utgående skattedokument utfärdat från RJ-staten med skattekod = 00
Förmånskod från tabellen 5.2 tilldelas det relaterade objektet och tillståndet för ovanstående skattedokument (kod från tabellen 5.3 tilldelas inte)
Exempel: kod från 5,2-tabell = RJ822371
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
Justeringskodtabell 5.2 genererar E115-post:
|E115| RJ822371|0||
Obs! Eftersom det inte finns någon kod 5.3 skapas posterna C195, C197 och 0460
För att registrera återföring av kredit/ debiteringar/ debiteringar på 3,5 %, skapar en användare manuella justeringar i journalen Allmän skattejustering/ förmån/ incitament och fyller i fältet Beskrivning med koden från tabellen 5.2.
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
|E111|RJ18003|RJ822371|<Justeringsbelopp>|
|E111|RJ38003|RJ822371|<Justeringsbelopp>|
|E111|RJ08006|RJ822371|<Justeringsbelopp>|
5. Uppskov
Under synkroniseringsprocessen skapas två typer av justeringstransaktioner i ICMS-skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
- Utgående skattedokument utfärdat från RJ-staten med skattekod = 51
- Förmånskoder från tabell 5.2 och 5.3 tilldelas den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument.
Kod från 5,2 tabell = RJ818317, kod från 5,3 tabell = RJ90980001
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
- Justeringskod från tabell 5.2 genererar en E115-post
|E115| RJ818317|0||
- Justeringskod från tabell 5.3 genererar en C197-post
|C197| RJ90980001| RJ818317|ItemId|0,00|0,00|0,00|6585.36|
Obs! I det här exemplet beräknas basbeloppet = 30 000 00, belopp 6585,36 som:
30000,00/ (1-0,18)*0,18
- Observationskod, som tilldelats den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument, genererar C195- och 0460-poster:
|C195|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
|0460|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
6. Verkställbarhet för återföring av kredit
Under synkroniseringsprocessen skapas två typer av justeringstransaktioner i ICMS-skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
- Utgående skattedokument utfärdat från RJ-staten med skattekod = 40
- Förmånskoder från tabell 5.2 och 5.3 tilldelas den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument.
Kodformulär 5,2 tabell = RJ801163, kodformulär 5.3 tabell = RJ90980000
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
- Justeringskod från tabell 5.2 genererar en E115-post
|E115| RJ801163|0||
- Justeringskod från tabell 5.3 genererar en C197-post
|C197|RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|20|
Obs! I det här exemplet beräknas basbeloppet = 200, ICMS %=18, FCP=0,02, belopp 20 som:
200/ (1-(0,18+0,02))*(0,18+0.02)
- Observationskod, som tilldelats den relaterade posten och tillståndet för ovanstående skattedokument, genererar C195- och 0460-poster:
|C195|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
|0460|<Observationskod>|<Beskrivning av> observationskod|
Om du vill registrera återföring av krediter skapar en användare manuella justeringar i journalen Allmän skattejustering/förmån/incitament och fyller i fältet Beskrivning med koden från tabellen 5.2.
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (exempel) i SPED Fiscal:
|E111|RJ18003| RJ801163|<Justeringsbelopp>|
7. Överföra eller överföra skattekredit
Under synkroniseringsprocessen skapas två typer av justeringstransaktioner i ICMS-skattebedömning enligt följande specifika kriterier:
- Utgående skattedeklaration utfärdad från RJ-stat med skattekod = 90
- Förmånskoder från tabell 5.2 och 5.3 tilldelas den relaterade artikeln/ CFOP och tillståndet ovan skattedokument.
Kodformulär 5,2 tabell = RJ801163, kodformulär 5.3 tabell = RJ90980000
För att registrera återföring av krediter skapar systemet automatiskt justeringar i den allmänna skattejusteringen/ förmåns- och incitamentsjournalen och relaterar journalraden till skattedeklarationen.
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (till exempel för en avsändare) i SPED Fiscal:
E115|RJ821231|0||
C197| RJ40080001|RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<Skattebelopp>|0,00|
Justeringstransaktioner som skapas automatiskt (till exempel för en mottagare) i SPED Fiscal:
E115|RJ821231|0||
C197|RJ10080002|RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<Skattebelopp>|0,00|
Parametrar för räkenskapsböcker per delstat
- Navigera i räkenskapsböcker > Konfigurera > parametrar för räkenskapsböcker per delstat
- Expend SPEC Fiscal FastTab och i fältgruppen Resolution 13/2019 :
-
- Markera kryssrutan Dokumentjustering – Bearbetar dokumentjustering enligt upplösning 13/2019. Om den här parametern inte är markerad tillämpar systemet inte resolutionskraven.
- Namn – Journalnamn för Allmän skattejustering/ förmåns-/incitamentsdagbok. Systemet använder det här journalnamnet när en användare behöver utföra ICMS-överföring till en annan räkenskapsetablissemang.
Förmånskod per artikel/tillstånd
- Navigera i Allmänna redovisningsinställningar > Förmånskod > för moms > per artikel/delstat.
- Den nya justeringskoden 5.3 och observationsfälten har lagts till i förmånskod per artikel/ tillståndsformulär :
De här inställningarna används för automatisk skapande av ICMS-justeringsposter för räkenskapsdokumentrad vid publicering och körning av synkroniseringsåtgärd.
En användare bör konfigurera poster i det här formuläret för att få rätt SPEC fiscal enligt lösningen.
Skattedokument
Om kryssrutan Dokumentjustering är markerad i parametrar för räkenskapsböcker per delstat för staten kan en användare välja endast momskod med skattevärde lika med 3 (skattekod, relaterad till momskoden har Skattevärde=3, utan kredit-/debet) på raden Skattedeklarationsdokument (Redovisningsjournaler > Alla skatteboksdokument>).
Observera. För korrekt bokföring av skattedeklarationsdokumentet ska den valda momskoden ha följande beräkningsinställning:
- Ursprungsprocent av nettobelopp
- Marginalbas Nettobelopp per rad.
- Beräkningsmetod Hela beloppet.
När du bokför ett skattedeklarationsdokument som har en sådan momskod kopplad till raden skapar systemet inte en verifikationstransaktion. Men när en användare kör synkroniseringsåtgärden (Räkenskapsböcker > gemensam > bokningsperiod, knappen Synkronisera ) skapar systemet och publicerar Allmän skatt / justering / förmån / incitamentsdagbok (Fiscal books > Journals) relaterade till det bokförda skattedeklarationsdokumentet för ICMS-överföring till en annan skatteetablissemang.
Systemet fyller i data i journalraderna från Bokföringsprofil för justeringskod 5.3 (>Koder > för skattejustering och > information om skattedokument, Bokför snabbflik) och beloppet fylls i från skattedeklarationsdokumentet.
Obs! En användare bör konfigurera förmånskod per artikel/delstat (allmänna redovisningsinställningar >> Momsförmånskod > per artikel/delstat) för ICMS-överföring innan den här funktionen används. Enligt koder för resolutionsjusteringar bör koder för ICMS-överföring ställas in:
- Justeringskod 5.2 =RJ821231 och justeringskod 5.3= RJ10080002 för avsändare
- Justeringskod 5,2 =RJ821231 och justeringskod 5,3 = RJ10080002 för mottagare.
Snabbkorrigeringsinformation
Så här hämtar du Microsoft Dynamics AX-uppdateringar
Den här uppdateringen är tillgänglig för manuell nedladdning och installation från Microsoft Download Center.
Förutsättningar
Du måste ha följande produkt installerad för att kunna använda den här snabbkorrigeringen:
- Microsoft Dynamics AX2012 R3 CU8
Mer information
Om du stöter på problem när du laddar ned, installerar den här snabbkorrigeringen eller har andra frågor om teknisk support kontaktar du din partner. Om du har registrerat dig i ett supportavtal direkt hos Microsoft kan du kontakta den tekniska supporten för Microsoft Dynamics och skapa en ny supportbegäran.
Du kan också kontakta den tekniska supporten för Microsoft Dynamics via telefon via de här länkarna för landsspecifika telefonnummer. Det gör du genom att besöka någon av följande Microsoft-webbplatser:
I särskilda fall kan avgifter som vanligtvis uppkommer för supportsamtal avbrytas om en teknisk supporttekniker för Microsoft Dynamics och relaterade produkter fastställer att en specifik uppdatering löser problemet. De vanliga supportkostnaderna gäller för eventuella ytterligare supportfrågor och problem som inte är berättigade till den aktuella uppdateringen.
Observera Det här är en "FAST PUBLISH"-artikel som skapats direkt från Microsofts supportorganisation. Informationen som finns här tillhandahålls i befintligt format som svar på framväxande problem. Till följd av hur snabbt materialet blir tillgängligt kan materialet innehålla typografiska fel och kan komma att revideras när som helst utan föregående meddelande. Se användningsvillkor för andra överväganden.