Italien: förändringar i momshantering genom L.D. 119 av den 23 oktober 2018 på Dynamics AX 2012 R3

Inledning

Den 23 oktober 2018 i Italien har lagen Dekret 119 (L. D. 119/2018) infördes en förändring i mervärdesskatt (VAT) förvaltning i Italien som träder i kraft den 1 juli 2019. Här är en sammanfattning av förändringen:

• MOMS betalare kan återvinna ingående moms i momsavräkning för den månad då moms utlöses, även om inköpsfakturan tas emot och registreras i ingående momsredovisningen före den femtonde dagen i nästa månad. Denna regel gäller inte för transaktioner där moms punkten utlöses under ett räkenskapsår som skiljer sig från det räkenskapsår då inköpsfakturan tas emot.

• För tillhandahållande av tjänster och leveranser av varor, kan fakturan utfärdas av femtonde dagen i månaden efter den månad då moms poängen Utlöste. Fakturor som utfärdas och bokas före den femtonde dagen i månad efter den månad då moms poängen utlöstes måste inkluderas i momsavräkning för föregående månad.

• För närvarande fakturor måste utfärdas senast moms punkten för transaktionen (som leveransdatum för den inhemska försäljningen av varor). I synnerhet fakturor kan utfärdas fram till midnatt den dag då moms poängen Utlöste. Från och med den 1 juli 2019 kan fakturan utfärdas inom 10 dagar av moms punkten. Om fakturan inte har utfärdats vid moms punkten bör den inkludera, förutom fakturadatumet, en referens till moms punkts datumet.

Fakturor som är bokade före den femtonde dagen i nästa månad, men som har en hänvisning till föregående momsavräkning, bör inte avbryta den sekventiella Bokföring. Fakturor med moms punkts datum föregående månad men fakturadatum i innevarande månad ska bokas i kronologisk ordning med fakturor under innevarande månad  med en hänvisning till det faktum att dessa fakturor är relaterade till tidigare moms Bosättningen.

Företag som utfärdar försäljningsfakturan samma dag, utan att tillämpa den ändring som infördes genom L. D. 119/2018, kommer att förbli förenliga.

Översikt

Den här snabbkorrigeringen levereras för att stödja de ändringar som införts av L. D. 119/2018 på Microsoft Dynamics AX 2012 R3.

Den reglerande funktion introducerar ett nytt fält för datum typ för momstransaktioner – datum av momsregistret. Tilläggs datumet kommer att fungera som en moms punkt fastställa ett bestämnings kriterium för att inkludera mervärdesskatte transaktioner momskvittningsperiod och, i praktiken, i momsdeklaration rapportering.

"Datum för momsregistret" Aktivera

Det datum då MOMS registrerings fältet delas globalt och kan aktiveras i juridiska enheter med primär adress i vilket land som helst. Så här slår du på funktionen "date av momsregister"konfigurationsnyckeln måste vara aktiverad i system administration > Inställningar > licensiering > Licenskonfiguration under redovisnings > moms > transaktionsdatum för MOMSregistrerings period:

När "datum av momsregister"konfigurationsnyckeln är aktiverad, kan användaren definiera dessutom för momstransaktioner datum för moms punkt med hjälp av datum för momsregister Fältet.

"Datum för Momsregister " fältet visas i mer än 20 formulär. Dessa former omfattar journaler, försäljningsorder, inköpsorder, fritextfakturor, leverantörsfaktura journaler och projektfakturor. När du uppdaterar eller bokför dokumenten skatter bokförs med hjälp av motsvarande datum för momsregistret och datum inkluderas i formulär som kund-och leverantörsfakturajournaler.

Observera att systemet tillåter inte att bokföra en faktura med värdet "datum för momsregister" i ett stängt intervall för momskvittningsperioden.

"Datum för Momsregister " fältet visas också i följande rapporter:

• De allmänna redovisnings > Rapporter > avstämning > Moms > specifikation

• De allmänna redovisnings > Rapporter > avstämning > transaktioner > moms transaktionerna

• De allmänna redovisnings > Rapporter > avstämning > transaktioner > grupperingar > försäljning momstransaktioner-Detaljer

• De allmänna redovisnings > Rapporter > avstämning > transaktioner > grupperingar > försäljning momsspecifikation efter redovisningstransaktion

Automatisk fyllning av "datum för Momsregister värde

"Datum för Momsregister"konfigurationsnyckeln ger möjlighet att välja en metod för automatisk fyllning fältet "datum för momsregistrering" viadatumet för moms registrerings parameter på moms grupper formulär:

Det här alternativet fylls i automatiskt "datum för moms Registrera " -fältet när du skapar fakturan. Följande metoder är tillgängliga för att välja:

• Manuellt – Nej värdet kommer att definieras för fältet momsregistrerings datum . Användaren kan manuellt definiera värdet före fakturabokföring.

• Dokumentdatum – värde fältet momsregistrerings datum kommer att definieras automatiskt på dokument datum ändras.

• Bokföringsdatum -värde fältet momsregistrerings datum kommer att definieras automatiskt vid bokföring datum ändras.

• Senaste leveransdatum - datum för senaste följesedel (för försäljningsorder) eller produktinleverans (för inköp order) fylls i som datum för momsregistret för fakturan.

"Datum för momsregistret" fylla efter fakturabokföring

Om det för vissa orsak en faktura bokförs med tomt "datum för momsregister" fältet fortfarande möjligt att fylla i den. Det gör du genom att öppna huvud boks > förfrågningar > Moms > momsregistrerings transaktioner formuläret. Det här formuläret representerar momstransaktioner med tomt "datum för momsregister" Fältet. Du kan välja en post för uppdatering eller en uppsättning poster. För att definiera den värde för fältet momsregistrerings datum för Välj post (er), klicka på "datum för momsregistrering"i åtgärdsfönstret i formuläret och ange värdet i fältet "datum för momsregistrering" i dialogrutan. Uppdaterad post (er) automatiskt bort från listan över poster i momsregistrerings- Registrera transaktioner formuläret.

System tillåter inte att uppdatera fältet "datum för momsregistrering" med ett värde i en stängt intervall för momskvittningsperiod.

"Datum för momsregister" påverkan om momsavräkning och rapportering

När "momsregistrerings datum" konfigurationsnyckeln är aktiverad, användare i juridisk person med primär adress i Italien kommer att kunna aktivera "datum för momsregister" parameter på allmänna formuläret redovisningsparametrar :

När den här parametern är påslagen, moms kvittningsprocess (redovisning > Periodisk > Moms betalningar > momsbetalningar) och "italienska momsbetalningsrapport"kommer att betrakta momstransaktioner efter"datum av momsregistret"i stället för datum för transaktionsbokföring.

Observera att systemet inte Tillåta:

• så här slår du på "datum för momsregistret" parameter i Allmänna redovisningsparametrar formulär om det finns moms transaktioner som bokförts i öppet intervall för moms kvittningsperiod med värdet i fältet "datum för momsregistrering" i en stängd intervall för momskvittningsperiod.

• så här stänger du av "momsregistrerings datum" parameter i Allmänna redovisningsparametrar formulär om det finns moms transaktioner med värdet "momsregistrerings datum" fältet i ett stängt intervall för momskvittningsperioden men bokfört i öppet intervall för momskvittningsperioden.

"Momstransaktioner tillägget "konsekvenskontroll

Fältet "datum för momsregistrering" lagras fysiskt i en TaxTrans_W tabell som är en utökning av TaxTrans-registret. När ett företag slår på parametern "datum för momsregister" i Allmänna redovisningsparametrar formulär, datakälla frågor på vissa former i systemet börjar arbeta annorlunda, gå med i TaxTrans_W Tabell. Det är möjligt att användaren inte kommer att kunna se momstransaktioner bokförda under den senaste perioden. Det beror på att det inte finns några motsvarande transaktioner i TaxTrans_W tabell eftersom den inte användes tidigare.

För att undvika det här problemet rekommenderar vi att du kör "momstransaktioner tillägget"konsekvenskontroll. Öppen system administration > Periodisk > Databas > formulär för konsekvenskontroll och markera program > Redovisning > moms > momstransaktioner tillägg (du behöver inte markera kryssrutorna överordnade om du vill köra endast momstransaktioner tillägget check):

Kör "moms transaktions tillägg" konsekvenskontroll med:

• "Check" alternativet för att ta reda på om det saknas transaktioner i TaxTrans_W tabell i ditt system. Som ett resultat, system kommer att informera dig om hur många transaktioner i TaxTrans Table Miss motsvarande poster i tabellen TaxTrans_W.

• "Fix" alternativet om du vill kompensera saknade poster i TaxTrans_W Tabell. Som ett resultat kommer systemet att infoga motsvarande poster i TaxTrans_W tabell och bokförd momstransaktion under de senaste perioderna kommer att ses igen överallt i systemet.

Kontrollera att du har valt rätt datum i från-datumet på Dialog. Fältet lämna från datum tomt om du vill återställa alla moms transaktioner i systemet.

"Moms transaktions tillägg" konsekvenskontroll är tillgänglig När "datum för momsregister" konfiguration nyckel.

Förändringar i den italienska momsbetalningsrapport

Du kan köra "italienska försäljnings momsbetalningsrapport"via följande menyalternativ:

• Redovisnings > rapporter > Transaktioner > omsättningsskatt (Italien)

• Redovisnings > periodiska > Moms betalningar > momsbetalningar

• Redovisnings > rapporter > Externa > momsbetalningar, moms (Italien) knapp

• Redovisnings > rapporter > Externa > momsbetalningar, knappen Skriv ut rapport (när italiensk rapportlayout har definierats för skattemyndigheten angetts för momskvittningsperioden för den valda momsbetalningen Line)

"Datum för momsregister" parameter på Allmänna redovisningsparametrar formuläret påverkar inte listan över fakturor som representeras på momsboken avsnitt (er) sidor, alla fakturor som bokförts i den relaterade momsboken avsnitt under den valda perioden kommer att inkluderas i rapporten. De resulterande momsbeloppen kommer dock att beräknas beroende på "datum av momsregister"parameter i formuläret Allmänna redovisningsparametrar :

• När "momsregistrerings datum" parameter på Allmänna redovisningsparametrar formuläret slås på – efter "datum momsregister"för momstransaktioner under perioden.

• När "momsregistrerings datum" parameter på Allmänna redovisningsparametrar formuläret stängs av – genom att bokföra datum för momstransaktioner i perioden.

När "datum för momsregister" parameter i redovisningen parametrar formuläret är aktiverat "italienska Momsbetalning rapport" kommer dessutom att tillhandahålla följande information:

1.      sidor av momsböcker avsnitt: nytt "datum för moms punkt (datum för momsregister)" (i Italienska: "Momento di effettuazione dell' operazione") kolumn – representerar värdet "datum för momsregister" för Momstransaktion.

2.      summor per momsboksavsnitt representeras i tre grupper:

• Verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum i den faktiska perioden

• Verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum under föregående period

• Verksamheten under nästa period kompetens datum i den faktiska perioden

3.      summor genom försäljning och inköp böcker representeras i tre rader:

• Total verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum i den faktiska perioden

• Total verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum under föregående period

• Den totala verksamheten i nästa period kompetens datum i den faktiska perioden

4.      Sammanfattning avsnitt som representerar totalt momsbelopp per momsböcker avsnitt grupperade momsboksavsnitt representeras separat i tre delar:

• Verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum i den faktiska perioden

• Verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum under föregående period

• Verksamheten under nästa period kompetens datum i den faktiska perioden

5.      summor på sammanfattnings avsnitt som representerar totala momsbelopp enligt momsböcker avsnitt grupperade per momsboksavsnitt representeras separat i tre Lines:

• Total verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum i den faktiska perioden

• Total verksamhet under den aktuella perioden kompetens datum under föregående period

• Den totala verksamheten i nästa period kompetens datum i den faktiska perioden

Dessutom "Total beräknad med hänsyn till kompetens datum" belopp anges i en separat Linje.

Information om snabbkorrigeringen