อิตาลี: การเปลี่ยนแปลงในการจัดการ VAT โดย L.D. ๑๑๙ของ23ต.ค. ๒๐๑๘บน R3 Dynamics AX ๒๐๑๒

บทนำ

ในวันที่23ตุลาคม๒๐๑๘ในอิตาลีกฎหมาย พระราชกฤษฎีกา๑๑๙ (คพ. d. 119/2018) แนะนำการเปลี่ยนแปลงในการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในอิตาลีที่มีผลบังคับใช้ในวันที่1กรกฎาคม๒๐๑๙ นี่คือสรุปของการเปลี่ยนแปลง:

• Payers ภาษีมูลค่าเพิ่ม สามารถกู้คืน VAT อินพุทในการชำระ VAT สำหรับเดือนเมื่อ VAT แม้ว่าจะได้รับและบันทึกใบแจ้งหนี้การซื้อใน บัญชีแยกประเภท VAT ที่ป้อนเข้ามาก่อนวันที่สิบห้าของเดือนถัดไป กฎนี้ ไม่ใช้กับธุรกรรมที่มีการทริกเกอร์จุด VAT ในปีบัญชี ที่แตกต่างจากปีบัญชีที่ได้รับใบแจ้งหนี้การซื้อ

• สำหรับ การให้บริการและวัสดุสิ้นเปลืองของสินค้า, ใบแจ้งหนี้สามารถออกโดย วันที่สิบห้าของเดือนหลังจากเดือนที่จุด VAT ถูก ทริก เกอร์ ใบแจ้งหนี้ที่ออกและจองก่อนวันที่สิบห้าของ เดือนหลังจากเดือนที่ทริกเกอร์จุด VAT ต้องรวมอยู่ใน การชำระ VAT ของเดือนก่อนหน้านี้

• ปัจจุบัน ต้องออกใบแจ้งหนี้ไม่ช้ากว่าจุด VAT ของธุรกรรม (ที่ คือวันที่จัดส่งสำหรับการขายสินค้าในประเทศ) โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ใบแจ้งหนี้สามารถออกจนถึงเที่ยงคืนของวันที่จุด VAT ถูก ทริก เกอร์ เริ่มต้นในวันที่1กรกฎาคม๒๐๑๙ใบแจ้งหนี้สามารถออกภายใน10วัน ของจุด VAT หากใบแจ้งหนี้ไม่ได้ออกที่จุด VAT ควร รวม, นอกเหนือจากวันที่ใบแจ้งหนี้, การอ้างอิงถึงวันที่ของจุด VAT

ใบ แจ้ง หนี้ ที่จองก่อนวันที่สิบห้าของเดือนถัดไปแต่ที่มี การอ้างอิงถึงการชำระ VAT ก่อนหน้านี้ไม่ควรขัดจังหวะการเรียงลำดับ ลง รายการ บัญชี ใบแจ้งหนี้ที่มีวันที่จุด VAT ในเดือนก่อนหน้าแต่วันที่ในใบแจ้งหนี้ใน เดือนปัจจุบันควรจะจองตามลำดับเวลาด้วย ใบแจ้งหนี้ในเดือน  ปัจจุบันที่มี การอ้างอิงถึงข้อเท็จจริงที่ว่าใบแจ้งหนี้เหล่านี้เกี่ยวข้องกับ VAT ก่อนหน้านี้ การชำระเงิน .

บริษัท ที่ออกอินวอยซ์การขายในวันเดียวกันโดยไม่ใช้การเปลี่ยนแปลงที่ ถูกนำมาใช้โดย l. d. 119/2018 จะยังคงเป็นไปตามมาตรฐาน

ภาพรวม

โปรแกรมแก้ไขด่วนนี้ ถูกส่งเพื่อสนับสนุนการเปลี่ยนแปลงที่แนะนำโดยl. d. 119/2018บนR3 ๒๐๑๒ Microsoft Dynamics AX

การ ลักษณะการทำงานตามข้อบังคับจะแนะนำฟิลด์ชนิดวันที่ใหม่สำหรับธุรกรรม VAT –วันที่ ของการลงทะเบียน VAT วันที่เพิ่มเติมจะทำหน้าที่เป็นจุด VAT สำหรับการรวมธุรกรรม VAT ในขอบเขตของ รอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายและอย่างมีประสิทธิภาพในการรายงาน VAT ส่งกลับ

"วันที่ลงทะเบียน VAT" เปิดใช้งาน

วันที่ ของฟิลด์ทะเบียน VATถูกใช้ร่วมกันทั่วโลกและสามารถเปิดใช้งานในทางกฎหมาย หน่วยงานที่มีที่อยู่หลักในประเทศใดก็ได้ เมื่อต้องการสลับไปยังฟังก์ชันนี้ "วัน ต้องเปิดใช้งานคีย์การตั้งค่าคอนฟิกการลงทะเบียน VAT "ในการดูแลระบบ >ตั้งค่า>สิทธิ์การใช้งาน >การกำหนดค่าสิทธิ์การใช้งานภายใต้ บัญชีแยกประเภททั่วไป>ภาษีขาย>วันที่ธุรกรรมสำหรับ รอบระยะเวลาการลงทะเบียน VAT:

เมื่อ "วันที่ เปิดใช้งานคีย์การตั้งค่าคอนฟิกการลงทะเบียน VAT "ผู้ใช้สามารถกำหนดนอกจากนี้ สำหรับวันที่ธุรกรรมภาษีขายของจุดภาษีโดยใช้วันที่ลงทะเบียน VAT ฟิลด์

"วันที่ของ ฟิลด์การลงทะเบียน VAT "ปรากฏในแบบฟอร์มมากกว่า20 แบบฟอร์มเหล่านี้รวมถึง สมุดรายวัน, ใบสั่งขาย, ใบสั่งซื้อ, ใบแจ้งหนี้ข้อความอิสระ, ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่าย สมุดรายวันและใบแจ้งหนี้โครงการ เมื่อคุณอัพเดตหรือลงรายการบัญชีเอกสารทั้งหมด ภาษีจะถูกลงรายการบัญชีโดยใช้วันที่ที่สอดคล้องกันของการลงทะเบียน VAT และ วันที่จะรวมอยู่ในแบบฟอร์มเช่นแบบฟอร์มสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ของลูกค้าและผู้จัดจำหน่าย

โปรดทราบว่า ระบบไม่อนุญาตให้ลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ที่มีมูลค่าของ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในช่วงปิดของรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขาย

"วันที่ของ ฟิลด์การลงทะเบียน VAT "ปรากฏขึ้นในรายงานต่อไปนี้:

• ทั่ว ไป > บัญชีแยกประเภทรายงาน > การกระทบยอด >ข้อมูลจำเพาะ> ภาษีขาย

• ทั่ว ไป > บัญชีแยกประเภทรายงาน > การกระทบยอด > ธุรกรรม >ภาษีขาย ธุรกรรม

• ทั่ว ไป > บัญชีแยกประเภทรายงาน > การกระทบยอด > ธุรกรรม > การจัดกลุ่ม > การขาย ธุรกรรมภาษี-รายละเอียด

• ทั่ว ไป > บัญชีแยกประเภทรายงาน > การกระทบยอด > ธุรกรรม > การจัดกลุ่ม > การขาย ข้อมูลจำเพาะเกี่ยวกับภาษีโดยเรียงตามธุรกรรมบัญชีแยกประเภท

การกรอกข้อมูลอัตโนมัติ "วันที่ของ ค่าการลงทะเบียน VAT "

"วันที่ของ คีย์การตั้งค่าคอนฟิกการลงทะเบียน VAT "ช่วยให้สามารถเลือกวิธีการเติมอัตโนมัติ ของฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT"ผ่านวันที่ของ VAT ลงทะเบียนการกรอกพารามิเตอร์ในภาษีขาย ฟอร์มกลุ่ม:

ตัวเลือกนี้จะกรอกข้อมูลโดยอัตโนมัติ "วันที่ของ VAT ฟิลด์ลงทะเบียนในระหว่างการสร้างใบแจ้งหนี้ วิธีการต่อไปนี้มีให้เลือก:

• ด้วยตนเอง –ไม่ ค่าจะถูกกำหนดสำหรับวันที่ของฟิลด์ทะเบียน VAT ผู้ใช้สามารถกำหนดด้วยตนเอง ค่าก่อนการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้

• วันที่ในเอกสาร –ค่า วันที่ของฟิลด์ทะเบียน VATจะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติในเอกสาร วันที่เปลี่ยนแปลง

• วันที่ลงรายการบัญชี -มูลค่า วันที่ของฟิลด์ทะเบียน VATจะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติในการลงรายการบัญชี วันที่เปลี่ยนแปลง

• วันที่จัดส่งล่าสุด-การ วันที่ของบันทึกการจัดส่งหลังสุด (สำหรับใบสั่งขาย) หรือใบรับสินค้า (สำหรับการซื้อ ใบสั่ง) จะถูกเติมเป็นวันที่ของการลงทะเบียน VATของใบแจ้งหนี้

"วันที่ลงทะเบียน VAT" เติมหลังจากการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้

ถ้าสำหรับบาง เหตุผลที่มีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ที่มีฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ว่างเปล่า ยังคงเป็นไปได้ที่จะกรอกข้อมูลลงใน โดยเปิดบัญชีแยกประเภททั่วไป>ถาม > แบบฟอร์มธุรกรรมการลงทะเบียนภาษี> VAT แบบฟอร์มนี้ แสดงถึงธุรกรรมภาษีขายที่ว่างเปล่า "วันที่ลงทะเบียน VAT" ฟิลด์ คุณสามารถเลือกหนึ่งระเบียนสำหรับการปรับปรุงหรือชุดของเรกคอร์ด ในการกำหนด ค่าสำหรับวันที่ของฟิลด์ทะเบียน VATของเรกคอร์ดที่เลือกให้คลิก "วันที่ ของการลงทะเบียน VAT"ในบานหน้าต่างการดำเนินการของแบบฟอร์มและระบุ ค่าในฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ของกล่องโต้ตอบ เรกคอร์ดที่ปรับปรุงแล้ว จะถูกกรองออกโดยอัตโนมัติจากรายการของเรกคอร์ดในVAT ลงทะเบียนแบบฟอร์มธุรกรรม

ระบบ ไม่อนุญาตให้มีการปรับปรุงฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ด้วยค่าใน ช่วงที่ปิดของรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขาย

ผลกระทบ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในการชำระเงิน VAT และการรายงาน

เมื่อ "วันที่ของการลงทะเบียน VAT" เปิดใช้งานคีย์การตั้งค่าคอนฟิกผู้ใช้ในนิติบุคคลที่มีที่อยู่หลักใน อิตาลีจะสามารถเปิดใช้งาน "วันที่ของการลงทะเบียน VAT" พารามิเตอร์บนทั่วไป แบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภท:

เมื่อพารามิเตอร์นี้ถูก เปิด, กระบวนการชำระภาษีขาย (บัญชีแยกประเภททั่วไป> เป็นครั้งคราว > การชำระภาษีขาย> การชำระภาษีขาย) และ "ภาษาอิตาลี รายงานการชำระภาษีขาย"จะพิจารณาธุรกรรมภาษีขายตาม"วันที่ ของการลงทะเบียน VAT"แทนที่เป็นวันที่ลงรายการบัญชีธุรกรรม

โปรดทราบว่าระบบจะไม่ อนุญาต ให้:

• เพื่อเปิด "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไปถ้ามีภาษี ธุรกรรมที่ลงรายการบัญชีในช่วงที่เปิดของภาษีขาย รอบระยะเวลาการจ่ายเงินที่มีค่าของฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในแบบปิด ช่วงของรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขาย

• เพื่อปิด "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไปถ้ามีภาษี ธุรกรรมที่มีมูลค่าของ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในช่วงปิดของรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายแต่ลงรายการบัญชีแล้ว ในช่วงที่เปิดของรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขาย

"ธุรกรรมภาษีขาย การตรวจสอบความสอดคล้องกันของส่วนขยาย

ฟิลด์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ถูกเก็บไว้ทางกายภาพใน TaxTrans_W ตารางซึ่งเป็นส่วนขยายของตาราง TaxTrans เมื่อบริษัทสลับไปยังพารามิเตอร์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป, การสอบถามแหล่งข้อมูล ในบางรูปแบบในระบบจะเริ่มทำงานแตกต่างกันเข้าร่วมTaxTrans_W ตาราง เป็นไปได้ว่าผู้ใช้จะไม่สามารถดูธุรกรรมภาษีที่ลงรายการบัญชี ในรอบระยะเวลาที่ผ่านมา มันเป็นเพราะไม่มีการทำธุรกรรมที่สอดคล้องกันใน TaxTrans_W ตารางเนื่องจากไม่ได้ถูกใช้ในอดีต

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้เราขอแนะนำให้ใช้ "ธุรกรรมภาษีขาย ส่วนขยาย"การตรวจสอบความสอดคล้องกัน เปิดการดูแลระบบ> เป็นครั้งคราว > แบบฟอร์มการตรวจสอบความสอดคล้องของฐานข้อมูล> และทำเครื่องหมายโปรแกรม >บัญชีแยกประเภททั่วไป>ภาษีขาย>ธุรกรรมภาษีขาย กล่องกาเครื่องหมายส่วนขยาย (คุณไม่จำเป็นต้องเลือกเช็คบ็อกซ์หลักถ้าคุณ ต้องการรันการตรวจสอบส่วนขยายของธุรกรรมภาษีขายเท่านั้น):

เรียกใช้การตรวจสอบความสอดคล้องกันของธุรกรรมภาษีขาย"กับ:

• ตัวเลือก "ตรวจสอบ" เพื่อดูว่ามีธุรกรรมที่ขาดหายไปในตาราง TaxTrans_Wในระบบของคุณหรือไม่ เป็นผลให้ระบบ จะแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับจำนวนธุรกรรมในตารางภาษี TaxTrans ระเบียนที่สอดคล้องกันในตาราง TaxTrans_W

• ตัวเลือก "แก้ไข" ถ้าคุณต้องการชดเชยระเบียนที่ขาดหายไปใน TaxTrans_W ตาราง ด้วยเหตุนี้ระบบจะแทรกระเบียนที่สอดคล้องกันไปยัง TaxTrans_W ตารางและธุรกรรมภาษีขายที่ลงรายการบัญชีในรอบระยะเวลาที่ผ่านมาจะเห็นอีกครั้ง ทุกที่ในระบบ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้เลือกวันที่ที่ถูกต้องในวันที่เริ่มต้นบน โต้ ตอบ ออกจากฟิลด์วันที่ว่างเปล่าถ้าคุณต้องการกู้คืนภาษีทั้งหมด ธุรกรรมในระบบ

มีการตรวจสอบความสอดคล้องกันของธุรกรรมภาษีขาย" เมื่อตั้งค่าคอนฟิก "วันที่ลงทะเบียน VAT" ที่สำคัญ

การเปลี่ยนแปลงในภาษาอิตาลี รายงานการชำระภาษีขาย

คุณสามารถเรียกใช้"ยอดขายภาษาอิตาลี รายงานการชำระภาษี"ผ่านรายการเมนูดังต่อไปนี้:

• บัญชีแยกประเภททั่วไป > รายงาน ธุรกรรม> >ภาษีขาย (อิตาลี)

• บัญชีแยกประเภททั่วไป > > ประจำงวด การชำระภาษีขาย > การชำระภาษีขาย

• บัญชีแยกประเภททั่วไป > รายงาน > การชำระภาษีขายภายนอก> ภาษีขาย (อิตาลี) กระดุม

• บัญชีแยกประเภททั่วไป > รายงาน > การชำระภาษีขาย>ภายนอก, ปุ่มรายงานพิมพ์ (เมื่อมีการกำหนดโครงร่างรายงานภาษาอิตาลีสำหรับหน่วยงานจัดเก็บภาษีขาย ระบุสำหรับรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายของการชำระภาษีขายที่เลือก บรรทัด)

พารามิเตอร์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" บนพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป แบบฟอร์มไม่มีผลกระทบต่อรายการใบแจ้งหนี้ที่แสดงบนสมุดบัญชีภาษีขาย ส่วนของหน้า (s), ใบแจ้งหนี้ทั้งหมดที่ลงรายการบัญชีในสมุดบัญชีภาษีขายที่เกี่ยวข้อง ส่วนในระหว่างรอบระยะเวลาที่เลือกจะรวมอยู่ในรายงาน อย่างไรก็ตามยอดเงินของ VAT จะคำนวณตาม "วันที่ ของพารามิเตอร์การลงทะเบียน VAT"บนแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป:

• เมื่อ "วันที่ลงทะเบียน VAT" บนแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไปจะเปิด–ตาม "วัน ของการลงทะเบียน VAT"ของธุรกรรมภาษีในรอบระยะเวลา

• เมื่อ "วันที่ลงทะเบียน VAT" บนแบบฟอร์มพารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไปจะถูกปิด–โดยการลงรายการบัญชี วันที่ของธุรกรรมภาษีในรอบระยะเวลา

เมื่อพารามิเตอร์ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ในบัญชีแยกประเภททั่วไป แบบฟอร์มพารามิเตอร์ถูกเปิด, "รายงานการชำระภาษีขายภาษาอิตาลี" นอกจากนี้ยังจะให้ข้อมูลต่อไปนี้:

1.      หน้า ของส่วนสมุดบัญชีภาษีขาย: ใหม่ "วันที่ของจุด VAT (วันที่ลงทะเบียน VAT)" (ใน ภาษาอิตาลี: คอลัมน์ "Momento di effettuazione dell'operazione") –หมายถึง ค่าของ "วันที่ลงทะเบียน VAT" ของธุรกรรมภาษี

2.      ผลรวม โดยแต่ละส่วนของสมุดบัญชีภาษีขายจะแสดงเป็นสามกลุ่ม:

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาจริงด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาจริงด้วย วันที่ของขีดความสามารถในรอบระยะเวลาก่อนหน้านี้

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาถัดไปด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

3.      ผลรวม โดยหนังสือขายและซื้อจะแสดงเป็นสามบรรทัด:

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาจริงด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาจริงด้วย วันที่ของขีดความสามารถในรอบระยะเวลาก่อนหน้านี้

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาถัดไปด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

4.      สรุป ส่วนที่แสดงจำนวน VAT ทั้งหมดตามส่วนสมุดบัญชีภาษีขายที่จัดกลุ่ม ตามส่วนของสมุดบัญชีภาษีขายจะแสดงแยกต่างหากในสามส่วน:

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาจริงด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาจริงด้วย วันที่ของขีดความสามารถในรอบระยะเวลาก่อนหน้านี้

• การดำเนินงานในรอบระยะเวลาถัดไปด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

5.      ผลรวม ในส่วนสรุปซึ่งแสดงยอดรวม VAT ตามสมุดบัญชีภาษีขาย ส่วนที่จัดกลุ่มตามส่วนสมุดบัญชีภาษีขายจะแสดงแยกต่างหากในสาม เส้น:

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาจริงด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาจริงด้วย วันที่ของขีดความสามารถในรอบระยะเวลาก่อนหน้านี้

• การดำเนินงานทั้งหมดในรอบระยะเวลาถัดไปด้วย ความสามารถในรอบระยะเวลาจริง

นอกจากนี้ ยอดเงินรวมที่คำนวณได้โดยพิจารณาจากวันที่ของขีดความสามารถ บรรทัด

ข้อมูลโปรแกรมแก้ไขด่วน