[รัสเซีย] การคํานวณผลต่างภาษีตามวิธีดุล

เปิดใช้งานฟีเจอร์

ไปที่เวิร์ก สเปซการจัดการฟีเจอร์ และเปิดใช้งานฟีเจอร์ ความแตกต่างทางภาษีจะลงทะเบียนโดยใช้วิธีดุล

    หมายเหตุ! ขั้นตอนนี้จะพร้อมใช้งานเฉพาะ Dynamics 365 for finance and operations]

เมื่อคุณเปิดใช้งานฟีเจอร์ การลงทะเบียนภาษีใหม่ต่อไปนี้ พร้อมใช้งานกับการตั้งค่า:

การคํานวณภาษีชั่วคราว ความแตกต่างโดยใช้วิธีดุล

การคํานวณภาษีคงที่ ความแตกต่างโดยใช้วิธีดุล

นอกจากการลงทะเบียนภาษีที่มีอยู่แล้ว:

การคํานวณภาษีชั่วคราว ความแตกต่าง

การคํานวณภาษีคงที่ ความแตกต่าง

ภาพรวม

การคํานวณ ภาษีลงทะเบียนของผลต่างภาษีชั่วคราวโดย วิธี #A0 Balance มีแหล่งข้อมูลต่อไปนี้:

- โมดูลสินทรัพย์คงที่ (รัสเซีย)

- การเลื่อนเวลา

- การลงทะเบียนภาษีเพื่อหนี้ที่ไม่ดี สํารอง

ซึ่งหมายความว่าการลงทะเบียนภาษีนี้สามารถสร้างภาษีได้ #A0!--#A1

- มียอดดุลที่แตกต่างกันใน รูปแบบมูลค่าของสินทรัพย์คงที่ RAP และภาษี

- มียอดดุลที่แตกต่างกันใน รูปแบบมูลค่าแบบเลื่อนเวลาของ RAP และ TAX

- มีการจองที่แตกต่างกัน ต่อหนี้ที่ไม่ดีในรูปแบบมูลค่าของ RAP และภาษี

การคํานวณ ภาษีลงทะเบียนของความแตกต่างภาษีคงที่โดย วิธี #A0 Balance มีแหล่งข้อมูลต่อไปนี้:

– ค่าใช้จ่ายและรายได้ที่ลงทะเบียนภาษี ซึ่งไม่มีผลต่อฐานภาษี

การลงทะเบียนภาษีต่อไปนี้จะไม่รวมอยู่ในแหล่งข้อมูลของ การลงทะเบียนภาษีนี้ (เปรียบเทียบกับการคํานวณภาษีที่คงค้างอยู่) ของความแตกต่างทางภาษี):

 - การคืนค่าโบนัสค่าเสื่อมราคา

-  สํารองที่จะชําระหนี้ที่ไม่ดี

เนื่องจากข้อเท็จจริงที่สินทรัพย์เหล่านี้มีรูปแบบชั่วคราว ภาษีแตกต่างที่เริ่มต้นจาก 2020

โปรดสังเกตว่า คุณสามารถคํานวณค่าที่มีอยู่และ เพิ่มการลงทะเบียนภาษีในแบบขนาน ขอแนะนนะให้ย้ายลงทะเบียนภาษีใหม่และ สร้างธุรกรรมของบัญชีแยกประเภทไว้เพื่อความแตกต่างทางภาษีโดยยึดตามการลงทะเบียนภาษีใหม่

ตั้งค่า

1.       ตั้งค่าบัญชีแยกบัญชีภาษีแบบเลื่อนเวลาในรหัสบัญชี การโพสต์กลุ่มของภาษีกําไร(การตั้งค่า>ภาษี>กําไร)

2.       ตั้งค่าบัญชีบัญชีแยกบัญชีเพื่อออฟเซตที่เลื่อนเวลา ภาษีในกลุ่ม การโพสต์แยกบัญชี (การตั้งค่า>แยก>ภาษีขาย)

หมายเหตุ: ตามวิธีการทางวิธีการ ข้อแนะนเกี่ยวกับการใช้มาตรฐานบัญชี PBU18 ใหม่ บริษัทมีทางเลือก จากปี 2020 เกี่ยวกับวิธีการคํานวณภาษีกําไรปัจจุบัน: ทั้งที่ยึดตามบัญชี หรือตามการประกาศภาษีกําไร (ข้อมูลบัญชีภาษี)

เมื่อคํานวณกําไรปัจจุบัน ภาษี ที่ยึดตามข้อมูลทางบัญชี ควรโพสต์บัญชีแยกบัญชีของผลต่างภาษีชั่วคราว (DTA - สินทรัพย์ภาษีแบบเลื่อนเวลาและ DTL - การรับภาระภาษีแบบเลื่อนเวลา) ใน สอดคล้องกับภาษีบัญชีแยกบัญชี 68.profit เหมือนกับก่อน ในกรณีนี้ การโพสต์แยกบัญชีของผลต่างภาษีคงที่ควรถูกโพสต์ใน สอดคล้องกับภาษีบัญชีแยกบัญชี 68.profit

เมื่อคํานวณกําไรปัจจุบัน ภาษีตาม การประกาศภาษีกําไร (ข้อมูลบัญชีภาษี) บัญชีแยกบัญชี การโพสต์ผลต่างภาษีชั่วคราว (DTA – สินทรัพย์ภาษีแบบเลื่อนเวลาและ DTL – การรับผิดภาษีแบบเลื่อนเวลา) ควรโพสต์ในความสอดคล้องกับบัญชีบัญชีบัญชีแยกบัญชี 99. ในกรณีนี้ จะไม่มีการโพสต์บัญชีแยกบัญชีของความแตกต่างภาษีคงที่

บริษัทควรเลือกและเขียน อยู่ในนโยบายบัญชี

ถ้าคุณคํานวณภาษีกําไรปัจจุบันโดยยึดตามบัญชี ข้อมูล ระบุบัญชีแยกบัญชี "68"ในเขตข้อมูล ภาษีการขายที่ชําระ

ถ้าคุณคํานวณภาษีกําไรปัจจุบันโดยยึดตามภาษีกําไร ข้อมูลการประกาศ ระบุบัญชีแยกบัญชี "99" ในเขตข้อมูล ภาษีการขายที่ชําระ

3.       ตั้งค่า รหัสค่าใช้จ่าย

ไปที่การตั้งค่า>ภาษี>กําไร>รหัสค่าใช้จ่าย เลือกรหัสค่าใช้จ่ายที่ใช้การโพสต์การเลื่อนเวลาหรือภาษีคงที่ในรูปแบบนั้น #A0!--#A1 ในรหัสค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ให้ระบุรหัสภาษีขายของกําไร ภาษีในเขตข้อมูล รหัสภาษีขาย (คุณควรสร้างภาษีขายก่อน ด้วยมูลค่าเท่ากับอัตราภาษีกําไร คุณควรตั้งค่าการโพสต์บัญชีแยก กลุ่มรหัสภาษีขายนี้)

   หมายเหตุ การตั้งค่านี้จะ ที่ใช้ในการคํานวณความแตกต่างภาษีชั่วคราวที่เกิดขึ้นโดยยึดตามการเลื่อนเวลา และการคํานวณความแตกต่างภาษีคงที่

4.       ตั้งค่า การลงทะเบียนภาษี

ไปที่การตั้งค่า>ภาษี>ภาษี>ลงทะเบียน

สร้างการลงทะเบียนภาษีด้วย ชนิด Register เท่ากับ การคํานวณ ของผลต่างภาษีชั่วคราวโดยใช้วิธีดุล

ในแท็บด่วนพารามิเตอร์ ให้เลือกรหัสภาษีขายของบรรทัด ที่มีชื่อพารามิเตอร์เท่ากับรหัสภาษีของค่าเสื่อมราคา FAภาษี รหัสสํารองหนี้

     หมายเหตุ การตั้งค่านี้ใช้ในการคํานวณชั่วคราว ผลต่างทางภาษีที่เกิดขึ้นโดยยึดตามสินทรัพย์คงที่และหนี้สินที่ไม่ดี #A0!-#A1  

5.       ไปที่บัญชี แยก>การตั้งค่าบันทึก>ชื่อบันทึกรายวัน และตั้งค่าบันทึกการประชุมเพื่อลงทะเบียนบัญชีแยกบัญชีของผลต่างภาษี โดยใช้วิธีดุล เลือก ผลต่างภาษีตามวิธี ดุลในเขตข้อมูล ชนิดบันทึกรายวัน

คํานวณทะเบียนภาษี

1.       สร้างและคํานวณบันทึกการลงทะเบียนภาษีใน แบบปกติ

วิธีการในการดานงานกับการลงทะเบียนภาษีใหม่จะคล้ายกับวิธีการในการผลังาน ด้วยการลงทะเบียนภาษีอื่นๆ ทั้งหมด ไปที่รายการ >บันทึกภาษี>ภาษี ลงทะเบียนบันทึกรายวัน สร้างบันทึกและคํานวณการลงทะเบียนภาษี

การคํานวณภาษีที่ลงทะเบียนใหม่ของความแตกต่างของภาษีชั่วคราว โดยใช้วิธีดุลจะมีรายการเขตข้อมูลเดียวกันกับการคํานวณการลงทะเบียนภาษีที่มีอยู่ ของผลต่างภาษีชั่วคราวและยังมีเขตข้อมูลใหม่ที่มูลค่าตามบัญชี ในบัญชีมูลค่าตามบัญชีทางบัญชี เขตข้อมูลเหล่านี้แสดงยอดดุล ของสินทรัพย์ที่สิ้นงวด เขตข้อมูล DLA/DTLเริ่มต้น และ DTA/DTL จะแสดงจํานวน DTA (สินทรัพย์ภาษีแบบเลื่อนเวลา) / DTL (ภาษีแบบเลื่อนเวลา) การรับผิด) เมื่อเริ่มต้นและสิ้นสุดระยะเวลาถัดไป การคํานวณ จํานวนดังกล่าวมีดังต่อไปนี้ตามข้อกฎหมายของวิธียอดดุล

2.       สร้างการโพสต์แยกบัญชีเพื่อความแตกต่างด้านภาษี

วิธีสร้างการโพสต์แยกบัญชีของผลต่างภาษีตามยอดดุล วิธีการจะคล้ายกับวิธีที่มีอยู่ในการสร้างการโพสต์แยกบัญชีของภาษี ความแตกต่าง แต่ควรใช้รายการเมนูใหม่

ไปที่ รายการ>บันทึกภาษี >บันทึกการลงทะเบียนภาษี เลือกบันทึกรายวัน แล้วคลิกบันทึก>แยกความแตกต่างของภาษีตามยอดดุล #A0!--#A

โปรดสังเกตสิ่งต่อไปนี้:

ถ้าบันทึกการลงทะเบียนภาษีไม่มีความแตกต่างทางภาษีเก่า จากนั้น บันทึกบัญชีแยก>รายการเมนูความแตกต่างภาษีจะไม่ พร้อมใช้งาน ในตอนนี้ ถ้าบันทึกการลงทะเบียนภาษีไม่มีภาษีใหม่ ความแตกต่างของการลงทะเบียน แล้วเลือกบันทึกบัญชีแยก>ความแตกต่างทางภาษีตามยอดดุล รายการเมนูวิธีการไม่พร้อมใช้งาน

ถ้าผู้ใช้สร้างบันทึกบัญชีแยกบัญชีที่มีธุรกรรม ของผลต่างภาษีของวิธีการค้างรับ (เก่า) หรือยอดดุล (ใหม่) หนึ่งชนิด รายการเมนูที่สองจะไม่ใช้งาน ซึ่งไม่สามารถ สร้างการโพสต์แยกบัญชีพร้อมกันเพื่อความแตกต่างทางภาษีโดยใช้บัญชีเก่าและใหม่ #A0!--#A